Поступление доп расходов в 1С

Необходимость включать в себестоимость товаров допрасходы по сопутствующим продажам манипуляциям с ними (например, доставке, погрузке/разгрузке, сборке, складскому хранению) возникает в работе торговых и производственных организаций достаточно часто.

В этой статье рассказано, как с помощью автоматизации бухгалтерского учета на базе 1С:Предприятие можно просто, быстро и без ошибок отразить такие расходы в учете несколькими способами.

Рассмотрим порядок их отражения на примере программы 1С:Бухгалтерия 8.3 ПРОФ, но начнем мы с отражения операции поступления самих ТМЦ через «Поступление (акты, накладные)».

Операция поступления материальных ценностей

В разделе «Покупки» вводим нужный нам документ.

Рис.1 В разделе «Покупки» вводим нужный нам документ

В журнале нажимаем «Поступление», а в качестве вида операции ставим «Товары (накладная)».

Рис.2 Поступление

Отразим приобретение нашим торговым предприятием мебели у мебельной компании для реализации. Заполняем шапку документа согласно предоставленной накладной, указываем склад оприходования, через «Добавить» подбираем номенклатуру. Внизу регистрируем счет-фактуру и проводим документ.

Рис.3 Регистрируем счет-фактуру и проводим документ

По нажатию «Показать проводки и другие движения документа» сформируем отчет о проведении, где отражена стоимость приобретения.

Рис.4 Показать проводки и другие движения документа

Мы зафиксировали приход товаров по фактической цене. Далее нам надо отразить траты на доставку.

Поступление дополнительных расходов в 1С – ввод на основании

В число возможностей отображения допрасходов входит вариант отдельного специализированного документа, созданного из уже зафиксированного поступления. Чтобы «подтянуть» основание, в самом документе или в журнале документов «Поступление (акты, накладные)» находим одноименную кнопку. Нажав ее, выбираем команду «Поступление дополнительных расходов».

Рис.5 Поступление дополнительных расходов Рис.6 Поступление дополнительных расходов

При таком способе ввода данные из документа основания попадают в создаваемый документ. В нашем примере, на закладке «Товары» отражается список поступивших ТМЦ и нам остается только указать сумму дополнительных расходов, указав при этом один из способов распределения*.

Рис.7 Поступление дополнительных расходов

*Выбор варианта имеет смысл в том случае, когда позиций ТМЦ в таблице более одной строки. Тогда сумма расходов будет распределяться пропорционально заданному условию. Если в документе-основании одна номенклатурная позиция, то все дополнительные расходы будут включены полностью в нее.

Нажав кнопку «Показать проводки и другие движения документа» мы видим, что сумма дополнительных расходов – 10000 руб., распределена пропорционально сумме между всеми поступившими номенклатурными позициями.

Рис.8 Показать проводки и другие движения документа Рис.9 Показать проводки и другие движения документа

При необходимости и наличии прав на ручное редактирование регистров, установив галочку «Ручная корректировка», можно изменить суммы дополнительных расходов по своему усмотрению.

Рис.10 Ручная корректировка

Если услуги по дополнительным расходам предоставлялись не поставщиком ТМЦ или им же, но с предоставлением отдельного счета-фактуры, такой счет-фактура регистрируется в документе «Поступление доп. расходов» в обычном порядке.

Рис.11 Поступление доп. расходов

Если дополнительные расходы включены поставщиком в единственный счет-фактуру, для корректного отображения в декларации разбивать его на два документа нельзя (по документу должна быть одна строка). Для этого, после отражения дополнительных расходов, надо изменить первый счет-фактуру, зарегистрированный по поступлению, открыв его и нажав гиперссылку «Изменить».

Рис.12 Поступление Рис.13 Счет-фактура поступления

В открывшемся окне с помощью кнопки «Добавить» подбираем еще один документ-основание – «Поступление доп. расходов».

Рис.14 Подбираем документ основание

У нас получается счет-фактура, введенный на основании двух документов.

Рис.15 Список документов-оснований Рис.16 Счет-фактура, введенный на основании двух документов

Итак, мы отразили наше поступление разными документами, сформировав при этом один счет-фактуру.

Создание документа «Поступление доп. расходов» из раздела «Покупки»

Рис.17 Создание документа «Поступление доп. расходов» из раздела «Покупки»

Для ввода нового документа нажимаем кнопку «Создать».

Рис.18 Ввод нового документа

Создается пустой документ. Перейдя в закладку «Товары», по кнопке «Заполнить» можно выбрать документ поступления, по которому формируются доп. расходы, выбрав команду «Заполнить по поступлению» или «Добавить из поступления».

Рис.19 Поступление доп. расходов Рис.20 Поступление доп. расходов

Заполняем данные о дополнительных расходах – сумму расходов, контрагента, договор.

Рис.21 Заполняем данные о дополнительных расходах

После проводки сумма расходов будет распределена между номенклатурными позициями.

Рис.22 Распределение доп. расходов

Кроме автоматического способа распределения мы можем указать суммы доп.расходов непосредственно в таблице с номенклатурными позициями. В этом случае, на первой закладке – «Главное», сумма не проставляется.

Рис.23 Таблица с номенклатурными позициями

Исходя из заполненных нами сумм, включая НДС, в результате проведения будут сформированы бухгалтерские проводки.

Рис.24 Проводки

Дополнительные расходы включаются в себестоимость товаров, материалов, оборудования и т.д. При включении дополнительных расходов в стоимость материалов, их списание в производство будет происходить с учетом этих расходов. Точно так же оформляются дополнительные расходы при поступлении основных средств, оборудования. Определение себестоимости является важным моментом в бухгалтерском учете, поэтому правильное отображение дополнительных расходов влияет на правильность и точность бухгалтерского учета, формирование себестоимости реализуемых товаров, выпускаемой продукции.

Если у вас остались вопросы по работе с дополнительными расходами в программе, обратитесь к нашим специалистам и получите консультацию по 1С 8.3.

Учет дополнительных расходов при поступлении товаров в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Опубликовано 23.03.2016 13:08 Administrator Просмотров: 15534

Достаточно часто бывают такие ситуации, когда в стоимость приобретенных товаров необходимо включить какие-либо дополнительные расходы. Это могут быть расходы на доставку или разгрузку товара, прочие услуги по доведению товаров до состояния, пригодного для использования, и т.д. В этой статье мы рассмотрим, как отразить в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 поступление доп. расходов, связанных с доставкой товара, и поговорим о том, на какие нюансы необходимо обратить особое внимание.

Первым делом отражаем поступление товаров, для этого переходим в раздел «Покупки» и выбираем пункт «Поступление (акты, накладные)».

Добавляем новый документ с видом «Товары (накладная)».

Выбираем контрагента, договор, склад и заполняем табличную часть, обращая внимание на счета учета, которые проставляются в таблице. Если мы приобретаем товары для последующей перепродажи, то должен быть указан счет 41.01.

Вводим реквизиты счета-фактуры поставщика и регистрируем его.

После проведения документа нажимаем кнопку «Создать на основании» и выбираем «Поступление доп. расходов».

Открывается новый документ, который уже автоматически заполняется данными из документа «Поступление (акт, накладная)». Нам нужно только указать сумму дополнительных расходов и выбрать их способ распределения: по сумме или по количеству приобретенных товаров. Выбор варианта имеет значение, если в документе поступления товаров больше одной строки, иначе сумма не распределяется, а полностью включается в себестоимость единственного товара.
Проводим документ и смотрим движения по счетам, чтобы убедиться, что доп. расходы включились в себестоимость товара, т.е. были отнесены на 41 счет в нашем случае.

Еще один важный момент, на который я хочу обратить ваше внимание — это ввод счета-фактуры. В том случае, если поставщик предоставил вам разные счета-фактуры на сам товар и на доп. расходы, то просто регистрируете второй счет-фактуру в том же порядке, что и для поступления товаров. Но иногда бывают такие ситуации, когда поставщик оформляет накладную на товар, акт на доп. расходы и один счет-фактуру на общую сумму. В этом случае нельзя вводить два разных счета-фактуры, т.к. в декларации по НДС эта сумма должна пройти одной строкой. Если же сумма будет поделена на две строки, то появятся расхождения с данными контрагента, что с высокой вероятностью повлечет за собой требование пояснения от налоговой.

Итак, для того, чтобы сделать один счет-фактуру на два документа, необходимо зайти в уже созданный документ, например, из поступления товаров. Затем нужно нажать на ссылку «Изменить», расположенную напротив документа-основания, и в открывшейся форме добавить документ поступления доп. расходов.

После этого сумма счета-фактуры изменится, сверяем её с оригиналом и проводим документ.

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Учимся составлять акт сверки расчетов оглавление Учимся работать с ГТД по импорту

Учимся включать дополнительные расходы в стоимость ТМЦ (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0)

2016-12-08T13:39:11+00:00

В этом уроке мы научимся включать дополнительные расходы, связанные с закупкой товарно-материальных ценностей, в себестоимость этих ценностей.

Ситуация. Мы закупили у поставщика 10 кресел по 1500 рублей каждое и 5 диванов по 5000 рублей каждый. Общая сумма закупки составила 40000 рублей.

Поставщик оказал нам транспортную услугу по доставке купленного товара до нашего склада. Стоимость услуги составила 3000 рублей (включая работу грузчиков).

В нашей учетной политике закреплено, что все затраты связанные с закупкой товаров включаются в себестоимость этих товаров пропорционально их (товаров) стоимости.

Требуется отразить покупку товара в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0), а затем распределить транспортные расходы на себестоимость товаров согласно их цене.

Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).

Итак, приступим

В начале отразим поступление товаров.

Заходим в раздел «Покупки» пункт «Поступление (акты, накладные)»:

Создаём новый документ «Товары (накладная)»:

Указываем нашего поставщика, склад, а также кресла и диваны:

Проводим документ.

Согласно получившимся проводкам себестоимость 1 кресла 1500 рублей, а 1 дивана 5000 рублей:

Отразим дополнительные расходы (доставку и работу грузчиков).

Для этого заходим в раздел «Покупки» пункт «Поступление доп. расходов»:

Создаём новый документ, заполняем поставщика транспортных услуг; содержание услуги; сумму и способ распределения:

Переходим на закладку «Товары». Можно указать все товары, на которые нужно распределить расходы вручную (кнопка «Добавить»), но мы заполним их на основании документа поступления.

Нажимаем кнопку «Заполнить по поступлению»:

И указываем поступление, которое мы забили чуть выше.

Табличная часть заполнилась автоматически.

Обратите внимание на колонку «Сумма», именно на основании этой колонки будут распределены дополнительные расходы.

Давайте рассчитаем вначале сами.

Коэффициент дополнительных расходов для кресла будет: 15000 / (15000 + 25000) = 0.375

Коэффициент для диванов: 25000 / (15000 + 25000) = 0.625

Значит на кресла придётся 3000 * 0.375 = 1125 рублей дополнительных расходов.

А на диваны 3000 * 0.625 = 1875 рублей дополнительных расходов.

Проводим документ:

И видим, что 1С автоматически выполнила тот же самый расчёт, что и мы.

А теперь отвлечёмся от условий нашего учебного примера и представим, что нам нужно помимо уже распределенных 3000, отнести на себестоимость кресла дополнительные 500 рублей.

Для этого служит дополнительная колонка «Доп. расходы». Укажем в ней в строке с креслами сумму в 500 рублей:

Ещё раз проведём документ:

И видим, что распределенная себестоимость по креслам увеличилась на дополнительные 500 рублей.

Вот так легко и просто распределять дополнительные расходы на товарно-материальные ценности в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

Мы молодцы, на этом всё

Кстати, подписывайтесь на новые уроки…

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Подписывайтесь и получайте новые статьи и обработки на почту (не чаще 1 раза в неделю).
Вступайте в мою группу ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook или Google+ — самые последние обработки, исправления ошибок в 1С, всё выкладываю там в первую очередь.

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Учимся составлять акт сверки расчетов оглавление Учимся работать с ГТД по импорту

Вам тоже может быть интересно:

3. Распределение дополнительных расходов на позиции табличной части

ВАРИАНТ 1: Распределение расхода на все позиции документа Поступление товаров и услуг.

Чтобы распределить расходы, нужно указать способ распределения:

Поступление доп расходов в 1С — Способы распределения

Мы видим три возможности: по сумме, по количеству и по весу.

Способ «По сумме» распределяет сумму расхода пропорционально суммам в строках табличной части документа.

Способ «По количеству» распределяет сумму расходов пропорционально количеству.

Способ «По весу» требует указания весов в карточках номенклатуры, что нечасто реализуется на практике.

Но если Вам удастся достичь такого организационного успеха, то применение способа не отличается принципиально от остальных. 1С умножает вес упаковки на их количество и выводит значение в колонку Вес товара для каждой позиции.

Выбираем способ По сумме и проводим документ — мы получаем быстрое автораспределение суммы расходов.

При таком способе действий нам не видно, какие суммы расходов распределились на позиции, указанные в табличной части документа. Для этого следует воспользоваться отчетом (чуть позже мы к отчетам обратимся) или посмотреть по проведению документа. По кнопке Перейти можно увидеть распределенный в учете суммы попозиционно:

  • Для Управления торговлей и партионного учета в УПП и КА 1.1 смотрим Партии товаров на складах:

Регистр партии товаров на складах в 1С — распределение доп расходов

  • Для УПП и КА 1.1 в Расширенной аналитике затрат смотрим Учет затрат:

Регистр Учет затрат в 1С — распределение доп расходов

В обоих вариантах в регистре видно распределение суммы расходов по позициям. Обратите внимание, что Поступление доп расходов не пишет количество в регистр. Это значит, что сумма расходов распределится на количество по данной позиции из документа Поступление товаров и услуг не зависимо от того, какое количество Вы указали при распределении.

Еще интересный для нас момент — это то, что для номенклатуры, в которой был установлен признак Вести партионный учет по сериям, серия записана в регистр, а для той, где этот признак не установлен — серия не заполнена.

Что это означает?

Для номенклатуры, по которой партионный учет по сериям не ведется, — стоимость распределится усредненно на все серии, поступившие по Поступлению товаров и услуг.

Если мы ведем партионный учет по сериям, то все расходы входящие в себестоимость партий такой номенклатуры учитываются отдельно для каждой серии.

ВАРИАНТ 2: Мы хотим явно распределить расходы и видеть распределение в документе Поступление доп расходов:

  • в Управлении торговлей 10.3 мы можем это сделать только вручную: расписав суммы руками по строкам документа.

Важно! В такой ситуации вводить стоимость расходов в шапке документа повторно не нужно, иначе 1С ее распределит дополнительно.

  • В УПП 8 и Комплексной автоматизации 1.1 выбираем Заполнить — Распределить сумму расхода по товарам.

Распределение доп расходов на позиции поступления в 1С

Получаем распределение доп расходов в табличной части документа:

Поступление доп расходов в 1С — результат распределения доп расходов

После этого проводим документ.

Важно! 1С обнуляет сумму расхода в шапке. И, так же как в Управлении торговлей, если указать сумму в шапке снова, то она будет дополнительно распределена.

Общую сумму распределенных расходов Вы увидите в нижнем правом углу документа.

Это распределение можно при необходимости откорректировать вручную. При необходимости Вы можете распределять расход только на часть позиций документа поступления, в остальных оставлять сумму доп расхода равную 0 или удалить позицию из документа.

ВАРИАНТ 3: В одном документе поставщик объединил несколько видов расхода. Например, доставку и упаковку. Доставку мы хотим распределить на все позиции, а упаковку только на одну.

Тогда мы используем комбинацию из двух предыдущих вариантов:

Указываем в табличной части сумму расходов на упаковку в колонке Доп расходы (сумма) для нужной позиции.

Стоимость расходов на доставку указываем в шапке документа. В нижнем правом углу видим общую сумму, которая должна совпадать с суммой по документу поставщика.

Поступление доп расходов в 1С — сложное распределение расходов

Распределение доп расходов в регистре Партии товаров на складах:

Регистр Партии товаров на складах в 1С- распределение доп расходов

и то же самое в регистре Учет затрат для расширенной аналитики:

Регистр Учет затрат в 1С — распределение доп расходов

ВАРИАНТ 4: Нам нужно распределить расходы на несколько накладных поступления. Транспортные компании, к примеру, часто выставляют счет сразу за несколько накладных без разбивки.

Команда Заполнить поможет нам добавить позиции других документов Поступления товаров и услуг в документ:

Поступление доп расходов 1С — добавление позиций нескольких поступлений

А дальше действуем по одной из уже описанных схем.

3. Отражение дополнительных расходов а отчетах

Теперь мы можем с Вами посмотреть в отчетах, как отражается проведение документа на себестоимости партии.

Для Управления торговлей и партионного учета в УПП и КА 1.1

Смотрим отчет Ведомость по партиям товаров на складах. Сначала настраиваем отчет:

Ведомость по партиям товаров на складах в 1С — настройка отчета

и формируем отчет, в котором наглядно видно, как складывалась себестоимость партии:

Ведомость по партиям товаров на складах 1С — доп расходы по партиям

Для УПП и КА 1.1 в Расширенной аналитике затрат

Смотрим Ведомость по учету МПЗ. Настройка отчета:

Настройка отчета Ведомость по учету МПЗ в 1С

Настройка структуры отчета:

Ведомость по учету МПЗ в 1С — группировки отчета

Настройка отборов отчета:

Ведомость по учету МПЗ в 1С — настройка отборов

И отчет:

Ведомость по учету МПЗ — доп расходы по партиям

Строго говоря, документа оприходования в аналитике учета МПЗ при расширенной аналитике нет. Поэтому, если номенклатура поступала в один день несколькими поступлениями, нельзя будет выделить к какому из них относятся эти доп расходы. Несмотря на то, что в табличной части Поступления доп. расходов Вы указывали конкретное поступление.

4. Поступление доп расходов для бухгалтерии — что еще нужно добавить

Кроме всего вышеописанного для бухгалтерии будет важно добавить информацию:

  • номер и дата первичного документа поставщика. Это можно сделать на закладке Дополнительно :

Поступление доп расходов в 1С — реквизиты документа поставщика

  • номер и дата счет-фактуры поставщика. Для этого перейдем по гипер- ссылке в нижнем правом углу:

Поступление доп расходов в 1С — где указать счет-фактуру

  • счета учета расчетов с поставщиком. Указать счета учета расчетов можно на соответствующей закладке:

Поступление доп расходов в 1С — счета учета расчетов

Смотрим проводки по документу:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *