Сколково льготы

25 октября 2018

На основании ФЗ № 243 от 28.09.10 резиденты Сколково пользуются льготами по налогам, что является существенным финансовым подспорьем для развития бизнеса. Отечественный инновационный центр представляет собой уникальную форму взаимовыгодного сотрудничества государства, науки и бизнеса. Компании иннограда, эффективно работающие в приоритетных научно-технических направлениях и их коммерциализации, получают всевозможную поддержку со стороны правительства, в т. ч. субсидии и значительные послабления в обязательных выплатах в бюджет.

Какие налоги платят резиденты Сколково?

Статус присваивается фирме на десять лет при условии использования общей системы налогообложения (ОСН). В течение этого периода она функционирует в особом режиме, выражающемся в отмене выплат:

  • на добавленную стоимость (НДС);
  • на прибыль;
  • на имущество.

Также предусмотрены преференции по таможенным и страховым отчислениям, но обо всем по прядку.

Налоги для резидентов Сколково

Льготы по НДС в Сколково в 2021 году

Освобождаются всего три разновидностидеятельности, две из которых связаны с работой организации для реализациисобственных нужд на территории России:

  • строительствои монтаж;
  • продажатоваров и услуг;
  • работы, где затратыне подлежат обложению налогом.

Освобождение от НДС вСколково не распространяется только на ввоз товаров из-за рубежа в РФ. Используютпреференции резиденты иннограда с момента получения резидентства в течение 10лет. Хотя обязанность платить налог и отсутствует, требование подавать в НСдекларацию по НДС не отменяется. В отчете следует отразить выставленныеклиентам счет-фактуры с отдельным полем для размера НДС.

Послабление можноиспользовать с первого числа месяца, который следует после становления резидентом.Иными словами, если участником стартап стал 16 марта, то льгота предоставляетсяс 1 апреля.

Чтобы воспользоваться скидкой, следует отправить в налоговую службу по месту постановки на учет уведомление в письменной форме о применении права. Также необходимо направить пакет документации, подтверждающий резидентство и финансовый отчет компании либо выписку из бухгалтерской отчетности о доходах и расходах (ОДР). Можно отказаться от преференции, отказ следует направить в НС до начала квартала.

Страховые отчисления

Юр.лица освобождаются отвзносов по социальному и медицинскому страхованию. Обязательными являютсяотчисления по пенсионным страховым обязательствам. Однако в качестве мерыпослабления налоговая ставка на этот вид расходов сокращена до 14%.

Льгота предоставляется на10 лет с 1 числа последующего месяца после становления участником. Условие –выбрана система налогообложения ОСН или упрощенная. Уведомлять НС нет необходимости,этим занимается инноград. Однако отчетность следует предоставлять во время – непозднее 30 числа последующего за отчетным периодом месяца.

В виде таблицы платежи в фонды выглядят так:

Платежи в фонды таблица

В цифрах: соц. взносы, производимые организацией на общих основаниях с заработной платы каждого сотрудника, составляют 30% (22% в ПФ, 2,9% в ФФС, 5,1% в ФФОМС). Льготное налогообложение позволяет экономить более 50% финансовых средств, идущих на покрытие данной статьи расходов.

Освобождение от налога на прибыль в Сколково

Одновременно с получением резидентского статуса бизнесмены обретают право на освобождение от выплаты налога на прибыль сроком на 10 лет. Условие действия данной льготы – суммарный объём прибыли за год фирмы от всех видов деятельности не должен превышать порога в 1 млрд руб., а доход – 300 млн руб. Также преференция предоставляется только компаниями, использующим ОСН.

Допускается отказаться отльготных условий с начала нового налогового периода. Повторно обратиться заосвобождением такие лица уже не могут, это требование прописано в пункте 5статьи 246.1 НК.

Экономия в цифрах

Стандартная ставка НДС в 2021 году составляет 20%, т. е. с каждых 100р. предприниматель экономит 20р. На прибыль отчисления также составляют 20%, следовательно, с каждых 100р. экономия составляет ещё 20р. В итоге бизнесмен получает возможность с каждой сотни пускать в оборот дополнительно по 40 р.

Условия

Право применить послаблениерезидент получает с первого числа последующего месяца с момента обретения резидентства.Однако не позже 20 числа. Сначала нужно уведомить в письменном виде НС. Такжеследует предоставить подтверждение своего права путем направления отчет о прибыляхи убытках. Этот документ допускается заменить отчетом о финансовых итогах, гдеимеется подтверждение выполнения условия об объеме дохода за год.

Если документацию ненаправить, либо она будет содержать неверную информацию, размер налоговойставки восстанавливается. Взыскивается пеня ежедневно при просрочке платежа:1/300 ставки рефинансирования в сутки при задержке уплаты до одного месяца и1/150 – более.

На доход физ.лиц

Для организаций Сколково не предусмотрены льготы по НДФЛ. Они обязаны перечислять налог на доходы с физических лиц со всех своих сотрудников в общем порядке.

Налог на доходы с физических лиц

На имущество

Полное освобождение отобложения налогом корпоративного движимого и недвижимого имущества в томслучае, если сколковский участник работает по ОСН или УСН. Чтобы подтвердитьправомочность применения нулевой ставки, отправляютмя в НС:

  • письменноеуведомление;
  • бумаги орезидентстве;
  • ОДР.

На землю

Правом не платить за землю обладают исключительно управляющие учреждения. При этом налогообложению не подлежат только территории, входящие в состав инновационного центра, а также приобретённые или предоставленные для выполнения возложенных на них функций. Участники проектов и их партнёры не имеют отношения к управляющим компаниям, поэтому данная преференция на них не распространяется.

Таможенные послабления

Таможенные льготы дляучастников Сколково – возмещениерасходов. При условии заключения договора со сколковской торгово-транспортнойкомпанией можно претендовать на возврат:

  • таможенныхсборов;
  • пошлины наввоз;
  • НДС наввозной товар.
Таможенный контроль фото

Возмещение происходит вкачестве субсидий. В соответствии с Налоговым Кодексом РФ, в Сколковопривилегия не распространяется на подакцизные товары.

Под таможеннымпредставителем понимается компания, совершающая различные таможенные действияот имени участника Фонда или по его поручению. Среди оказываемых услуг:

  • доставка продукциик месту хранения;
  • складские;
  • таможенноеоформление;
  • транспортно-экспедиторские.

Для заключения договоранеобходимо до 5-го числа месяца, предшествующего кварталу, в течение которогопредполагается осуществление импорта, подать соответствующее уведомление насогласование. После его проверки, заявитель получает подтверждениесогласования, далее начинается процедура декларирования на таможне.

Воспользоватьсявозможностью освобождения от бюджетных взносов вправе только фирмы, применяющиеОСН. При переходе на УСН в полном объёме применить особые условия будетневозможно. Также следует помнить, что освобождающие преференции не снимаетобязанности по ведению налогового учёта и ежемесячного предоставлениясоответствующей документации в ОФНС.

Налоговая служба

Налоговые льготы для IT-компании

Согласно разъяснительному письму Министерства финансов РФ от 28 сентября 2020 года №03-03-10/84983, участники Сколково, работающие в ИТ-сфере, могут воспользоваться тремя вариантами налогообложения:

Первый вариант

Резиденты могут использовать льготы для участников проекта «Сколково», которые были описаны выше.

Второй вариант

Могут использовать налоговый маневр. Они получают право на использование 3-процентной налоговой ставки на прибыль и 7,6-процентную ставку по страховым взносам. Такая возможность предоставляется лишь тем резидентам, которые отвечают условиям:

  1. Имеется государственная аккредитация (для преференций по взносам).
  2. Ведет деятельность в ИТ-сфере.
  3. Доход в области информационных технологий не менее 90% в сумме всех доходов.
  4. Число работников – не менее 7 человек.

Третий вариант

Также допускается совмещение преференций. К примеру, участник выбирает сниженную тарифную ставку по страховым выплатам в соответствии с налоговым маневром, а освобождение от НДС и налога на прибыль, как резидент Инновационного центра.

Когда начинают действовать налоговые льготы для участника Сколково

Использовать свою привилегию налоговый резидент может начиная со следующего после получения статуса месяца (с 1-го числа). Однако эта процедура не происходит автоматически, а в соответствии с правилами требует оформления. Организация должна:

  • подать заявлениев НС;
  • предоставитьдокументацию о прибыли за год.

Документы для продления права льготного налогообложение резиденту Сколково

  1. Удостоверение статуса.
  2. Уведомление о желании продлить льготное право.
  3. Отчёт о доходах и убытках за предыдущие 12 месяцев.

В этом случае основным документом также является бухгалтерский отчёт за год. Налоговики тщательно изучат доходы, убытки, а главное сумму годовой выручки. Если цифры не превысят допустимый порог, то льготный режим продлевается ещё на 12 месяцев, в ином случае он будет отменен.

Бухгалтерский отчёт за год фото

Потеря привилегий

Льготное налогообложениеучастника проекта Сколково действует 10 лет и прекращается:

  • в результате утери статуса,
  • если значительно увеличились годовой объём выручки (превысил сумму в миллиард рублей) и доход фирмы (более 300 миллионов).

В обоих случаях,отменяются преференции по уплате НДС, налогов на прибыль, а также имущество.Сумма взносов восстанавливается в полном объёме с взысканием в бюджет пени.

Подводя итоги, можноконстатировать, что применение особого налогового режима для инновационныхпредприятий Сколково является мощнейшим стимулом для развития и скорейшеговнедрения в жизнь самых перспективных идей, открытий и технологий.

Почему бизнесмены стремятся получить статус резидента «Сколково»?

Какие плюсы дает резидентство «Сколково»?

Прежде всего, присвоение статуса участника проекта «Сколково» дает бизнесмену самый благоприятный налоговый режим, возмещение таможенных платежей, возможность получения грантов, доступ к многочисленным сервисам, льготные условия привлечения к трудовой деятельности иностранцев.

Налоговые льготы для резидентов «Сколково»

У компаний-участников проекта «Сколково» самая низкая налоговая нагрузка.

Ведь компании, получившие статус участников проекта, при соблюдении определенных условий освобождаются от исполнения обязанностей плательщика по налогу на прибыль, НДС (кроме НДС, уплачиваемого при ввозе товаров в РФ), по налогу на имущество организаций, а также они вправе применять пониженные тарифы страховых взносов.

Вкратце обозначим основные условия налоговых поблажек.

1.1. Право на освобождение от НДС возникает с 1-го числа месяца, следующего за тем, в котором организация получила статус участника проекта «Сколково».

Чтобы воспользоваться правом на освобождение, в ИФНС по местонахождению компании нужно направить уведомление по определенной форме не позднее 20-го числа месяца, с которого компания применяет освобождение.

К уведомлению прикладывается всего два документа:

  • документ, подтверждающий статус участника проекта «Сколково» (по форме, приведенной в Законе № 244-ФЗ);
  • документ, подтверждающий объем выручки от реализации за календарный год, предшествующий году, в котором организация подает уведомление (например, отчет о финансовых результатах).

Участники проекта «Сколково» могут утратить право на освобождение в следующих случаях (п.2 ст. 145.1 НК РФ):

  • если утрачен статус участника проекта (например, со дня получения статуса участника проекта «Сколково» прошло уже 10 лет либо компания утратила такой статус до истечения 10 лет);
  • если в календарном году, в котором выручка участника проекта превысила 1 млрд рублей, он получил совокупную прибыль в сумме свыше 300 млн рублей.

Право на освобождение от НДС участник теряет с 1 января года, в котором прибыль превысила 300 млн рублей.

В этом случае сумма налога подлежит восстановлению и уплате в бюджет с взысканием с резидента пеней (п.2 ст.145.1 НК РФ).

При этом участники проекта «Сколково», которые применяют освобождение, вправе отказаться от этой льготы. Отказ от льготы в части НДС возможен с начала любого налогового периода. Для этого компания должна подать уведомление в произвольной форме в срок не позднее 1-го числа первого месяца квартала, с которого компания отказывается от освобождения.

1.2. Право на освобождение от уплаты налога на прибыль.

Компании в течение десяти лет со дня получения статуса участников проекта вправе использовать право на освобождение с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором получил статус участника.

Для этого нужно направить в ИФНС по местонахождению компании письменное уведомление об использовании права на освобождение по определенной форме не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, с которого участник проекта начал использовать право на освобождение.

К уведомлению прикладывается всего два документа (такие же, как и для НДС-освобождения):

  • подтверждающие наличие статуса участника проекта;
  • отчет о финансовых результатах участника проекта.

Участники проекта «Сколково» могут утратить право на освобождение в следующих случаях (п.2 ст. 246.1 НК РФ):

  • если утрачен статус участника проекта;
  • если годовой объем выручки от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) превысит 1 млрд рублей.

При этом участники проекта «Сколково» также вправе добровольно отказаться от освобождения с начала нового налогового периода. Но, участник проекта, который отказался от освобождения, уже не вправе претендовать на повторное освобождение (п.5 ст.246.1 НК РФ).

Важно!

То есть резидент «Сколково» в течение десяти лет со дня получения статуса участника проекта имеет право не платить налог на прибыль при соблюдении определенных условий, но право на освобождение необходимо подтвердить.

1.3. Право на освобождение от уплаты налога на имущество.

Резиденты Сколково освобождаются от налога на имущество организаций. Для подтверждения права на освобождение участник проекта обязан представить в ИФНС всего два документа (такие же, как и для освобождения от уплаты НДС и налога на прибыль — п.20 ст.381 НК РФ).

Участники проекта «Сколково» могут утратить право на освобождение от уплаты налога на имущество в тех же случаях, что и НДС.

Освобождения от уплаты налога на прибыль и НДС, а также освобождение от обложения налогом на имущество, предусмотренные для участников проекта, могут использовать только компании, применяющие общую систему налогообложения (письмо Минфина РФ от 01.11.2011 г. № 03-11-06/2/150).

1.4. Право на пониженные ставки страховых взносов.

Для резидентов Сколково установлены пониженные тарифы страховых взносов в размере 14,0% на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 0%, на обязательное медицинское страхование — 0% (пп.10 п.1, пп.4 п.2 ст.427 НК РФ).

Участники проекта «Сколково» также могут утратить право на применение пониженных тарифов страховых взносов в случае (п.9 ст.427 НК РФ):

  • если утрачен статус участника проекта;
  • если в календарном году, в котором выручка участника проекта превысила 1 млрд рублей, он получил совокупную прибыль в сумме свыше 300 млн рублей.

1.5. Компенсация таможенных платежей.

Для участников проекта «Сколково» предусмотрена возможность возмещения таможенных платежей (ввозной таможенной пошлины и НДС) управляющей компанией. Возмещение осуществляется путем уплаты таможенных платежей управляющей компанией при их таможенном декларировании при соблюдении ряда условий.

Получение грантов на финансирование проектов

Каждый участник проекта имеет право подать заявку на грант согласно установленной Фондом процедуре. Конечно, не каждая заявка удовлетворяется. По статистике самого Фонда, за все время существования Фонд выдал более 3 500 грантов на общую сумму 15 млрд рублей. Самый большой объем финансовой помощи получили проекты в области биологических и медицинских технологий: их доля в портфеле «Сколково» составляет 33%.

Иные льготы для участников проекта

Участникам проекта «Сколково» на льготных условиях оказываются услуги по оформлению прав на интеллектуальную собственность, услуги таможенного брокера, предоставляется в аренду исследовательское оборудование и офисы. Участники проекта получают доступ к многочисленным сервисам, в числе которых акселерационные программы и услуги центра сертификации и стандартизации. Резиденты Сколково могут принимать участие в профильных выставках, форумах, конференциях.

Также участники проекта имеют льготные условия привлечения к трудовой деятельности иностранных граждан:

  • компании не требуется получение разрешений на привлечение и использование иностранных работников;
  • приглашения на въезд и разрешения на работу выдаются без учета установленных квот (не только самим иностранным работникам, но и совершеннолетним членам семей высококвалифицированных специалистов).

Необходимый пакет документов оформляется специалистами Технопарка Сколково.

05 апреля 2019

Каждый участник инновационного проекта Сколково в Санкт-Петербурге с документально подтвержденным статусом может реализовать свое право на на льготы по оплате ряда налогов. Для этого необходимо заявить о своем желании в контролирующие органы.

Особая льготная политика в отношении участников проекта Сколково распространяется на:

  • НДС;
  • налог на прибыль;
  • налог на имущество;
  • страховые взносы;
  • таможенные платежи.

Возможность использования всех вышеназванных льгот регулируется общей системой налогообложения компании. В случае, если компания ее не применяет, льготные преимущества не действуют.

Льгота по НДС Льготное налогообложение для участников центра в отношении НДС предусмотрено по истечении 10-летнего срока нахождения в данном статусе. В то время как стандартная ставка НДС в нашей стране составляет 20%, резидентам Фонда предоставляется право на полное освобождение от уплаты, за исключением только «ввозного» налога.

Воспользоваться льготой можно уже с первого числа месяца, последующего за месяцем получения статуса участника проекта Сколково. Однако существует два условия, когда права на использование льготы по НДС не возникает. К ним относится потеря статуса участника и превышение годоовго дохода предприятия до 300 млн. рублей при накопленной выручке в 1 млрд.руб.

Льгота по налогу на прибыль организаций Находясь в статусе резидента фонда в течение 10 лет, вы получаете право не уплачивать налог на прибыль вашей организации. При этом финансовый оборот компании не должен превышать более 1 млрд. руб. в год. Таким образом, вы получаете возможность вкладывать сэкономленные средства (20%) в развитие бизнеса.

Чтобы получить данный налог, необходимо заявить свои права в налоговую инспекцию, а также подтвердить финансовые результаты.

Льгота по налогу на имущество Помимо льготы на прибыль организации, резиденты Сколково вправе освободиться и от налога на имущества – как движимого, так и недвижимого. В это право можно вступить по истечению 10-летнего срока нахождения в данном статусе.

В данном случае даже не требуется заявлять о своем желании на получение льготы в налоговую инспекцию.

Страховые взносы Пониженные тарифы на страховые взносы являются еще одной весомой привилегией участников инновационного проекта Сколково.

При стандартной ставке 30%, уплачиваемой всеми организациями, резиденты фонда получают следующие послабления:

  • обязательное пенсионное страхование – 14%.
  • обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 0%.
  • на обязательное медицинское страхование – 0 %.

Таможенные платежи Резидент Сколково получает право пользования таможенными пошлинами при ввозе товаров, используемых в научно-исследовательской и инновационной деятельности. Применяться данное оборудование может исключительно на территории инновационного центра (при условии пользования услугами таможенно-финансовой компании (ТФК) компании Сколково).

Вывод Благодаря появлению в Санкт-Петербурге регионального оператора Сколково в лице предприятия «ЛЕНПОЛИГРАФМАШ», у инновационных компаний теперь есть возможность получить множество льгот, направленных на их поддержку и стимулирующих их развитие. Статус резидента Сколково — это уникальная возможность упростить жизнь вашему проекту как на начальных стадиях его развития, так и в долгосрочной перспективе. Чтобы подать заявку на статус резидента Сколково, нужно заполнить специальную электронную форму в специальном разделе сайта. Личное присутствие не требуется.

О фонде Уникальный для России инновационный центр «Сколково» стимулирует и поддерживает процесс развития инноваций. Фонд создает благоприятную среду для предприятий в сфере высокотехнологичного инновационного развития, всячески способствуя внедрению новейших разработок и исследований.
Другие публикации и новости по теме:

Высокотехнологичное производство в Петербурге может получить федеральные субсидии

Петербург намерен наращивать производительность труда для привлечения «умных» инвестиций

«Сколково» и Google ведут переговоры для конкретизации возможных совместных проектов в сфере ИИ

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *