Указания n 3073 у

Содержание

Новый порядок наличных расчетов

Источник — СПС Гарант
КОРОТКО:
— Новое указание не регулирует расчеты наличными между физическими лицами. Они рассчитываются любыми наличными суммами
— Предельный размер расчетов по одному договору в день в рамках исполнения гражданско-правовых обязательств между участниками расчетов (а это только юр.лица и предприниматели) оставлен в размере 100 тыс руб.
— Предельный размер расчетов между участниками расчетов (юр.лица, предприниматели) и физическими лицами не установлен. Они рассчитываются любыми наличными суммами
— По общему правилу, чтобы рассчитаться наличными суммами участники расчетов (юр.лица, предприниматели) должны снять средства со своего банковского счета и оприходовать наличные деньги в кассу для дальнейших наличных расчетов
-Новое указание дублирует случаи старого указания, когда в отдельных ограниченных случаях расчеты наличными между участниками расчетов и физическими лицами (без ограничения по суммам) можно производить без предварительного снятия средств с банковского счета за счет поступления средств в кассу от профессиональной деятельности, например, за счет средств от проданных ими товаров, выполненных ими работ и (или) оказанные ими услуг.
В частности, Индивидуальный предприниматель, получивший в кассу средства от физического лица (без ограничения по сумме) вправе
сделать выдачу наличных денег самому себе (без ограничения по сумме) на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности. Здесь Предприниматель выступает в 2-х статусах.
Далее сам обзор изменений
(обзор изменений, внесённых в порядок осуществления наличных расчётов Указанием Банка России от 9 декабря 2019 г. N 5348-У «О правилах наличных расчетов»)

24 апреля 2020 г.

27 апреля 2020 г. вступает в силу Указание Банка России от 9 декабря 2019 г. N 5348-У «О правилах наличных расчетов» (далее — Указание N 5348-У). Оно придёт на смену действовавшему с 2014 г. Указанию Банка России от 7 октября 2013 г. N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (далее — Указание N 3073-У). Остановимся на наиболее важных отличиях нового правового регулирования от старого порядка.

Предельный размер расчётов наличными

В первую очередь отметим, что неизменным остался предельный размер расчётов наличными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (которые, как и в Указании N 3073-У именуются участниками наличных расчётов). Он по-прежнему составляет 100 тысяч рублей (или эквивалентная сумма в иностранной валюте) по одному договору (п. 4 Указания N 5348-У).
п. 4 Указания N 5348-У
4. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2019, N 29, ст. 3857), на дату проведения наличных расчетов (далее — предельный размер наличных расчетов).

Ограничения на расходование наличности

Основные изменения, внесённые новым указанием в порядок наличных расчётов, касаются ограничений на расходование наличности, поступившей в кассу организации. Впрочем, для большей части хозяйствующих субъектов ничего не изменится — новшества связаны с особенностями работы микрофинансовых организаций, ломбардов, и кредитных потребительских кооперативов, включая сельскохозяйственные.

Во-первых, расширился круг денежных поступлений, на которые распространяются ограничения. Если в соответствии с Указанием N 3073-У ограничения расходования наличности распространялись только на выручку организаций (денежные средства, поступившие в кассу организации за проданные товары, выполненные работы и (или) оказанные услуги), то Указание N 5348-У распространяет их также на деньги, полученные названными субъектами по договору займа (по договору передачи личных сбережений), полученные в качестве возврата основной суммы долга, процентов и (или) неустойки (штрафа, пени) по договору займа. Для кредитных потребительских кооперативов и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов ограничения распространяются также на деньги, полученные в качестве паевых взносов (п. 1 Указания N 5348-У).

Во-вторых, для указанных организаций расширен перечень допустимых целей расходования поступившей в кассу наличности. Ломбарды и микрофинансовые организации смогут расходовать её на выдачу займов, возврат привлеченных займов, уплату процентов и (или) неустоек (штрафов, пени) по привлеченным займам. Такие расходы не должны превышать 50 тысяч рублей по одному договору займа, и не составлять более чем 1 миллион рублей в течение одного дня в расчете на микрофинансовую организацию (ее обособленное подразделение), ломбард (его обособленное подразделение).

Кредитные потребительские кооперативы (включая сельскохозяйственные) вправе расходовать поступления на выдачу займов, возврат привлеченных займов, возврат средств по договорам передачи личных сбережений, плату за использование денежных средств по договорам передачи личных сбережений, уплату процентов, неустоек (штрафов, пени) по привлеченным займам, по договорам передачи личных сбережений, а также на выплату сумм паенакоплений (пая). Такие расходы не должны превышать 100 тысяч рублей по каждому из перечисленных договоров, по каждому паенакоплению (паю), и не должны составлять более чем 2 миллиона рублей в течение одного дня в расчете на кооператив (его обособленное подразделение) (п. 1 Указания N 5348-У).

Прочие нововведения

Кроме того, в тексте Указания N 5348-У по сравнению с Указанием N 3073-У уточняется ряд формулировок. Так, согласно п. 1 Указания N 5348-У все расчёты между участниками наличных расчетов и физическими лицами, кроме перечисленных в данном пункте исключений, осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета (ранее это требование относилось только к расчётам по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр — п. 4 Указания N 3073-У).

Исчезла норма, содержавшаяся в п. 5 Указания N 3073-У, о том, что наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются без ограничения суммы. Впрочем, она дублировала норму п. 1 ст. 861 ГК РФ и по этой причине практического значения не имела.
П.1 ст. 861 ГК РФ:
1. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Исключена также норма п. 6 Указания N 3073-У об осуществлении выплат работникам, выдачи наличности под отчёт и расходовании денег на личные нужды индивидуального предпринимателя без соблюдения предельного размера наличных расчетов. Эта норма также не имела самостоятельного значения, поскольку предельный размер расчётов наличными деньгами на указанные выплаты и так не распространяется. Вместе с тем, её отмена, как представляется, может вызвать определённое непонимание, как со стороны хозяйствующих субъектов, так и контролирующих органов, что потребует издания дополнительных разъяснений.

В то же время, в п.п. 1, 2 Указания N 5348-У упоминается необходимость соблюдения валютного законодательства при совершении операций с иностранной валютой. Учитывая обязательность соблюдения норм федеральных законов всеми участниками правоотношений, наличие такой оговорки также представляется излишним.

Возврат займа через кассу юридическому лицу

Собственник бизнеса может занять деньги на нужды компании в банке или у частного кредитора, в том числе у другого предпринимателя. Для этого заемщик заключает с кредитором договор, определяет размер и срок ссуды, а также порядок возврата займа между юридическими лицами.

Как вернуть займ юрлицу от юрлица

Одно из обязательных условий договора — порядок возврата займа. Стороны договариваются, как часто и каким способом заемщик закрывает задолженность, и составляют график платежей.

График — документ, в котором проставлены даты и суммы платежей. Оформлять необязательно, но он помогает планировать бюджет и не забывать вносить очередной платеж. Юрлицо выплачивает деньги по графику или по договоренности, например один раз в конце срока вместе с процентами.

Чаще всего юрлица рассчитываются друг с другом через расчетный счет — в этом случае не нужно заботиться о кассовом правиле, к тому же банк показывает историю платежей. Выписку с историей платежей можно использовать в суде как доказательство возврата ссуды.

Максимальная сумма наличного платежа между организациями — 100 000 рублей. Если сумма займа больше 100 000 рублей, возврат займа между юридическими лицами наличными невозможен. Центробанк придумал это ограничение, чтобы предприниматели меньше работали с наличными, потому что их невозможно отследить. За нарушение ограничения юрлицо платит штраф 40 000 — 50 000 рублей.

Подобрать банк

Если компания занимала не деньги, а имущество, то возвращает то же самое имущество. Оценить товар в рублях и вернуть вместо него деньги нельзя — налоговая усмотрит в этом акт купли-продажи и обяжет платить налог.

Виды займов между юридическими лицами

Компания может занять деньги на что-то определенное, например, на выплату другого кредита — в этом случае заем называется целевым. Заемщик не имеет права потратить деньги на что-то по своему усмотрению, иначе кредитор потребует вернуть деньги и неустойку. Кредитор выдает целевой заем, чтобы контролировать заемщика и, в случае нарушения договора, иметь возможность сразу подать в суд.

Займы также делятся на процентные и беспроцентные:

  • при процентной ссуде заемщик возвращает тело кредита и плату за пользование деньгами;
  • при беспроцентном займе заемщик возвращает только тело кредита, но платит налог на материальную выгоду.

Сумма налога на выгоду равна 21% годовых от суммы займа. Средняя ставка по кредитам для юрлиц составляет 15%, поэтому беспроцентный заем не так выгоден, как кажется. Чтобы не появлялась материальная выгода, договор займа должен быть процентным, а ставка — не меньше ? ставки рефинансирования, на январь 2019 года это 5,2% годовых.

Чтобы одолжить деньги, компания заключает письменный договор займа. В соглашении прописывают порядок возврата денег и, по желанию, составляют график платежей. Компания может вернуть не больше 100 000 рублей наличными, поэтому обычно рассчитывается с долгами через расчетный счет.

Центробанк утвердил новые правила наличных расчетов с 27 апреля 2020 года

Указание от 09.12.2019 № 5348-У было зарегистрировано в Минюсте 7 апреля и опубликовано на сайте ЦБ 16 апреля. Плюс 10 дней с даты публикации = 27.04.2020 г.

Для большинства организаций и ИП никаких изменений в новом документе нет. Лимит расчетов наличными оставили старый — 100 тыс. рублей по одному договору.

Изменения в расходовании наличных денег, поступивших в кассу касаются микрофинансовых организаций, потребительских кооперативов и ломбардов.

Наличный расчет правила и лимит оплаты в 2020 году

Указание ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. № 3073-У устанавливает лимит наличных расчетов деньгами между юридическими лицами в 2020 году, а также порядок оплаты наличными. И закрывает лазейки законные способы обхода лимита в 100 тысяч. Расчеты между физическими лицами наличными деньгами не ограничиваются. Лимит расчетов наличными деньгами с физическим лицом отсутствует.

Главное новшество – на некоторые наличные суммы юридические лица и ИП смогут тратить только деньги. Снятые с банковского счета и внесенные в кассу.

Есть запрет на выдачу наличных из кассы из наличной выручки на цели, не упомянутые в указании ЦБ. Т.е., чтобы выдать сотруднику заём, нужно взять наличную выручку. Сдать ее в банк. Потом получить сумму займа наличными в банке по чеку. И только из полученных в банке наличных выдать заём. Естественно, обслуживающий банк получает прибыль в виде комиссии за прием и выдачу наличных. Это, судя по всему, и есть основная цель запрета. Чтобы народ больше платил комиссии своему банку.

Важно!Из выручки, займов, возврата неизрасходованных подотчетных денег и всех прочих сумм, поступивших в кассу не со счета вашей организации (ИП). Наличные денежные расчеты, не поименованные в списке разрешенных, проводить нельзя.

А вот и приятные нововведения наличных расчетов. ИП вправе забрать выручку из кассы на свои личные нужды без ограничения по сумме. Достаточно составить РКО — расходный кассовый ордер (расходник) с формулировкой «На личные (потребительские) нужды ИП».

А вот предельный лимит расчета наличными остался неизменным. 100 000 руб. в рамках одного договора между юридическими лицами и ИП. (далее — участники наличных расчетов).

к меню

Кто является участниками, на которые действуют лимит наличных расчетов

Максимальный размер расчетов наличными деньгами составляет 100 000 руб. Это ограничение распространяется на наличные расчеты:

  • между организациями;
  • между организацией и индивидуальным предпринимателем;
  • между индивидуальными предпринимателями.

Размер наличных у адвоката

Примечание:Подробнее …(.pdf 385Кб)

На адвоката, учредившего адвокатский кабинет, не распространяется и ограничение на размер наличных расчетов. Дело в том, что предельный размер для них — в сумме 100 000 рублей — установлен лишь для расчетов между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (п. 6 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов»).

К этим категориям такой адвокат не относится. Он — физическое лицо, хотя и наделенное особым профессиональным статусом (ст. 9 Закона N 63-ФЗ «Об адвокатской деятельности»).

Более того, на основании п. 1 ст. 861 Гражданского кодекса РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы.

В адвокатском кабинете не применяется и кассовый аппарат. Законодатель предусмотрел такую обязанность только для организаций и индивидуальных предпринимателей (п. 2 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа»). На «индивидуального» адвоката нормы этого Закона не распространяются.

Расчеты с участием граждан осуществляются без ограничения суммы. То есть компания или предприниматель вправе получать или передавать гражданам наличные суммы без ограничений и лимит расчетов наличными не соблюдать.

к меню

На что НЕ распространяется лимит расчета наличными деньгами ?

Наличные без ограничения можно расходовать в случае:

  • выплаты заработной платы;
  • выплаты начислений социального характера;
  • выдачи денег под отчет;
  • расходования средств на личные нужды предпринимателя, при условии что выплата не будет направлена на его предпринимательскую деятельность.

к меню
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ от 7 октября 2013 г. № 3073-У

Текст постановления №3073-У ЦБ РФ Об Осуществлении Наличных Расчетов

Настоящее Указание устанавливает правила осуществления наличных расчетов в РФ в валюте РФ. А также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ.

1. Настоящее Указание не распространяется на наличные расчеты с участием Банка России. А также на:

наличные расчеты в валюте РФ и в иностранной валюте между физическими лицами. Не являющимися индивидуальными предпринимателями;

банковские операции, осуществляемые в соответствии с законодательством РФ. В том числе нормативными актами Банка России;

осуществление платежей в соответствии с таможенным законодательством РФ и законодательством РФ о налогах и сборах.

2. Индивидуальные предприниматели и юридические лица (далее — участники наличных расчетов) не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте РФ за проданные ими товары. Выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги. А также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей:

  • выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;
    Примечание: Например, для выплаты отпускных, больничного и декретных.
  • выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;
  • выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
  • оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;

  • выдачи наличных денег работникам под отчет;
  • возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
  • выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

Кредитные организации вправе расходовать поступающие в их кассы наличные деньги в валюте РФ без ограничения целей расходования.

3. Банковские платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать наличные деньги в валюте РФ, принятые при осуществлении операций в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

Платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать наличные деньги в валюте РФ, принятые при осуществлении операций в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».

4. Наличные расчеты в валюте РФ между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 настоящего Указания), между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.

5. Наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются без ограничения суммы.

к меню

6. Наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (далее — предельный размер наличных расчетов).

Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при исполнении гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным между участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.

Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при выдаче кредитной организацией наличных денежных средств по требованию о возврате остатка денежных средств, перечисленных на специальный счет в Банке России, порядок открытия и ведения которого определен Указанием Банка России от 15 июля 2013 года № 3026-У «О специальном счете в Банке России», зарегистрированным Министерством юстиции РФ 16 августа 2013 года № 29423.

Без учета предельного размера наличных расчетов осуществляется расходование в соответствии с пунктом 2 настоящего Указания поступивших в кассы участников наличных расчетов наличных денег в валюте РФ на следующие цели:

выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;

на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;

выдачу работникам под отчет.

7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Председатель Центрального банка РФ
Э.С.НАБИУЛЛИНА
к меню

Вопросы-ответы по ограничениям наличными 100000 руб.

Итак, мы видим, что Указание устанавливает Лимит расчета наличными суммами для оплаты расчетов между юридическими лицами и ИП с 2014. Который по величине не изменился и равен 100 000 рублей по одному договору.

Можно ли в один кассовый день и по одной накладной производить операции с одним и тем же контрагентом на сумму более 100 тыс рублей

Да, можно по нескольким договорам не более 100 тыс. руб. по одному договору в один день. Написано: «Наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора. Заключенного между указанными лицами».

Внимание!Если предмет договора и все остальные условия остались прежними в других договорах, то велика вероятность, что суд может признать (некоторые суды и признают), такие договора «одним договором».

Выдача работнику наличные под отчет на командировку

Можете выдать их в том числе за счет наличной выручки и нарушения кассовой дисциплины в этом случае не будет. Потому что деньги, потраченные на командировку, — это расходы организации, то есть оплата товаров, работ, услуг, приобретаемых в ее интересах. А на такую оплату расходовать наличную выручку разрешено. И неважно, выдаете ли вы деньги авансом или возмещаете работникам уже потраченные суммы.

Примечание: Читайте другие вопросы и ответы по кассовой дисциплине к меню

Штраф за несоблюдение кассовой дисциплины

Если юридическое лицо или ИП превышают размер 100 000 руб. по одному договору, то это считается нарушением порядка работы с наличными. За это предусмотрен штраф по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Для организаций его сумма составляет от 40 000 до 50 000 руб. Для ответственного работника (должностного лица) — от 4000 до 5000 руб. Но привлечь организацию к ответственности инспекторы вправе в течение двух месяцев с момента нарушения (ч. 1 ст. 4.5 и подп. 6 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ).

Согласно КоАП РФ за превышение лимита наличных расчетов предусмотрена административная ответственность. Причем как для покупателей, так и для продавцов.

Дела, связанные с нарушением лимита наличных расчетов, рассматривают налоговые инспекции (ст. 23.5 КоАП РФ).

Согласно положений части 1 статьи 4.5 и подпункта 6 части 1 статьи 24.5 оштрафовать за нарушение лимита расчетов наличными могут только в течение двух месяцев со дня его совершения. Момент, когда нарушение обнаружили, значения не имеет.

к меню

27 апреля 2020 г. вступило в силу Указание Банка России от 9 декабря 2019 г. № 5348-У «О правилах наличных расчетов»

  • 28 апр

Для НФО

Оно пришло на смену Указанию № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов». Всем хорошо известно, насколько сложно организациям было выполнять требования прежнего указания, в соответствии с которым выдавать займы некредитным финансовым организациям разрешалось только денежными средствами, снятыми с расчетного счета. За нарушение указанной нормы привлечены к административной ответственности многие организации.

Это указание больше года ждут все некредитные финансовые организации, его проект был подготовлен уже достаточно давно. Возможно, его принятие ускорило стремление государства принять как можно больше мер, направленных на облегчение работы организаций в условиях экономического спада.

Новое Указание устанавливает правила наличных расчетов в Российской Федерации в валюте Российской Федерации, а также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Главным нововведением стало, что с 27 апреля 2020 года микрофинансовые организации, ломбарды, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, кредитные потребительские кооперативы вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги, полученные по договору займа (по договору передачи личных сбережений) в качестве возврата основной суммы долга, процентов и (или) неустойки (штрафа, пени), полученные в качестве паевых взносов (в случае, если участником наличных расчетов является СКПК, КПК, помимо уже установленных целей таких как:

  • выплаты работникам заработной платы, и выплаты социального характера;
  • выплата страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;
  • выдача наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
  • оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
  • выдача наличных денег работникам под отчет;
  • возврат денежных средств за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
  • выдача наличных денег при осуществлении операций банковского платежного агента (субагента) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

На дополнительные цели расходования наличных денежных средств из кассы МФО, Ломбарда, СКПК и КПК:

  • выдача займов, возврат привлеченных займов, уплата процентов и (или) неустоек (штрафов, пени) по привлеченным займам микрофинансовой организацией, ломбардом:
    • в сумме, не превышающей 50 тысяч рублей по одному договору займа, но не более чем 1 миллион рублей в течение одного дня в расчете на микрофинансовую организацию или ломбард (и их обособленные подразделения);
  • выдача займов, возврат привлеченных займов, возврат средств по договорам передачи личных сбережений, плата за использование денежных средств по договорам передачи личных сбережений, уплата процентов и (или) неустоек (штрафов, пени) по привлеченным займам, по договорам передачи личных сбережений, выплата сумм паенакоплений (пая) кредитным потребительским кооперативом, сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом:
    • в сумме, не превышающей 100 тысяч рублей по каждому из перечисленных договоров, по каждому паенакоплению (паю), но не более чем 2 миллиона рублей в течение одного дня в расчете на кредитный потребительский кооператив, сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив (и их обособленные подразделения).

Таким образом,

МФО и Ломбард, вправе выдавать займы из кассы, осуществлять возврат по привлеченным займам за счет поступивших денежных средств в виде возврата по займам, процентам, неустоек (штрафов пени) в течение одного дня:

  • по одному договору не более 50 тысяч рублей,
  • в целом по Компании не более 1 миллиона рублей.

КПК и СКПК:

  • по одному договору не более 100 тысяч рублей,
  • в целом по компании не более 2 миллионов рублей.

Сохранилось правило: Между участниками наличных расчетов (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, расчеты, по прежнему, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России.

Обратите внимание: такое ограничение действует при наличных расчетах по договорам займа между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

В связи с вышеизложенным, Вам необходимо:

  • Организовать работу с наличными денежными средствами в соответствии с новым указанием не допуская нарушений, довести информацию по всем изменениям до материально ответственных лиц.
  • Назначить ответственное лицо за соблюдением норм, установленных Указанием № 5348-У.

Вы можете получить консультацию, отправив свой вопрос
на почту Финансовой службы Акцепт Групп: consult@mfo-pro.ru

Заказать звонок

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *