Вывод средств с ИП

Как вывести деньги с расчетного счета ИП, если банк против

Автор Елена Изюмова

Иллюстратор Ivan Might

Выводить деньги можно

Когда Сергей попробовал вывести деньги со счета, он не сделал ничего противозаконного. Если ИП заплатил налоги и страховые взносы, он может тратить заработанные деньги, как ему захочется. Об этом говорится в двух документах: письме Минфина России № 03-04-05/39905 и письме Банка России № 29-1-2/5603.

С расчетного счета можно платить зарплату работникам, рассчитываться с поставщиками, оплачивать аренду офиса, и всё, что связано с работой ИП, но использовать расчетный счет для личных покупок нельзя. Об этом написано в инструкции Банка России № 153-И (пункт 2.3). Чтобы тратить заработанные деньги, надо сначала вывести их.

Как выводить деньги

Есть четыре законных способа вывести деньги с расчетного счета ИП.

1. Получить наличные в кассе банка. Для этого нужно заполнить платежное поручение или чековую книжку, в назначении платежа написать «на личные нужды предпринимателя».

За обналичивание денег придется заплатить комиссию — 2% или больше. Некоторые предприниматели пытаются сэкономить. Чтобы не платить комиссию банку, они переводят деньги себе как сотруднику, а в назначении платежа пишут «Зарплата ИП». Но в таком случае банк имеет право отказать в выдаче денег — по закону предприниматель не может платить зарплату сам себе. Чтобы получить деньги, нужно указать истинную цель: например, на личные нужды.

2. Использовать кэш-карту. Это карта, которая привязывается к расчетному счету. По ней можно снимать наличные с расчетного счета в банкомате. Чаще всего банк устанавливает для таких карт комиссии, ограничения по сумме, плату за обслуживание. Разные банки предлагают разные условия — детали нужно выяснять у менеджера.

3. Перевести деньги на личный банковский вклад. В этом случае не нужно платить комиссию и налоги, но потратить деньги можно только после окончания срока вклада. Если снять деньги раньше, сгорят проценты. Чтобы получать деньги и проценты, когда захочется, нужно искать подходящий вклад.

4. Перевести деньги на личную карту. Это можно сделать в личном кабинете интернет-банка — не нужно идти в отделение банка, заполнять платежное поручение и платить комиссию за обналичивание. Но скорее всего придется заплатить комиссию за перевод — минимум 1% от суммы. После того как деньги окажутся на личной карте, их можно снять в банкомате или оплатить покупки по безналу.

Чтобы не платить налог, нужно открыть карту на свое имя. Если переводить деньги с расчетного счета на карту другого человека, придется заплатить НДФЛ 13%.

Переводить деньги с расчетного счета на личную карту законно. Но если бизнесмен переводит деньги регулярно, банк может заблокировать расчетный счет.

Почему банк блокирует счета

Такое может случиться, если банк заподозрит бизнесмена в незаконном обнале. При этом неважно, какую сумму бизнесмен выводит — заподозрить неладное могут даже из-за перевода 50 000₽. В такой ситуации нет смысла злиться на банк, он действует по рекомендации Центробанка. Зато можно разобраться и решить проблему.

Банки оценивают сделки ИП по многим критериям — основные 130 перечислены в Положении Банка России № 375-П. Но список неокончательный — банки имеют право вносить в него дополнительные пункты.

Банк точно заподозрит бизнесмена:
— если заказчики перечисляют на счет крупные суммы, а ИП сразу переводит деньги на другие счета или обналичивает;
— если деньги приходят от компаний, которые не платят налоги;
— если бизнесмен зарегистрирован как ИП несколько дней, а на счет уже поступают крупные суммы;
— если непонятно, из чего складывается прибыль. Оборот по расчетному счету большой, но ИП тратит мало денег на зарплату работникам, оплату поставщикам и подрядчикам, аренду офиса и коммунальные услуги;
— если бизнесмен заключил сделку, в которой нет экономического смысла. Например, заплатил субподрядчику все деньги, которые получил от заказчика;
— если бизнесмен разбивает большой платеж (от 600 000 ₽) на несколько частей. Это показывает, что он хочет избежать контроля Росфинмониторинга.

Если сделки ИП покажутся банку сомнительными, он заблокирует расчетный счет и потребует подтверждающие документы.

Почему государство блокирует счета

Банки блокируют расчетные счета не только по своей инициативе. Такое указание им может дать Росфинмониторинг, если заподозрит бизнесмена в терроризме или отмывании денег. Основание для блокировки — закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Если предпринимателя подозревают в терроризме или экстремизме, он узнает об этом до блокировки счета и не от банка. Попасть в перечень террористов и экстремистов могут те, кто находится под следствием или осужден по определенным статьям уголовного кодекса. Информация о них передается в Росфинмониторинг, а тот дает указание банку заблокировать счета клиента. В этом случае предприниматель не сможет воспользоваться деньгами, пока находится в списке. Такое происходит редко.

Более вероятная причина — предпринимателя заподозрили в отмывании денег или уклонении от налогов. Самый частый повод для блокировки — это когда ИП перечислил больше 600 000 ₽ себе или на другой счет. Росфинмониторинг проверяет такие операции: он не даст воспользоваться деньгами, пока не выяснит, откуда эти деньги и на что бизнесмен их потратит. В этом случае Росфинмониторинг просит банк заблокировать счет, а банк сообщает клиенту о причине блокировки и требует подтверждающие документы.

Когда банк проверит документы, он сообщит о результатах в Росфинмониторинг, а тот решит — разблокировать расчетный счет или проверять дальше.

Что делать, если банк заблокировал счет

Если вы узнали, что ваш счет заблокирован, сначала действуйте через банк. Если не поможет — идите выше.

1. Узнайте, почему заблокировали счет. Если вы, как Сергей, узнали о блокировке счета случайно, позвоните в банк. Но обычно банки сами оповещают клиента — звонят или отправляют письмо на электронную почту.

Такое письмо присылает банк «Ренессанс кредит», когда блокирует счет. В письме — документы, которые нужно предоставить, чтобы счет разблокировали

2. Соберите документы, которые попросит банк: договор, счет, акт, чеки об уплате налогов и документы о поступлении денег на личный счет. Передайте бумаги в банк и подождите 5 дней, пока их проверит специальный отдел банка — финмониторинг. Часто на этом история заканчивается: банк проверит ваши документы и разблокирует счет.

3. Если через 5 дней счет не разблокируют, а из банка не позвонят, напишите заявление в банк. В заявлении попросите объяснить причину блокировки. Бессмысленно звонить и расспрашивать об этом менеджера банка: сотрудник действует по инструкции финмониторинга и деталей не знает. Зато он может проконсультировать, как правильно написать заявление, чтобы узнать причину блокировки. Если ответ нужен срочно, звоните в финмониторинг.

Банк должен ответить по телефону или письменно, почему ваш счет до сих пор не разблокировали и что вам делать дальше. Но так бывает не всегда.

Что делать, если банк молчит и бездействует

А помните Сергея из начала статьи? Пока вы читали, он пришел в отделение банка — узнать, что происходит. В банке не объяснили, почему заблокировали счет, но зато потребовали собрать документы. Предприниматель собрал, отвез в банк — там пообещали перезвонить через две недели. Но прошло три недели, а Сергею никто не позвонил.

Перевести деньги с расчетного счета Сергей по-прежнему не мог. Знакомый юрист посоветовал обратиться с жалобой в Центробанк. Если не поможет — пойти в суд.

Пожаловаться в Центробанк

Отправить заявление можно тремя способами:

  1. по почте в региональное подразделение Центробанка или в центральный офис;
  2. лично в пункте приема корреспонденции Центробанка;
  3. через интернет-приемную Центробанка. Это самый быстрый способ.

В заявлении напишите:
— какой банк вас обслуживает, когда вы заключили договор и какой у вас номер счета;
— что именно банк сделал — отказал в проведении операций, запросил документы;
— что предприняли вы — принесли документы;
— как обстоят дела сейчас — ничего не изменилось;
— какой помощи вы ждете — чтобы Центробанк разобрался и дал банку указание разблокировать счет или объяснил вам, почему это нельзя сделать;
— куда отправить ответ — адрес вашей электронной почты.

К заявлению нужно приложить копии документов, которые вы отнесли в банк.

Такое обращение Сергей отправил через интернет-приемную Центробанка, когда его счет заблокировали

По закону вам должны ответить в течение 30 дней. Если Центробанк решит, что ваш счет заблокировали без причины, он потребует банк это исправить. Если нет — посоветует вам решать вопрос напрямую с банком.

На форумах бизнесмены рассказывают о печальном опыте: писали в Центробанк, а тот ответил, чтобы разбирались сами. Мол, банк сам решает, какую сделку считать сомнительной. Если Центробанк вам не помог, обращайтесь в суд.

Обратиться в суд

Нужно подать иск в арбитражный суд по месту нахождения банка или в суд, указанный в договоре.

Можно использовать текст жалобы в Центробанк, но необходимо собрать как можно больше ссылок на законы. Для этого лучше нанять юриста. Он поможет составить иск правильно и будет отстаивать ваши интересы в суде.

К иску приложите:
— учредительные документы ИП;
— договоры и закрывашки по сделкам;
— выписку об оплате налогов и страховых взносов, чеки за оплату аренды;
— письменные доказательства, что вы передали в банк всё, что требовалось — попросите у банка официальное письмо, что он получил все документы;
— письмо от банка с объяснениями, почему он запрещает переводить деньги.

Могут понадобиться и другие бумаги — точнее об этом расскажет юрист.

В суде банк должен объяснить, почему он подозревает вас в незаконных операциях. Если суд решит, что банк неправ, банк разблокирует счет и возместит понесенные убытки (например, за просрочку платежа по договору). Кроме того, заплатит проценты за задержку и за использование ваших денег.

Закрыть счет

Если вы не хотите ждать ответа от Центробанка и тратить деньги на юриста, можете закрыть расчетный счет. В этом случае банк переведет деньги с расчетного счета за семь дней. Для этого нужно написать заявление — бланк дадут в банке.

Когда индивидуальный предприниматель закрывает счет, банк может установить повышенную комиссию за перевод денег. Это называется «заградительные тарифы». Размер тарифа доходит до 30% от суммы — это законно, если прописано в договоре.

Такие условия по договору расчетного счета в «Уральском банке реконструкции и развития». Комиссия при закрытии счета — 10% перевода

Если заградительных тарифов нет или они вас не пугают, закрывайте счет — это проще, чем ходить по инстанциям.

Что делать, если банк заблокировал ваш расчетный счет:

1. Узнайте в банке, почему счет заблокировали и что сделать, чтобы его разблокировали. Специалист банка не может снять блокировку — только рассказать, что делать.

2. Принесите в банк нужные документы. Попросите у банка официальное письмо, что он получил бумаги.

3.Сохраняйте всю переписку с банком: если дело дойдет до суда, вы сможете показать, что выполнили все требования банка.

4. Если через пять дней ваш счет не разблокировали, обратитесь в банк — пусть объяснит, почему. Если банк молчит или отказывает в разблокировке, пишите жалобу в Центробанк.

5. Если Центробанк не помог, обращайтесь в суд.

6. Если не хотите бороться, закройте расчетный счет. Перед этим убедитесь, что в договоре нет пункта о заградительных тарифах или будьте готовы заплатить большую комиссию.

Обналичивание денег через ИП: как гарантированно потерять счет, бизнес и репутацию

Почему и как обналичивают через ИП?

Деньги ИП на расчетном счету — это деньги ИП. Он имеет право ими распоряжаться по своему усмотрению, в том числе снимать с расчетного счета наличные. Между предпринимательскими и личными средствами нет разницы, и этим пользуются мошенники.

Схем обналичивания денег с помощью ИП несколько. Участвуют две и более сторон. Выглядит это, как правило, вот так: компания регистрирует ИП, например, на близкого родственника или привлекает ИП — профессионального обнальщика. Заключает с ним гражданско-правовой договор на консалтинговые услуги, размещение рекламы, транспортные перевозки или на поставку товара. В данном случае заказчик — компания, а услуги оказывает ИП.

На самом деле ИП никаких услуг (работ, поставок) фактически не оказывает, но акты об оказанных услугах, выполненных работах, поставках подписывает на очень крупные суммы.

После «оказания услуг» заказчик переводит денежные средства на расчетный счет ИП. Предприниматель получает их, снимает с расчетного счета и передает заказчику. Себе обнальщик забирает ранее оговоренный процент.

Кто следит за операциями на расчетном счете?

Выявить такую схему несложно. Налоговая инспекция совместно с работниками правоохранительных органов этот механизм отрабатывала годами.

Так, инспекторы имеют право мониторить операции по счетам физического лица, наблюдать за уровнем зарплаты, приглашать ИП для беседы, запрашивать документы по сделкам, проверять переписку, изучать IP-адреса, через которые отправляется отчетность, анализировать договоры по «подозрительным» услугам — например, если ИП оказывал транспортные услуги, а заказчик не покупал товары, которые надо перевезти.

В Письме ФНС от 31.10.2013 № СА-4-9/19592 перечислены признаки сделок, на которые инспекторы обращают внимание при проверке, среди них:

  • подписавший договор ИП сидит в тюрьме или умер;
  • товары (работы, услуги) оплачены наличными деньгами с превышением установленного законом лимита;
  • у ИП нет ресурсов для того, чтобы оказывать заявленные услуги (работы);
  • у сделки между компанией и ИП нет разумной деловой цели.

Кроме того, у банков есть ряд признаков, по которым они выявляют обнальщиков. Например, предприниматель снимает все деньги, которые поступают ему на счет. Или деньги поступают от того контрагента, который одновременно переводит их на счета других клиентов.

Если получилось обмануть банк или инспекцию один раз, то нет никакой гарантии, что второй раз тоже получится. Возможно, они просто наблюдают и уже планируют проверку.

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!

Попробовать бесплатно

Как налоговая раскрывает схемы: примеры судебных решений

В судебной практике достаточно примеров, когда налоговая инспекция раскрывает схемы незаконной обналички через ИП. На поверку оказывается, что доказательств реальности совершенных сделок у контрагентов попросту нет.

Один из примеров — решение Арбитражного суда Кемеровской области от 09.04.2019 № А27-25354/2018. Компания приняла к вычету НДС по сделкам с шестью другими контрагентами. Все сделки были подтверждены первичными документами по ним. Компания выбирала контрагентов с должной осмотрительностью. Полностью оплатила их услуги.

Налоговая инспекция проверила компанию и отметила экономическую необоснованность сделок. Выяснилось, что контрагенты не находились по юридическому адресу, не могли выполнить работы или поставки товаров из-за того, что у них просто отсутствовал необходимый для этого персонал и имущество, необходимые допуски. Руководители контрагентов непричастны к их деятельности.

По результатам проверки инспекция привлекла компанию к ответственности за совершение налогового правонарушения. Доначислила НДС — 5,4 млн руб., налог на прибыль — 5,2 млн руб., а также пени и штрафы.

Компания не согласилась с доначислениями и подала на инспекцию в суд. В ходе расследования было доказано, что многие операции компания не смогла подтвердить документально. Платила контрагентам за выполненные работы, они обналичивали эти суммы через ИП и физлиц. То есть обналичивание происходило не напрямую, между ООО и ИП, а по цепочке: ООО → ООО →… → ИП.

Судьи сделали вывод, что компания не имела права применять налоговые вычеты и учитывать расходы по налогу на прибыль по несуществующим операциям. Встали на сторону налоговой инспекции и оставили все доначисления в силе.

Или еще один пример — постановление Девятого арбитражного апелляционного суда г. Москвы от 09.10.2018 № А40-51166/2018. Компания работала с двумя ИП. Один из них оказывал транспортные услуги, но при этом, по данным ГИБДД, не имел автомобиля, при регистрации указал виды деятельности, не связанные с перевозками. Другой проводил техобслуживание и ремонт автомобилей, оказывал бухгалтерские услуги и поставлял канцтовары. Эти виды деятельности отличались от тех ОКВЭД, которые у него перечислены в ЕГРИП.

Налоговая инспекция провела проверку и по ее результатам привлекла компанию к ответственности за налоговое правонарушение. Доначислила налоги, штрафы и пени.

Выяснилось, что у предпринимателей совпадали адреса регистрации. А по данным банковских выписок они получали деньги от компании и переводили их на счета фирм-однодневок и на банковские карты физлиц.

Суд рассмотрел дело, принял сторону налоговой и не стал отменять ее решение.

Чем грозит обналичивание денег через ИП

Участников раскрытых фиктивных сделок ждет наказание — от штрафа до лишения свободы.

За что могут наказать Как наказывают руководителя организации-заказчика Основание
Умышленное занижение налоговой базы, что привело к неуплате или неполной уплате налогов Штраф в размере 40 % от неуплаченного налога. п. 2 ст. 122 НК РФ
Занижение налогов более чем на 10 %, проведение в бухучете мнимых сделок Штраф 5 000–10 000 руб., при повторном выявлении штраф увеличивается до 10 000–20 000 руб. или должностное лицо дисквалифицируют на 1–2 года. ст. 15.11 КоАП РФ
Неуплата налогов и других обязательных платежей из-за ложных сведений в декларации на сумму свыше 15 млн руб. за три года или когда ¼ невыплаченных налогов больше 5 млн руб.

Варианты ответственности для руководителя:

  • штраф от 100 000 до 300 000 руб.;
  • удержание зарплаты или другого дохода за 1–2 года;
  • принудительные работы или лишение свободы на срок до 2-х лет с запретом на определенные должности или виды деятельности на срок до 3-х лет.
п. 1 ст. 199 УК РФ
Уклонение от уплаты налогов, совершенное по предварительному сговору или в особо крупном размере — в течение трех финансовых лет свыше 45 млн руб. или больше половины неуплаченных налогов превышает 15 млн руб.

Наказания для руководителя:

  • штраф от 200 000 до 500 000 руб.;
  • удержание зарплаты или доходов за 1–3 года;
  • принудительные работы на срок до 5-ти лет или лишение свободы до 6-ти лет с запретом на определенные должности или виды деятельности до 3-х лет.

п. 2 ст. 199 УК РФ

Налоговая способна распутать схемы ухода от налогов, в которых задействованы несколько организаций и предпринимателей, а отследить обналичивание денег напрямую через ИП для нее еще проще. Отличает такие операции систематичность, крупные переводы и снятие всех денег со счета ИП. У организаторов, напротив, есть сложности: чтобы не вызывать подозрения, надо расширять круг предпринимателей, которые участвуют в обналичивании, постоянно менять их и перечислять небольшие суммы, а это накладно.

Кроме налоговой инспекции сделки контролируют банки в рамках исполнения 115-ФЗ: обнальщикам блокируют счета, вносят их в «черный список». Компания рискует своей репутацией — счет ей не откроют ни в одном банке. С проверками приходят и другие госорганы — например Роструд, Роспотребнадзор, Ростехнадзор. Все они могут найти «подозрительные» операции и сообщить о них в налоговую инспекцию или в полицию.

Юлия Стерхова, независимый налоговый консультант

Подпишитесь на наш канал в Telegram, чтобы вовремя узнавать о самых важных изменениях для бизнеса.

Как ИП легально вывести деньги

В предыдущей статье мы писали о том как легально вывести деньги из ООО, в новой рассмотрим способы законного вывода денежных средств для ИП с минимальными финансовыми затратами.

Цель любого бизнесмена — получение прибыли, и индивидуальный предприниматель – не исключение. Получив на счет первые деньги, ИП сразу же задумываются о том, как их вывести без потерь. Ведь заработанную собственным трудом прибыль хочется получить в полном объеме, без каких-либо дополнительных платежей.

И так, как же ИП легально вывести деньги из бизнеса?

Чем отличается вывод денег ИП и юридическими лицами

Для юридического лица легальных «безналоговых» способов вывода денег не существует. Наиболее выгодным в плане затрат является оплата услуг управляющего ИП на «упрощенке». В таком случае вывод обойдется всего в 6 %, правда, подобные схемы всегда находятся под пристальным вниманием налоговиков.

За распределение прибыли между учредителями в виде дивидендов придется заплатить 13% НДФЛ. А если собственник бизнеса решит выдать себе зарплату, то к подоходному налогу добавятся еще и страховые взносы по ставке 30%.

«Просто так» снять со счета организации наличные тоже не получится, так как придется отчитаться за каждую операцию по правилам бухучета. Необоснованный перевод с расчетного счета компании на личную карту также невозможен. Конечно, с «технической» точки зрения все это сделать можно, но расходы будет необходимо подтвердить документами, обосновав их деловую цель.

Более подробно о том как легально вывести деньги из ООО можно почитать в предыдущей нашей статье.

Индивидуальному предпринимателю намного проще вывести деньги из бизнеса, чем владельцу компании. Это связано с тем, что ИП с точки зрения закона – одновременно и бизнесмен, и физическое лицо.

А любое физическое лицо может без ограничений распоряжаться своим имуществом, если при этом не нарушаются права других лиц. Впрочем, это не означает, что ИП может всегда получить свои деньги без проблем и затрат.

Варианты вывода наличных денег для ИП

Существует несколько законных способов вывода денег для ИП:

  1. Снятие со счета. Налоговики и банки «недолюбливают» прямое снятие денег со счета. В этом случае ИП заплатит достаточно высокую комиссию, в среднем равную 2%. Средства для выплаты заработной платы можно снимать со сниженной комиссией, порядка 1 %. Помимо комиссии неприятным моментом станет и необходимость соблюдения кассовой дисциплины, хотя формально ИП, в отличие от юридического лица, и не обязан оформлять кассовые документы. Но на практике для дальнейшего разрешения возможных споров с инспекцией и банком лучше оформить и хранить все документы: чеки, платежные поручения, приходные и расходные ордера и т.п.
  2. Перевод на личную карту. Один из самых удобных способов. Банковская комиссия за него или вообще не взимается, или берется, начиная с определенной суммы в месяц. Исключение – если карта физического лица оформлена в другом банке, тогда комиссию придется заплатить в любом случае. Кассовые документы также оформлять не нужно. Но важно помнить, что физическое лицо и ИП должны совпадать. Перечислить на счет члена семьи или любого другого человека с практической точки зрения проблем не составит. Но в таком случае это будет являться доходом, и получателю платежа придется заплатить НДФЛ.
  3. Перевод на бизнес-карту. К расчетному счету ИП можно открыть дополнительный счет и выпустить к нему бизнес-карту. Перевод между своими счетами в банке будет бесплатным. А вот снять деньги с такой карты может и не получиться. Некоторые банки выпускают бизнес-карты без права снятия наличных и с ограничениями по сумме перевода денег в месяц. Однако никто не мешает расплачиваться этой картой в торговых точках или в интернете. Отчитываться по тратам никто не заставит, ведь ИП не обязаны вести бухучет. Таким образом, главное отличие бизнес-карты от личной – она привязана с расчетному счету ИП и ее лучше использовать для безналичных расчетов.
  4. Перевод на банковский вклад (депозит). Этот вариант практически ничем не отличается от перевода на собственную карту. Но нужно иметь в виду, что снять деньги потом можно будет на условиях, предусмотренных договором вклада. Поэтому, если бизнесмен захочет обналичить свои средства сразу, то он может полностью или частично потерять начисленные ранее проценты.

Сколько стоит вывод денег для ИП

Банки прекрасно понимают потребности ИП и предлагают тарифы, которые содержат информацию о лимитах на переводы и комиссию за такие услуги.

Обычно условия тарифа предусматривают определенную сумму, которую можно обналичить или перевести бесплатно, либо с невысокой комиссией.

А вот для перевода и снятия крупных сумм (от 1 млн руб. в месяц) банки часто устанавливают «запретительные» комиссии, превышающие 10%.

Некоторые предприниматели решают сэкономить на комиссиях и пытаются заработанные деньги перевести себе как «зарплату ИП». Но «обхитрить банк» подобным образом не получится – кредитная организация просто не проведет такой платеж. Ведь с точки зрения трудового права индивидуальный предприниматель не может быть работником у самого себя.

Как не попасть под финмониторинг и что делать, если это произошло

Существует более 100 критериев, по которым банкиры и специалисты Росфинмониторинга оценивают операции, проводимые по счету. К основным признакам «подозрительности» можно отнести:

  1. Частые и регулярные переводы другим физическим лицам.
  2. Снятие всей суммы, поступившей на счет, в день зачисления.
  3. Перевод денег при наличии задолженности по обязательным платежам.
  4. Поступления от компаний и физических лиц, находящихся под подозрением в «обналичке» и неуплате налогов.
  5. Большой оборот и маленькие налоговые отчисления.

Банки при выявлении «подозрительных» клиентов ведут себя по-разному. Например, Альфа-банк и Модульбанк, предупреждают своих клиентов, что они могут попасть под финмониторинг. А Сбербанк и ВТБ действуют четко по инструкции: сначала блокируют счет, а потом уже выясняют подробности.

Попасть под подозрение легко – иногда для этого достаточно перечислить 600 000 рублей или более на свою карту либо другому физическому лицу. Если банк заподозрит ИП в незаконном обналичивании денег, он без предупреждения заблокирует счет и затребует необходимые документы.

Если объяснения индивидуального предпринимателя удовлетворят банк, то счет может быть разблокирован в течение 5 дней. Однако на практике все не так просто. Банки часто не берут на себя такую ответственность и оставляют решение на усмотрение Росфинмониторинга.

В таком случае процесс затянется и решать проблему придется достаточно долго. Потребуется собрать документы, в том числе запросы из банка и всю переписку с ним, отправить жалобу в Центробанк и ждать 30 дней.

А если и ЦБ не помог решить вопрос, то остается обратиться в суд. В этом случае разбирательство вообще может затянуться на неопределенный срок.

Если же времени разбираться нет, а деньги «зависли» – можно просто закрыть счет. Тогда банк обязан вернуть все деньги со счета в течение семи дней. Но на этот случай в большинстве банков предусмотрена существенная комиссия, которая в некоторых случаях достигает 15-20 % от остатка денежных средств.

Да и открыть расчетный счет в другой кредитной организации может не получиться. Если ИП попало в «черный» список Росфинмониторинга, новый банк будет извещен об этом и, скорее всего, откажет.

Вывод

У ИП есть несколько простых и сравнительно «недорогих» способов вывода собственных средств. Однако стоит помнить, что в случае повышенного внимания со стороны налоговой инспекции или Росфинмониторинга, банк, скорее всего, не будет церемониться и просто заблокирует счет.

Разбираться с этой проблемой придется самостоятельно и нередко – весьма долго. В итоге же индивидуальный предприниматель может лишиться существенной части собственных средств.

Поэтому нужно избегать операций, вызывающих повышенный интерес контролеров, и своевременно оформлять все документы, которые помогут доказать правомерность использования собственных средств.

Среди предпринимателей бытует мнение — если работать честно, ничего не заработаешь. Бизнесмен платит взносы за сотрудников, уплачивает налоги за компанию и на оставшиеся деньги продвигает бизнес. Но остаются они не часто и не в таком размере, чтобы развиваться. Поэтому бизнес приходит к мошенническим схемам вывода денег — пресловутому обналу, о которых мы и расскажем.

Особенности обналичивания денег с ООО

Общество с ограниченной ответственностью — субъект гражданского права, который отвечает своим имуществом по обязательствам. Когда учредитель пополняет или вносит деньги в уставной капитал, он не может их использовать в личных нуждах. То же самое с имуществом, которое отражается на балансе ООО.

#1. Единственный легальный способ вывода денег с ООО

Государство придумало единственный легальный способ обналичивания денег с ООО — дивиденды. Но не все так просто, честный доход учредителей выплачивается раз в квартал — один раз в три месяца. С него же уплачивается НДФЛ:

  • 13% для резидентов РФ.
  • 15% для нерезидентов РФ.

Дивиденды выплачивают, когда у компании есть прибыль по данным бухгалтерского учета. Если фирма ничего не заработала, дивидендов никто не получит. Вот как происходит начисление дивидендов:

  1. Рассчитывают чистые активы компании, которые должны превышать уставной капитал.
  2. Оформляют решение о распределении, начислении, сроках и выплате дивидендов.
  3. Отправляют деньги на счет владельцев.

Периодичность выплаты дивидендов закрепляется в уставе или определяется решением учредителей на общем годовом собрании. Размер прибыли, направляемый на выплаты дивидендов, тоже выбирают учредители.

Дивиденды распределяются по долевому владению или в равных частях:

Например, в компании два учредителя — Юрий с 45% и Антон с 55%. Размер дивидендов 500 тыс. ₽, после вычета 13% НДФЛ остается 435 тыс. ₽.

Юрий получает 45% с этой сумма — 195 750 ₽ , а Антон 55% — 239 250 ₽. Если распределять в равных долях, то Юра и Антон получат 217 500 ₽.

#2. Договориться с ИП

Когда бизнес только-только зарождается, владелец уже обрастает полезными знакомствами. Кто-то подсказывает где закупить товар подешевле, а кто-то поможет обналичить деньги. Не бесплатно, а за фиксированный процент.

Например, ООО заключает договор с ИП на оказание услуг по установке программного обеспечения. Конечно, никто ничего не устанавливает. Бухгалтер делает «левые» документы, по которым услуга действительно оказана. Деньги переходят на счет ИП, который их переводит себе на карту и снимает в банкомате. Оговоренный процент от суммы забирает себе, остальное отдает владельцу ООО.

#1. Через «помойки»

Не в классическом понимании, а через фирмы-однодневки, которые на сленге именуются «помойки». Здесь все просто:

  1. На подставное лицо открывается компания. Обычно берут алкоголиков и откровенно глупых людей. Взамен обещают деньги или водку. Мы не шутим.
  2. Открывают расчетный счет и заполняют первичную документацию. Имитируют бурную финансовую деятельность.
  3. Заключают договор оказания услуг или поставку товара с компанией, которой нужно обналичить деньги.
  4. Компания вносит предоплату.
  5. Фирма-однодневка снимает деньги с расчетного счета под любым предлогом. Например — на хозяйственные нужды.
  6. Через специальные конторы «помойка» закрывается.

Деньги наличкой передают владельцу компании. Это полностью мошенническая схема, за неё можно сесть в тюрьму на несколько лет.

#3. Через банки

На Forbes опубликовали статью-признание «серого» обнальщика. Он обналичивал деньги через банки, договаривался с криминалом и управляющими кредитных организаций. По его словам, обналить деньги через крупные банки — легче, потому что они не боятся потерять лицензию.

С мелкими банками договориться сложнее, ЦБ в любом момент может прийти с проверкой и забрать лицензию. Например, в Москве «серые» обнальщики берут 8% от суммы за обналичку. В регионах меньше — до 5%.

#4. Церковь

Все пожертвования на благотворительность не облагаются налогами и полностью анонимны. Кроме того, государство никак не отслеживает передвижение денег в самой церкви. Это такая маленькая оффшорная зона в государстве.

Например, бизнесмен переводите на благотворительность несколько миллионов рублей. Священнослужитель снимает деньги, забирает свой процент и в здании церкви передает вам деньги.

#5. Рестораны и общепит

По словам президента федерации ресторанов и отельеров Игоря Бухарова, ресторанный бизнес несет крупные убытки. Чтобы заработать денег, рестораторы решили обналичивать их другим.

Все просто:

  1. Посетитель приходят в ресторан и заказывает комплексный обед за 3 000 ₽.
  2. Заказ фиксирует только официант, его не пробивают по чекам.
  3. Покупатель хочет оплатить карточкой, но официант сообщает, что терминал не работает.
  4. Приходится платить наличкой, которая не оседает в финансовой отчетности.

Когда собирается внушительная сумма, владельцы продают наличку на черном рынке с наценкой 5-10%.

Рейтинг тарифов: Где выгодней открыть расчётный счёт ИП и ООО

#6. Оформиться в штат по ТК РФ

Самый невыгодный способ, но законный:

  1. Учредитель компании оформляется в штат по трудовому договору.
  2. Выплачивает себе зарплату, таким образом обналичивая деньги.

Это способ для совсем отчаянных. Потому что с зарплаты удерживается подоходный налог, взносы в ПФ, ФСС и ФФОМС — примерно 43% от суммы. Например, если получать зарплату в 150 тыс. ₽, на счет придет только 85 тыс. ₽.

#7. Взять в долг у фирмы

Еще один полулегальный способ обнала — оформить договор займа между физическим лицом и ООО. Деньги одалживают у компании под процент или без него. Срок уплаты определяется условиями договора, но его можно постоянно продлевать.

Юристы рекомендуют выдавать займ под процент — выше ⅔ ставки рефинансирования ЦБ. Тогда у налоговой не возникнет лишних вопросов. Долг перед организацией можно списать или продлевать бесконечно. Но если простить его, компания заплатит 13% НДФЛ.

Но здесь свой нюанс — ООО не должно иметь задолженностей перед налоговой, банками и другими физическими или юридическими лицами. Иначе списать долг не получится.

#8. Вывод денег под отчет

Брать в долг не обязательно. Можно ввести в штат учредителя компании, который сможет получить деньги с расчетного счета или кассы компании на целевые расходы. Например — развитие бизнеса или закупки оборудования.

Все надо подтверждать документально — чеки, накладные и так далее. Обналиченные деньги налогом не облагаются, но фискальный орган может потребовать показать купленные товары.

#9. По договору с физическим лицом

Владелец ООО договаривается с физическим лицом на оказание услуг. Подписывают письменный договор, человек что-то делает и составляет акт оказанных услуг. Фирма-заказчик принимает работу и начисляет деньги наемному работнику.

Казалось бы, все чисто. Но на самом деле физическое лицо ничего не выполняло, договора левые, а деньги таким образом вывели с фирмы. Минус один — нанятый человек заплатит взносы и подоходный налог.

#10. Премии

За хорошие показатели труда, успешные итоги года, праздничные даты и так далее, компания может премировать сотрудников. В случае обнала — только учредителя компании.

Размер премии ничем не ограничен. Для оформления достаточно письменного распоряжение директора о начисление средств сотруднику и веского повода. Но здесь свой нюанса.

Если прописано «за выдающиеся трудовые заслуги», они реально должны быть. Например — сотрудник повысил эффективность продаж на 30%, за это получил солидную премию. Иначе налоговая начнет задавать вопросы.

#11. Управление фирмой через ИП

Ничего сложного и все законно:

  1. Один из учредителей оформляется как ИП.
  2. Заключает договор с ООО на оказание управленческих услуг.
  3. Получает деньги за работу.

ИП выбирает упрощенную систему налогообложения и отчисляет налоги по «доходам». Тогда он платит не 13% подоходного с зарплаты, а 6% по УСН. Зарплату устанавливает сам.

Но налоговая не дремлет. Они выискивают такие случаи и штрафуют, если находят признаки нецелевого расходования средств.

Как обналичить деньги с ИП

Согласно письму Минфина России от 11 августа 2014 года, после уплаты всех налогов, сборов и обязательных платежей, ИП может обналичить деньги таким образом:

  • вывести на текущий счет физического лица,
  • нять в банк,
  • положить на накопительный или депозитный счет.

Обналиченные деньги налогом не облагаются, отчитываться по расходам не надо. Но по закону «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем». банк потребует подтверждение расходов, если ИП вывел более 600 тыс. ₽ с расчетного счета.

Подводные камни

За вывод денег с р/с на счет физического лица банк взимает комиссию. Например в «Тинькофф банке» на тарифе «Простой» без комиссии можно вывести до 400 тыс. ₽.

Любые операции с наличными деньгами должны отражаться в кассовых операциях. Хотя по правилам Центробанка это не обязательно, но на практике налоговая может потребовать кассовые документы.

Ответственность за обналичивание денег

Незаконное обналичивание денежных средств попадает под статьи:

  • 198 УК РФ для физических лиц.
  • 199 УК РФ для юридических лиц.

Рассмотрим каждый закон подробно.

Для физических лиц

Согласно пункту 1 статьи 198 УК РФ, за уклонение от налогов в крупном размере (больше 10% от базы налогообложения) грозит физическому лицу:

— штраф от 100 тыс. ₽ до 300 тыс. ₽.
— исправительные работы до 12 месяцев.
— арест до 6 месяцев или заключение до 12 месяцев.

За обналичивание больше 20% от базы налогообложения:

— штраф от 200 тыс. ₽ до 500 тыс. ₽.
— исправительные работы до 12 месяцев.
— арест до 6 месяцев или заключение до 3-ех лет.

Пункт 2 статьи 198 УК РФ спасает тех, кто первый раз обналичивал деньги и заплатит все налоги, взносы и штрафы.

Для юридических лиц

Согласно пункту 1 статьи 199 УК РФ, за уклонение от налогов в крупном размере или другие финансовые махинации, грозит юридическому лицу:

— штраф от 100 тыс. ₽ до 300 тыс. ₽.
— исправительными работами до 2 лет с лишением права занимать определенные должности.
— арестом до 6 месяцев или заключение до трех лет.

То же самое, но совершенное группой лиц в особо крупном размере, наказывается

— штраф от 200 тыс. ₽ до 500 тыс. ₽.
— исправительными работами до 5 лет с лишением права занимать определенные должности.
— заключение до шести лет.

Если преступление совершено в первый раз и уплачены все штрафы, взносы и налоги, юридическое лицо освобождается от ответственности.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *