Пик НДС

Программа Возмещение НДС: Налогоплательщик — инструкция по заполнению

В случаях, когда размер входящего НДС, подлежащего вычету, оказался больше размера налога по НДС, то разница между данными величинами может возмещаться налогоплательщику. Процедура возмещения регулируется ст. 176 НК РФ. Для того чтобы облегчить процесс расчетов и определения суммы возврата, налоговая служба специально разработала программу «Возмещение НДС: налогоплательщик». Рассмотрим как работать в данной программе и как ее заполнить.

Где найти и как установить программу

Актуальная версия программного обеспечения находится на официальном сайте налоговой службы в разделе «Программный средства». По данной ссылке можно перейти на страницу с загрузочными файлами, среди которых есть инструкция и документация по работе с программой.

Установка не представляет никакой сложности — достаточно скачать и запустить файл архива на ПК:

Далее инсталляция пройдет по стандартной процедуре. Последняя версия программы на сегодняшний день — 3.0.8.6. от 14.09.2016г.:

После того, как установка будет завершена, на рабочем столе можно увидеть два ярлыка — для входа непосредственно в программу необходимо использовать ярлык с изображением ключа. Второй ярлык используется для настроек конфигурации:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Как работать в программе — инструкция по заполнению

Как правило, работа в программе не вызывает никаких вопросов, а в случае появления таковых можно воспользоваться инструкциями, которые идут вместе с ПО. Сразу же после запуска появится окно с настройками программного обеспечения. Тут можно указать информацию об администраторе, общие данные об управлении программой, а также выбрать ФНС, с которой работает юридическое лицо:

Далее необходимо перейти во вкладку с доступными декларациями и добавить новую:

После того, как декларация будет добавлена, можно приступать к её заполнению:

После того, как декларация на возмещение НДС будет заполнена, её необходимо сохранить и сформировать документ, который будет подаваться в налоговую службу. Делать это достаточно просто — необходимо лишь перенести необходимые документы в правый столбец и выбрать кнопку меню «Сформировать»:

Имеется возможность использования программы «Возмещение НДС: налогоплательщик» вместе с типовой конфигурацией 1С. Для того, чтобы использовать данную возможность, необходимо осуществить выгрузку данных в формате *NDS и далее загрузить в рассматриваемую программу, после чего использовать её для возмещения НДС.

Выгрузка происходит в несколько действий — проводится заполнение периода и организации, каталог выгрузки, после чего данные корректируются или утверждаются. Последним шагом проводится выгрузка файла и его повторная загрузка в «Возмещение НДС: налогоплательщик».

Процедура возмещения НДС

Налоговая служба проводит проверки по всем декларациям, которые подавались организацией за определенный налоговый период. Если не было обнаружено каких-либо несоответствий или нарушений, то налоговая, в которую подавались декларации, в течение 7 рабочих дней принимает решение о возмещении НДС. В случае, если были обнаружены какие-либо нарушения, то налоговая составит акт, который рассматривается руководителем налоговой службы. По результатам рассмотрения выносится решение, будут ли приниматься какие-либо санкции из-за допущенных нарушений.

Кроме того, налоговая может рассматривать вопрос о размере восстанавливаемой суммы налогоплательщика. В некоторых случаях может быть принято решение о частичном возмещении НДС. Так, в случае наличия ранее неоплаченных сборов, государственных пошлин и других обязательных платежей, то их размер будет вычитываться из суммы восстанавливаемого НДС.

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Программа Возмещение НДС: Налогоплательщик

Когда сумма входящего НДС, подлежащая вычету, больше суммы насчитанного налога по НДС, которую надо оплатить в бюджет, то разница между ними может быть возмещена налогоплательщику. Возмещение НДС налогоплательщику регулируется статьей 176 Налогового Кодекса РФ.

Для упрощения процедуры возмещения ФНС создала для нас специальную программу — «Возмещение НДС: Налогоплательщик». Плательщик налогов вправе самостоятельно решить, использовать программу или применять другие способы заполнения документации.

Скачать последнюю версию программы можно на сайте налоговой инспекции по ссылке.

Там же располагается подробная инструкция по установке и запуску программы. На самом деле установка «по умолчанию» не требует каких-то особенных знаний и производится пятью кликами «Далее».

Последняя версия программы — 3.0.8.6.

После установки на вашем рабочем столе появятся два ярлыка:

Первый ярлык — непосредственно программа, а второй служит для системных настроек.

Работа в программе «Возмещение НДС: Налогоплательщик»

Непосредственно работа в программе обычно не вызывает трудностей. При первом запуске мы получаем окно настроек программы:

После этого нужно перейти на вкладку «Список доступных деклараций» и добавить новую:

После внесения всех данных декларацию на возмещение НДС нужно сохранить. Осталось только сформировать файл для налоговой. Для этого перенесите нужные декларации в правый столбец и нажмите кнопку «Сформировать»:

В ряде других программ для ведения налогового и бухглатерского учета существует выгрузка данных в эту систему. К таким программам относится и 1С. С помощью обработки «Выгрузка в Возмещение НДС:Налогоплательщик» компании «Легкий код» из 1С 8.3 можно сформировать файл с товарами, номерами ГТД, кодами ТНВЭД и другой информацией:

Его потом без труда можно загрузить на вкладке «Конвертация и прием данных»:

Как происходит возмещение НДС

Производя камеральные тщательные проверки деклараций НДС за определенный налоговый период, налоговики рассматривают обоснованность рассчитанной суммы, которую сам налогоплательщик предъявляет для возмещения. Если проверка нарушений не выявила, то за 7 суток будет принято окончательное решение о возмещении.

Если обнаружились нарушения, то составляется фиксирующий документ камеральной налоговой проверки — акт. На его содержание могут повлиять данные по возникшим сомнениям, пояснения или доказательства. Затем ситуация рассматривается руководящим лицом налоговой инспекции и принимается решение о применении или не применении в отношении налогоплательщика санкций за данные нарушения.

Наряду с таким решением рассматривается вопрос о возмещении заявленной плательщиком суммы. Решения обычно бывают следующими:

  • Полное возмещение заявленной организацией суммы.
  • Возмещение суммы частично.
  • Полный отказ в возмещении.
  • Если на момент, когда будет принято решение, у налогоплательщика имеются какие-то неоплаченные налоги, государственные сборы, пени, штрафы, то сумма возмещения может быть зачтена в их счет.

    При положительном исходе для налогоплательщика возвращение суммы происходит двумя способами: в общем или заявительном порядке. Причем в любом случае эта сумма по желанию заявителя может быть зачтена в счет последующих оплат НДС или перечислена на предоставленный налогоплательщиком счет обслуживающего его банка.

    Рассмотрение в рамках заявительного порядка является более быстрым по срокам, но нуждается в наличии гарантии от банка. В ходе камеральной проверки налоговики рассматривают обоснованность желаемой к возврату плательщиком суммы НДС.

    Порядок возмещения

  • Если установленное решение подтверждает зачет суммы, то Федеральный орган государственного казначейства делает возмещение средств на основании поручения, выданного налоговой, которое передается в сутки, следующие за днем принятия и утверждения решения.
  • Казначейство обязано перечислить средства в срок до пяти рабочих дней, ставя в известность налоговиков о дате и установленной сумме возврата.
  • Налоговый комитет обязуется поставить налогоплательщика в известность об исходе рассмотрения вопроса в течение пяти дней с момента принятия и утверждения решения.
  • Предоставляется это решение лично в руки руководителю или в цифровом формате в разрешенной законодательством форме.
  • Если нарушены сроки возврата, начиная с двенадцатого дня с даты установленного решения начисляются проценты в рамках ставок рефинансирования Центрального банка РФ.
  • Если плательщик НДС желает отнести положенную возвратную сумму в счет будущих выплат по НДС или оплаты других сборов государственного порядка и налогов, он обязан оформить соответствующее заявление.
  • Отказы в денежных средствах, подлежащих к зачету

    Налоговики, делая камеральную проверку определенного налогового периода и рассматривания доводы плательщика о необходимости возврата НДС, могут принять решение отказать полностью или частично. Возникновение споров возникает из-за того, что суммы обычно являются довольно крупными.

    Отказ можно обжаловать на основании обоснованных аргументов. Достаточно часто обжалование происходит выигрышно для налогоплательщика.

    Если компания подает на возврат необоснованные суммы, то налоговая, проведя проверку, откажет ей в возврате. А если допущенные ошибки не будут выявлены в течение проверки в заявительном порядке, то такая неправомерная подача к зачету суммы повлечет за собой применение оговоренной в законе ответственности.

    Если суммы по НДС налоговая служба не возвращает вовремя, то и эти структуры могут быть привлечены к ответственности в законном порядке.

    Итак, возмещение НДС налогоплательщик получает в том случае, когда его входящий НДС превышает сумму рассчитанного НДС всего к оплате. Операция происходит на базе решения налоговой инспекции после осуществления камеральной проверки при адекватно поданных налогоплательщиком данных и при наличии документального подтверждения превышения суммы. Возврат происходит от местного Федерального казначейства на счет в банке, принадлежащий налогоплательщику.

    ПИК «НДС»

    Программно-информационный комплекс «НДС» (ПИК «НДС») предназначен для формирования единой базы, в которой отражается подробная информация об экспортных операциях налогоплательщиков, а также о проведенных ИНФС контрольных мероприятиях в отношении экспортера. Например, в ПИК «НДС» заносится информация о самом экспортере, о заключенном с иностранным партнером контракте, о том, проводились ли в отношении экспортера налоговые проверки и каковы их результаты, возмещался ли ранее экспортеру НДС из бюджета и т.д.

    ПИК «НДС»: скачать

    На самом деле ПИК «НДС» заполняют сами налоговики на основе документов, представленных экспортерами для камеральной проверки. Следовательно, налогоплательщикам незачем скачивать эту программу.

    Экспортер может помочь инспекторам

    Чтобы оптимизировать процесс проведения камеральной проверки декларации по НДС, экспортеры могут представить интересующую налоговиков информацию в особом электронном виде. Для этого необходимо скачать программный комплекс «Возмещение НДС: Налогоплательщик». Ведь, как сказала ФНС еще в 2006 г., представление сведений посредством ПК «Возмещение НДС: Налогоплательщик» способствует более оперативному проведению камеральной проверки декларации по НДС и ускоряет процесс принятия решения о правомерности применения нулевой ставки по НДС и о возмещении входного налога из бюджета (вопрос 7 Письма ФНС РФ от 09.08.2006 № ШТ-6-03/ ). Все дело в том, что инспекторам не придется тратить время на внесение вручную данных об экспортной операции в ПИК «НДС», а они быстро перенесут необходимые им сведения из ПК «Возмещение НДС: Налогоплательщик».

    ПК «Возмещение НДС: Налогоплательщик»: скачать

    Скачать актуальную версию данной программы можно на сайте ГНИВЦ в подразделе «Программные средства для юридических и физических лиц» раздела «Программное обеспечение» или на сайте ФНС в разделе «Программные средства».

    Ответственность за непредставление сведений

    Занесение информации в ПК «Возмещение НДС: Налогоплательщик» и предоставление ее в электронном виде в ИФНС для дальнейшего перенесения в ПИК «НДС» — это право, а не обязанность экспортера. Наказать за непредставление такой информации, в т.ч. отказав в возмещении НДС, налоговики не вправе (вопрос 7 Письма ФНС РФ от 09.08.2006 № ШТ-6-03/ ).

    Тема: Заполнение декларации в «Возмещение НДС.Налогоплательщик»

    Опции темы
    Поиск по теме

    Заполнение декларации в «Возмещение НДС.Налогоплательщик»

    Добрый день!
    Подскажите,пожалуйста,как заполнить данные в программе «Возмещение НДС. Налогоплательщик» для передачи в ФНС:

    В разделе 7 «Сведения о договорах с другими лицами» необходимо указать только услуги тех организаций,которые впрямую оказали услуги(в частности,банк-валютный контроль) или внести туда также затраты по косвенным услугам,которые распределились на экспортную выручку?

    Если мы экспортировали собственную продукцию из материала,закупленного у частного лица,нужно ли заполнять раздел 8 «Сведения о Поставщиках»?

    В разделе 7 есть строка «Предмет договора с иным лицом» там указано какие иные услуги в этом разделе надо отразить.
    Да, раздел 8 в данном случае надо заполнять.
    Вообще в нашей налоговой к заполнению раздела 7 как-то не очень придираются, а вот раздел 8 должен быть заполнен обязательно.

    Сдала с незаполненным 8м разделом-решила,что,раз НДС мы к возмещению по материалу не предъявляем,то и заполнять не нужно (.
    Посмотрю,чем закончится-на будущее буду знать.

    Коллеги, добрый день!
    Скажите пожалуйста, косвенные расходы, которые подлежали распределению (и в 1С были распределены по копейки на каждую отгрузку), нужно вносить в эту программу пропорционально каждой отгрузке? Или можно (при условии 100% выручки по ставке 0 %) занести их общими суммами в один-два контракта, а не делить на копейки и вносить миллион записей?

    К каждому контракту нужна отдельная запись о поставщиках.

    А вот эта вот программа, она для удобства налоговиков придумана? обязаность налплата её заполнять, да ещё и документы (по вычетам в 4 разделе) тащить в ИФНС, законодательством не предусмотрена?

    на редкость дебильная программка. башку бы оторвать тому кто делал ее

    Подниму темку.
    Мы эту декларацию заполняем и отправляем в налоговую по электронке? А если у нас отгрузка была, а платежи еще не закрыты и деньги еще идут, мне в какой момент формировать декларацию, ведь там есть сведения об оплате.

    Здравствуйте!
    Помогите пожалуйста. Первые 2 квартала торговали с Белоруссией. Теперь нужно заполнять эту программу. Ее необходимо заполнять только если мы собираемся возмещать НДС или в любом случае? И как ее вообще заполнять? Запустила программу и ни чего не понимаю что и куда вбивать

    Полностью поддерживаю.Такое ощущуение что решили сделать » чупа-чупс» . Писавший эту прграмму имеет очень отдаленное представление о расчете НДС и таможенном контроле .Но лихо решил совместить все в одном. А что с этим делать решает каждый сам. Интерсно, налоговикам то удобно работать? Бухгалтерам точно нет.

    Может кто-то уже столкнулся с такой проблемой: при заполнении сведений о поставщиках при нажатии кнопки «Добавить» выдает «Key violation». Программу давал инспектор в налоговой. Версия 3.0.8.2. Может какое-то обновление есть/должно быть? Уже много чего заполнила. Не хотелось бы заново данные забивать.

    пс: делаю первый раз

    Ребят, у меня тоже вопрос про заполнение версии 3.0.8.2: в разделе «Сведения о контракте»- «Сведения о товарах в контракте» неужели нужно каждую позицию вбивать. или можно как-то общей фразой? у нас номенклатура огромная, накладные как простыни((((((

    в Питере в 27 налоговой файл из этой программы попросили уже после возмещения, где-то через полгода, поэтому я в «Сведения о товарах в контракте» просто вбила одним словом — Автотовары. (а позиций в тн было штук по 300)
    Кол-во — общее по накладным, цена также общая.
    Когда принесла, была настроена поругаться из-за этого, но ничего, приняли, обрадовались даже, больше не звонили

    Добрый вечер! Заполняю раздел 8 сведения о поставщиках, в «шапке» речь идет о российских белорусских и казахских — мы отгрузили 7 наименований, одно было поставлено российской организацией (данные по ней завела), а остальные позиции импортированы нами ранее, о них куда вносить информацию (мы импортеры- перепродавцы)
    И в сведениях о договорах с иными лицами, надо ли вносить инфо по арендодателю, распределяли общехозяйственные расходы. Спасибо за помощь.

    Добрый день! Помогите, пожалуйста. Был экспорт в Беларусь, собрали документы. Заполняю программу, вопрос по заполнению раздела 8. Заполнила данные поставщика, который нам поставил товар. Вопрос вот в чем, по накладной он нам поставил 1300 позиций. Из них 2 позиции пошли на экспорт. К примеру товар А был поставлен мне Поставщиком в количестве 4 штук, товар Б в количестве 6 штук. А белорусскому покупателю отгрузили товар А — 1шт, товар Б -1 шт., все остальное было продано в России. В разделе «сведения о товарах в договоре с текущим поставщиком» мне нужно поставить:
    а) 1 шт. товар А и 1 штука товар Б,
    б) или нужно указать А -4 шт., Б -6 шт.,
    в) или все 1300 позиций по накладной.

    Заполняю впервые. Очень прошу помочь.

    Здравствуйте! С предыдущим вопросом разобралась. Везде поставили по 1шт.
    Подскажите, пожалуйста, если мы отправили в Беларусь товар, который был произведен в Китае, но куплен нами у российского поставщика на территории РФ, то в поле «Признак наличия импортных ГТД» ставить «Да» или «Нет»? Не оставьте, пожалуйста, без внимания. Вроде бы импортный товар, но в то же время, не мы же его импортировали.

    Подскажите пожалуйста как заполнить раздел 6 «Сведения о ТСД» в программе «Возмещение НДС: Налогоплательщик» (ПИК НДС)?
    CMR не оформляли, есть только ТОРГ-12 с печатью и подписью заказчика (Казахстан) и счет-фактура, ну и конечно есть его заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налорга (Казахстан).

    Что указать в качестве ТСД разделе 6?
    ТОРГ-12 это ТСД или нет?

    Последний раз редактировалось ezhov; 19.10.2014 в 22:13 .

    Подскажите пожалуйста как заполнить раздел 6 «Сведения о ТСД» в программе «Возмещение НДС: Налогоплательщик» (ПИК НДС)?
    CMR не оформляли, есть только ТОРГ-12 с печатью и подписью заказчика (Казахстан) и счет-фактура, ну и конечно есть его заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налорга (Казахстан).

    Что указать в качестве ТСД разделе 6?
    ТОРГ-12 это ТСД или нет?

    Как прикрепить файл из «Возмещение НДС» к декларации?

    Когда требуется заявить о возврате НДС в 2020 году

    Если сумма налога на добавленную стоимость выше предъявленной стоимости к выплате пошлины, то организация вправе запросить сумму к вычету или вернуть средства, например, на расчетный счет. Но иногда граждане обманывают и государство, и налоговиков путем незаконного требования НДС к вычету.

    Необоснованный возврат

    Эта схема возмещения НДС часто встречается в практике ФНС. Для наглядности приведем пример. Предприниматель N занимался фермерством, вел упрощенку и не платил с этого налог. Но, как и большинству, фермеру захотелось «нечестных» денег. Тогда N зарегистрировал два предприятия, работающие на ОСНО, и одно предприятие закупало товарно-материальные ценности у посторонних фирм, а затем продавало второй организации. Конечно, с учетом налога на добавленную стоимость. Потом просто требовало возмещение средств. Но налоговики заметили, что у N после перемен значительно увеличились доходы, причем необоснованно. И во время камеральной проверки выяснилась незаконность ситуации. К сожалению, через суд. Эту схему налоговики уже знают наизусть, а для «новичков» она изображена здесь.

    В каких случаях актуально возмещение

    Налог на добавленную стоимость указывают почти при каждой реализации, поэтому НДС возвращают с экспорта, импорта, авансовых платежей, коммунальных услуг при аренде, лизинга авто, при УСН. Каждый случай имеет свои особенности. В частности, налог импортных и экспортных товаров.

    Экспорт

    Экспортная продукция облагается нулевой процентной ставкой. Действует тариф 0% для товаров, вывоз которого, подтвержден таможенной отметкой на соответствующей декларации. Налоговый тариф 0% действителен:

  • Для товаров, которые экспортируются в страны бывшего СНГ (Украина, Беларусь). Их оформляют вывозным таможенным режимом, проверять который будут в ФНС.
  • Услуг, направленных на производство и реализацию той или иной продукции. Например, строительно-монтажные работы за рубежом (в Украине, Беларуси, Венгрии). Согласно п. 2 ст. 159 НК РФ, налоговая база при строительно-монтажных работах рассчитывается из всех затрат на стройматериалы. Поэтому и НДС к вычету идет с этих расходов.
  • Но для экспортной нефти, природного газа и газового конденсата действует тариф 20%, не подлежащий к вычету (только при условии излишне выплаченного налога). Пакет документов для возмещения НДС при экспорте:

  • договор с иностранным контрагентом;
  • банковская выписка с подтверждением поступления дохода от реализации продукции, поставленной зарубеж;
  • ГТД с отметкой от таможни;
  • сопроводительные документы при перевозке.
  • Порядок возврата экспортного НДС:

  • Заключение договора с иностранцем.
  • Оформление паспорта договора.
  • Зачисление аванса на расчетный счет.
  • Составление отгрузочных документов в программе 1С.
  • Сдача ежемесячного отчета.
  • Составление заявление на подтверждение нулевого тарифа по налогу.
  • Заполнение декларации на добавленную стоимость товара.
  • Внесение данных в программу ПИК-НДС.
  • Подать заявление-требование на камеральную проверку в ФНС.
  • Импорт

    При ввозе продукции НДС возвращают при соблюдении требований:

  • Ввезенный товар участвует в процедурах, которые облагаются налогом на добавленную стоимость.
  • Приход продукции отражен в учете.
  • У «ввозчика» есть таможенная документация, подтверждающая наличие выплаты соответствующего НДС.
  • Проверка импортного товара имеет некоторые особенности:

  • Налоговая проверяет, декларирует и анализирует предоставленную импортером документацию, а также устанавливает достоверность прохождения таможни.
  • Устанавливают производителя товара.
  • Уточняют того кто получил продукцию «из рук в руки».
  • Определяют непосредственного приобретателя продукции после вышеизложенных процедур.
  • Иностранный НДС

    Второе название возмещение этого налога — система такс-фри (Tax-free), которая означает возврат налога с купленного товара негражданином иностранного государства. Получить средства по системе такс-фри можно в случаях:

  • предъявив это требование к продавцу, если вы: не имеете ВНЖ; разрешения на работу в этой стране; у вас нет местного гражданства и, соответственно, ПМЖ;
  • при покупке определенных товаров: только промтовары;
  • при покупке в торговых точках, где действует такс-фри: не все магазины используют систему.
  • Некоторые торговые точки могут вернуть НДС на месте в это же время. Это нужно уточнить у продавца, а для получения средств — предъявить загранпаспорт и обратный билет. Вернуть tax free можно:

  • В аэропорту.
  • На почте через 2–3 месяца. Для этого такс-фри чек отправляют в офис компании. Средства вернут на банковскую карту или расчетный счет.
  • Пункты возврата-выдачи, которые есть в крупных городах России.
  • Компенсация налога при упрощенке формируется в программе Гранд-Смета, которая создана для предприятий на УСН. Рассчитывают компенсацию НДС по формуле:

    (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18

  • 0,1712 — условные траты на материалы в накладной;
  • 0,15 — условные траты на материалы, которые указаны в смете;
  • 0,18 — тариф налога на добавленную стоимость.
  • Формулу вводят в программу в следующем алгоритме:

    Лимитированные затраты > Налоги и обязательные платежи > Значение.

    В колонке Значение и вводят вышеприведенную формулу.

    Коммунальные услуги при аренде

    При аренде квартиры, дома или офисного помещения владелец выплачивает налог государству. В частности, коммунальные услуги при аренде площади. По договору аренды оплата ком.услуг: включается в договор, возмещается арендатором, арендодатель расплачивается сам.

    В зависимости от условий договора, арендодатели применяют вычет НДС за коммунальные платежи.

  • Зачесть весь входной НДС, когда ком.платежи невыделенная или переменная доля арендной платы.
  • Зачесть входной НДС, который тратит только арендатор можно, когда коммунальные растраты возмещаются отдельно владельцу арендуемой площади.
  • Авансовые платежи

    Налог на добавленную стоимость с авансового платежа вероятен при соблюдении требований:

  • Аванс вносят для расходов на услуги или товары, которые облагаются НДС.
  • Продавец составляет и показывает счет-фактуру и подтверждение выплаты налоговых средств.
  • В договоре отражают обязательный авансовый платеж.
  • Если продавец заключает несколько сделок с одной и той же компанией, то вычет НДС все равно считается по каждому договору и только по продукции или услугам, соответствующим требованиям.

    Алгоритм возмещения НДС с авансовых платежей общий.

    Лизинг авто

    Лизинг — договор аренды, по окончании которого, арендатор получает автомобиль в собственность. При выплате средств за аренду машины, юридические и некоторые физические лица выплачивают НДС, который арендодатель уплачивает в ФНС. Сумма возмещения НДС вероятна при соблюдении нескольких пунктов:

    Арендованный автомобиль, должен участвовать в операциях, которые налогообложению. Эта информация прописывается в договоре о лизинге.

    • В договоре процесс лизинга прописывается, как сдача в аренду техники или другой собственности.
    • Арендатор отражает в финансовой документации лизинговое авто, как получение услуги.
    • Владелец машины выставляет счет-фактуру лизингополучателю по форме, установленной ст. 169 НК РФ.
    • Документация для требования возврата налоговых средств:

    • договор лизинга;
    • документация, подтверждающая собственность автомобиля;
    • 2-НДФЛ о полученных доходах с аренды машины;
    • счет-фактура;
    • паспорт владельца авто.
    • Причины отказа

      Иногда ФНС отказывает в вычете средств НДС. Это связано с несколькими причинами:

    • неправильное оформление документации;
    • отсутствие какого-либо из документов;
    • нарушение Законодательства РФ;
    • неподтвержденная сделка с контрагентом;
    • подача документации не в ту инспекцию;
    • незаконное требование к возмещению НДС.
    • Если организация не согласна с решением налоговой об отказе в вычете или возврате средств, то вердикт можно обжаловать в судебном порядке, но в срок не позднее 90 дней со дня негативного ответа. Во избежание неприятной процедуры отказа стоит перепроверять документацию перед отправкой, а также не нарушать закон.

      Пик ндс инструкция по заполнению

      Ввод информации для формирования сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения нулевой ставки НДС, начинается с добавления декларации, в которой отражается экспорт. Кликнув по названию декларации, необходимо заполнить общие сведения о ней.

      В поле «Отчетный период» выбирается квартал и год в соответствии с периодом, за который составлена декларация.

      В поле «Вид декларации» выбирается:

      • «первичная» – если в декларацию не вносились никакие изменения;
      • «уточненная» – если в первичную декларацию вносились дополнения или корректировки.
      • В поле «Номер корректировки» отражается, какая по счету уточненная декларация представляется в налоговый орган (например, «1», «2» и т. д.).

        В поле «Признак налогоплательщика (экспортера)» в рамках осуществляемой деятельности организации (или ИП) выбирается один из предложенных вариантов. Так, если экспортер (организация или ИП) сам производит товар, реализуемый по экспорту, то выбирается признак «производитель экспортного товара»; если он реализует по экспорту ранее купленный товар, то – «перепродавец» и т.д.

        В подразделе «Вид деятельности налогоплательщика (экспортера)» выбираются те виды, по которым заявляется НДС к вычету в данной декларации, и указываются налоговая база и заявленная к вычету сумма отдельно по каждому виду.

        Код вида деятельности «01» указывается налогоплательщиками, которые реализуют товары в режиме экспорта.

        Внимание! Налоговая база по коду «01» должна соответствовать сумме налоговых баз, отражаемых по строкам 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по кодам операций 1011410, 1011412, 1010410, 1010456, 1010457, 1010458, 1010459 и 1010460 (в части реализации товаров на экспорт).

        Внимание! Заявленная к вычету сумма по коду «01» должна соответствовать значению НДС по кодам операций 1011410, 1011412, 1010410, 1010456, 1010457, 1010458, 1010459 и 1010460 (в части реализации товаров на экспорт), рассчитанному по формуле:

        Код вида деятельности «04» указывается налогоплательщиками, которые реализуют товары в режиме свободной таможенной зоны.

        Внимание! Налоговая база по коду «04» должна соответствовать сумме налоговых баз, отражаемых по строкам 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по кодам операций 1011411, 1011413, 1010410, 1010456, 1010457, 1010458, 1010459 и 1010460 (в части реализации товаров в режиме свободной таможенной зоны).

        Внимание! Заявленная к вычету сумма по коду «04» должна соответствовать значению НДС по кодам операций 1011411, 1011413, 1010410, 1010456, 1010457, 1010458, 1010459 и 1010460 (в части реализации товаров в режиме свободной таможенной зоны), рассчитанному по формуле:

        Код вида деятельности «05» указывается налогоплательщиками, которые выполняют работы и оказывают услуги, непосредственно связанные с экспортом товаров и реализацией товаров в режиме свободной таможенной зоны.

        Внимание! Налоговая база по коду «05» должна соответствовать сумме налоговых баз, отражаемых по строкам 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС, приходящихся на реализацию работ (услуг), непосредственно связанных с экспортом товаров.

        Внимание! Заявленная к вычету сумма по коду «05» должна соответствовать значению НДС по операциям реализации работ (услуг), непосредственно связанных с экспортом товаров, рассчитанному по формуле:

        Код вида деятельности «06» указывается налогоплательщиками, осуществляющими реализацию товаров в страны — члены ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан).

        Внимание! Налоговая база по коду «06» должна соответствовать сумме налоговых баз, отражаемых по строкам 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по кодам операций 1010421, 1010422, 1010461, 1010462, 1010463, 1010464, 1010465 и 1010466.

        Внимание! Заявленная к вычету сумма по коду «06» должна соответствовать значению НДС по кодам операций 1010421, 1010422, 1010461, 1010462, 1010463, 1010464, 1010465 и 1010466, рассчитанному по формуле:

        Сумма НДС к вычету = (стр. 030 + стр. 040 – стр. 050) раздел 4 – стр. 080 раздел 5 НД по НДС

        Сведения о контракте

        Раздел заполняется экспортерами по всем международным контрактам, в рамках которых в отчетном периоде осуществлялась реализация товара на экспорт, отраженная в декларации по НДС.

        Чтобы заполнить сведения о контракте, необходимо добавить контракт. Далее кликнув по нему, указываются следующие данные:

        • дата и номер международного экспортного контракта, заключенного экспортером с иностранным покупателем;
        • код вида деятельности экспортера, к которому относится контракт;
        • реквизиты иностранного покупателя (получателя) согласно сведениям из контракта: наименование, ИНН (при наличии), адрес;
        • номер паспорта сделки (при наличии), который оформлен в банке, где открыт счет экспортера, на который от покупателя должна поступить выручка за товары по контракту;
        • сумма контракта — общая сумма сделки в валюте контракта. Если стоимость экспортируемых товаров определена в нескольких валютах, то производится ее пересчет в преобладающую валюту;
        • сумма поставки — стоимость конкретной поставки в валюте контракта при условии его поэтапного исполнения и поэтапного же возмещения экспортеру сумм НДС. В случае если стоимость экспортируемых товаров определена в нескольких валютах, то производится ее пересчет в преобладающую валюту;
        • условия поставки согласно стандартам ИНКОТЕРМС;
        • форма расчетов с налогоплательщиком: наличная, безналичная и др. При указании наличной формы расчетов также отражается общая сумма выручки по всем приходным документам;
        • реквизиты банка, со счета которого поступила экспортная выручка (при условии безналичной формы расчетов): наименование, БИК и номер счета банка;
        • реквизиты банка экспортера (комиссионера), на счет которого поступила выручка от иностранного покупателя: БИК и номер счета банка;
        • сведения о приходно-кассовых ордерах (при условии наличной формы расчетов) – номер и дата каждого ПКО;
        • реквизиты заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов: номер и дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе.
        • Внимание! Реквизиты заявления о ввозе товаров заполняются только при выборе кода вида деятельности «06».

          В разделе «Дополнительно» указываются сведения о поступлении выручки, а также о договорах с иными лицами.

          Подраздел «Сведения о выписках банка о получении выручки» предназначен для отражения информации о поступлении выручки от экспортных поставок товара на основании банковских выписок.

          Внимание! Данный подраздел обязателен к заполнению, если в поле «Форма расчетов с налогоплательщиком» выбрана наличная или безналичная формы.

          В подразделе «Сведения о выписках банка о получении выручки» указываются:

          • дата фактического зачисления (в соответствии с банковской выпиской) экспортной выручки на счет налогоплательщика от иностранного покупателя;
          • сумма поступления экспортной выручки в российский банк в рублях и в валюте.
          • Подраздел «Сведения об иных документах (ИПД)» предназначен для отражения данных о прекращении права взаимных требований между экспортером и иностранным покупателем на основании иных приходных документов (кроме выписки банка и ПКО).

            Внимание! Данный подраздел обязателен к заполнению, если в поле «Форма расчетов с налогоплательщиком» выбрана форма, отличная от наличной или безналичной.

            В подразделе «Сведения об иных документах (ИПД)» указываются:

            • название документа, представленного экспортером в налоговый орган (в т.ч. договор поручения по оплате за товар, заключенный между иностранным лицом и организацией (лицом), осуществившей платеж);
            • номер и дата документа, представленного в налоговый орган.

            Подраздел «Договора с иными лицами» заполняется в случае заключения экспортером (комиссионером) договора с иным лицом, в т.ч. и с перевозчиком.

            В данном подразделе указываются:

            • номер и дата заключения экспортером (комиссионером) договора с иным лицом;
            • предмет договора, который выбирается из предложенного списка;
            • наименование (ФИО) иного лица, его ИНН и КПП (при наличии);
            • стоимость товаров (работ, услуг) с НДС по договору с иным лицом и отдельно НДС.
            • Внимание! При выборе кода вида деятельности «04» дополнительно заполняется подраздел «Свидетельство о регистрации лица в качестве резидента ОЭЗ», в котором указываются номер и дата свидетельства, а также наименование федерального органа исполнительной власти, уполномоченного осуществлять функции по управлению ОЭЗ, выдавшего свидетельство о регистрации.

              Раздел «Сведения о комиссионере» заполняется при условии заключения договора комиссии (поручения, агентского договора) на осуществление комиссионером (поверенным, агентом) внешнеторговой сделки в интересах экспортера.

              Внимание! Раздел «Сведения о комиссионере» не заполняется при выборе кода вида деятельности «05».

              В данном разделе отражаются следующие данные:

              • наименование (ФИО) комиссионера (поверенного, агента), его ИНН и КПП (при наличии);
              • дата заключения и номер договора между экспортером и комиссионером (поверенным, агентом), вид договора;
              • БИК российского банка экспортера, на счет которого комиссионером (поверенным, агентом) была перечислена экспортная выручка при осуществлении международного контракта через комиссионера.
              • В разделе «Сведения о поставщиках» указываются сведения о российских (в т.ч. евразийских) поставщиках товаров, используемых для производства или перепродажи экспортных товаров.

                Внимание! Раздел «Сведения о поставщиках» не заполняется, если поставщик является резидентом другого государства (кроме стран – членов ЕАЭС). В этом случае заполняются сведения об импортных ГТД.

                В данном разделе указываются следующие данные:

                • номер и дата заключения экспортером (комиссионером) договора с поставщиком товарно-материальных ценностей (ТМЦ);
                • признак поставщика, реализующего ТМЦ экспортеру (производитель, перепродавец и т.д.);
                • наименование (ФИО) поставщика, его ИНН и КПП (при наличии), адрес;
                • реквизиты банка (БИК и номер счета), в который поступила оплата от экспортера (комиссионера) за приобретенные у поставщика ТМЦ (в случае безналичной формы расчетов);
                • сведения о товарах в договоре с поставщиком: наименование ТМЦ, форма расчетов между экспортером (комиссионером) и поставщиком, количество и стоимость оприходованных ТМЦ по накладным, стоимость ТМЦ по выставленным поставщиком счетам-фактурам и сумма НДС.
                • Раздел «Сведения о товарах» предназначен для отражения информации о товарах, указанных в международном экспортном контракте. В этом же разделе указываются сведения об экспортных и импортных ГТД, а также о товаросопроводительных документах (ТСД).

                  В разделе «Сведения о товарах» указываются наименование и объем поставки экспортируемого товара в соответствии с контрактом и ТН ВЭД.

                  Сведения об экспортных ГТД включают в себя: номер таможенной декларации; общая фактурная стоимость товаров и код валюты; данные об отметках таможенного органа, через который товары были вывезены за пределы таможенной территории РФ.

                  Внимание! Сведения об экспортных ГТД не заполняются при выборе кода вида деятельности «06».

                  В сведениях об импортных ГТД отражаются: номер таможенной декларации и сумма НДС, предъявленная налогоплательщиком к вычету по импортной декларации.

                  В сведениях о товаросопроводительных документах (ТСД) указываются следующие данные:

                  • вид, номер и дата оформления транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа;
                  • данные об отметках таможенного органа, через который товары были вывезены за пределы таможенной территории РФ;
                  • реквизиты перевозчиков: наименование (ФИО), ИНН и КПП (при наличии).
                  • Внимание! После ввода информации по контракту все необходимые разделы сформируются автоматически.

                    НДС 2020: заполняем декларацию правильно

                    Ошибки в декларации по НДС могут иметь весьма печальные последствия: от отказа в вычете до административной, а в особых случаях — и уголовной, ответственности. Чтобы их избежать, рекомендуем ознакомиться с нашей инструкцией.

                    Повторим основы

                    Декларацию по НДС подают плательщики этого налога, а иногда и лица, которые его не платят. Например, если неплательщик НДС выставил счет-фактуру с выделенной суммой налога или в силу закона приобрел обязанность налогового агента.

                    Обратите внимание! С 2020 года НДС должны платить все субъекты на ЕСХН, если они не получили освобождение по статье 145 НК РФ. Они заполняют декларацию в общем порядке.

                    Отчет подается в электронной форме всеми налогоплательщиками. На бумаге декларацию по НДС примут только у налоговых агентов, которые собственный НДС не уплачивают.

                    Форма подается в ИФНС четыре раза в год, за каждый квартал. Срок подачи — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Сроки отчетности в 2020 году — в следующей таблице:

                    Таблица 1. Сроки подачи декларации по НДС в 2020 году

                    IV квартал 2020

                    I квартал 2020

                    II квартал 2020

                    III квартал 2020

                    IV квартал 2020

                    Период Крайний срок подачи
                    27 января 2020

                    С отчетности за 1 квартал 2020 года действует форма декларации, утвержденная приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/ (далее — Приказ), но с коррективами, внесенными приказом от 28.12.2020 № СА-7-3/. Бланк включает 12 разделов с приложениями, однако заполнять нужно не все.

                    Кто какие разделы заполняет

                    В следующей таблице перечислены разделы декларации по НДС, а также случаи, когда субъекты должны их заполнять.

                    Таблица 2. Разделы декларации по НДС

                    Раздел Кто заполняет / Что отражается
                    Титульный лист Все
                    Раздел 1 Все
                    Раздел 2 Налоговые агенты
                    Раздел 3 Все, кто производил облагаемые операции. Отражается расчет суммы налога к уплате / возврату
                    Раздел 4 Если велась деятельность по ставке НДС 0%, и есть документы для подтверждения ее правомерности
                    Раздел 5 Если велась деятельность по ставке НДС 0%, но документов на подтверждение нет
                    Раздел 6 Если ранее было заявлено о применении ставки 0%, но право на льготу получено только в текущем периоде
                    Раздел 7 Если есть операции, освобожденные от НДС
                    Раздел 8 Все, кто производил облагаемые операции. Отражаются данные книги покупок
                    Раздел 9 Все, кто производил облагаемые операции. Отражаются данные книги продаж
                    Раздел 10 Посредники отражают данные о выставленных счетах-фактурах
                    Раздел 11 Посредники отражают данные о полученных счетах-фактурах
                    Раздел 12 Неплательщики НДС при выставлении ими счетов-фактур

                    Из таблицы выше видно, что в большинстве случаев организации и ИП заполняют такие разделы декларации:

    1. Титульный лист.
    2. Раздел 1, в котором указывается сумма НДС к уплате.
    3. Раздел 3, в котором это сумма рассчитывается.
    4. Разделы 8-9, содержащие данные книг покупок и продаж.
    5. Заполнение остальных разделов зависит от специфики деятельности.

      Нулевая декларация по НДС

      Плательщики НДС должны подавать отчетность, даже если показатели отсутствуют. В частности, это необходимо, если:

    6. в отчетном периоде деятельность не велась либо велась только за пределами РФ;
    7. в отчетном периоде осуществлялись только операции, не облагаемые НДС;
    8. субъект производил операции длительного цикла (срок выполнения — более полугода).
    9. В таком случае заполняется только Титульный лист и Раздел 1. В строках, предназначенных для указания сумм налога, ставятся прочерки.

      Инструкция по заполнению основных разделов

      Титульный лист

      На первом листе в декларации по НДС указываются основные сведения о субъекте, подаваемом отчете и налоговом органе:

    10. ИНН и КПП (для организаций);
    11. номер корректировки — для первичной сдачи ставится «0—»;
    12. налоговый период — код из приложения № 3 к порядку заполнения декларации (из Приказа);
    13. отчетный год;
    14. код налогового органа;
    15. код места представления декларации в налоговый орган (значения — в таблице ниже);
    16. наименование юридического лица или ФИО предпринимателя;
    17. код вида деятельности по ОКВЭД;
    18. код формы реорганизации (ликвидации) из приложения № 3,а также ИНН и КПП, которые были до реорганизации — строка заполняется правопреемниками;
    19. номер телефона для связи;
    20. количество страниц отчета.
    21. Таблица 3. Коды места представления декларации по НДС (Приложение № 3 к порядку заполнения)

      Код Наименование
      116 По месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в качестве налогоплательщика
      213 По месту постановки на учет организации в качестве крупнейшего налогоплательщика
      214 По месту постановки на учет организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком
      215 По месту постановки на учет правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком
      216 По месту постановки на учет правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком
      227 По месту постановки на учет участника договора инвестиционного товарищества — управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета
      231 По месту нахождения налогового агента
      250 По месту постановки на учет налогоплательщика при выполнении соглашения о разделе продукции
      331 По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации

      Во второй части титула указывается ФИО лица, которое подает декларацию от имени организации. Если это сторонний представитель, проставляется код «2». Если представителем является организация, указывается ее наименование.

      Титульный лист декларации по НДС

      Раздел 1

      Этот раздел содержит данные о размере НДС. Здесь заполняются коды ОКТМО и КБК, а также сумма налога. Она отражается в одной из строк:

    22. в строке 040 — НДС к уплате в бюджет;
    23. в строке 050 — НДС к возмещению (когда получилась отрицательная сумма налога).
    24. Строка 030 заполняется субъектами, которые не являются плательщиками НДС либо освобождены от него, если в отчетном периоде они выставляли счета-фактуры. В этой строке они указывают сумму налога, которая в связи с этим подлежит уплате в бюджет.

      Так выглядит Раздел 1 декларации по НДС

      Раздел 2

      В Разделе 2 налоговые агенты отражают сумму налога к уплате, а также информацию об организации, в интересах которой они производили операции. Чаще всего это:

    • аренда муниципального имущества;
    • покупка товаров или услуг у иностранной компании, которая по российскому законодательству должна уплатить НДС.
    • Заполнять Раздел 2 следует на отдельном листе по каждому контрагенту, в отношении которого возникли обязанности налогового агента в отчетном периоде.

      Обратите внимание! С 2020 года обязанность налоговых агентов возникает при покупке лома цветных и черных металлов и некоторой другой продукции переработки.

      Такие агенты-покупатели, которые сами НДС не платят, заполняют Раздел 2 совокупно в отношении всех товаров. В строке 060 они должны указать сумму налога к уплате, а в строках 010-030 поставить почерки.

      Раздел 3

      Это раздел, в котором производится расчет итоговой суммы НДС. Она может получиться положительной, то есть к уплате в бюджет, либо отрицательной — к возмещению из бюджета.

      Раздел состоит из двух страниц и приложений. Первая часть отведена для расчета НДС. В графе 3 указывается налоговая база, а в графе 5 — сумма НДС по операциям, которые отражены в соответствующих строках:

    • по строкам 010-042 и 045-046 отражается реализация по указанным в графе 4 ставкам. Тут присутствует старая ставка 18% и ее производная 18/118 — они предназначены для отражения операций, которые начались до 1 января 2020 года и завершились в этом году;
    • по строке 043 — операции экспортеров, которые отказались от нулевой ставки НДС;
    • по строке 044 — операции, налог по которым компенсируется по системе tax free;
    • по строке 050 — реализация предприятия как имущественного комплекса;
    • по строке 060 — операции по строительству для собственных нужд;
    • по строке 070 — предоплата;
    • по строке 080 — общая сумма НДС к восстановлению;
    • по строкам 090 и 100 — детализация сумм к восстановлению из строки 080;
    • по строкам 105 -109 отражается корректировка сумм реализации и соответствующих сумм налога;
    • по строкам 110, 115 отражаются суммы НДС, исчисленные при таможенном декларировании;
    • по строке 118 указывается итоговая сумма НДС к уплате либо возмещению за квартал.
    • Заполнение раздела 3 декларации по НДС

      Вторая часть Раздела 3 посвящена налоговым вычетам. Правила заполнения следующие:

    • по строке 120 отражается входной НДС, который указан в полученных от поставщиков счетах-фактурах;
    • по строке 125 — сумма налога, которая предъявлена подрядчиками за выполненные работ по капитальному строительству (в составе вычета из строки 120);
    • по строке 130 — сумма НДС с выданных авансов;
    • по строке 135 — сумма вычета по tax free;
    • по строке 140 — сумма налога по строительно-монтажным работам для собственных нужд (проставляется сумма налога из строки 060 этого же раздела);
    • по строкам 150 и 160 отражаются суммы налогов, уплаченных импортерами;
    • по строке 170 — суммы НДС по авансовым счетам-фактурам, которые были выставлены в предыдущих периодах, но зачтены в отчетном;
    • по строке 180 отражается сумма НДС к вычету, которая была уплачена в бюджет в качестве покупателя — налогового агента;
    • по строке 185 — сумма НДС, уплаченного в связи с таможенными процедурами, которая подлежит вычету;
    • по строкам 190-210 указываются результаты исчисления НДС:
      • по строке 190 — общая сумма вычета;
      • по строке 200 — сумма НДС к уплате в бюджет;
      • по строке 210 — сумма НДС к возмещению.
    • Раздел 3, продолжение

      У Раздела 3 есть два приложения, которые заполняются в следующих случаях:

    • приложение 1 — при наличии сумм налога, подлежащих восстановлению и уплате в бюджет по основным средствам за истекший и предыдущие годы;
    • приложение 2 — заполняется иностранными организациями, которые имеют в России зарегистрированные представительства.
    • Разделы 8-12

      Эти разделы предназначены для отражения конкретных операций, связанных с выставлением либо получением счетов-фактур, которые субъект совершил в отчетном периоде. Данные в эти разделы поступают из книг покупок и продаж, а также журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур.

      Внимание! При камеральной проверке по НДС данные разделов 8-12 проходят перекрестную проверку. По каждой сделке идет сопоставление информации, указанной в декларации по НДС поставщика и покупателя. Если будут выявлены несоответствия, которые влекут разрывы цепочки НДС либо уменьшение суммы налога к уплате в бюджет (необоснованное увеличение вычетов), информационная система ИФНС пришлет требование о пояснениях.

      В Раздел 8 передаются данные из книги покупок. Раздел состоит из двух страниц. Заполняется он по каждому счету-фактуре, по которому в книге покупок заявлен вычет.

      Раздел 9 формируется по данным из книги продаж. Заполняется по каждому выставленному счету-фактуре.

      К Разделам 8 и 9 существуют приложения, которые нужно заполнять при обнаружении ошибок в соответствующих разделах ранее поданных деклараций, если они влияют на суммы налога, исчисленные в отчетном периоде.

      С 2020 года в Разделе 9 появилась строка 036 для кода вида товара для экспортеров в страны Таможенного союза. Тот же код нужно указать в строке 116 приложения к разделу 9.

      Разделы 10 и 11 содержат данные о посреднической деятельности и заполняются:

    • комиссионерами и агентами;
    • экспедиторами;
    • застройщиками.
    • Такие организации указывают в Разделах 10 и 11 сведения соответственно из журнала выставленных и полученных счетов-фактур.

      Раздел 12 предназначен для неплательщиков НДС и лиц, освобожденных от его уплаты. Если они по какой-то причине выставляли в отчетном периоде счета-фактуры, то их данные следует указать в этом разделе.

    Когда сумма входящего НДС, подлежащая вычету, больше суммы насчитанного налога по НДС, которую надо оплатить в бюджет, то разница между ними может быть возмещена налогоплательщику. Возмещение НДС налогоплательщику регулируется статьей 176 Налогового Кодекса РФ.

    Для упрощения процедуры возмещения ФНС создала для нас специальную программу — «Возмещение НДС: Налогоплательщик». Плательщик налогов вправе самостоятельно решить, использовать программу или применять другие способы заполнения документации.

    Где скачать и как установить программу

    Скачать последнюю версию программы можно на сайте налоговой инспекции по .

    Программный комплекс Возмещение НДС Налогоплательщик

    Там же располагается подробная инструкция по установке и запуску программы. На самом деле установка «по умолчанию» не требует каких-то особенных знаний и производится пятью кликами «Далее».

    Установка программы

    Последняя версия программы — 3.0.8.6.

    После установки на вашем рабочем столе появятся два ярлыка:

    Первый ярлык — непосредственно программа, а второй служит для системных настроек.

    Работа в программе «Возмещение НДС: Налогоплательщик»

    Непосредственно работа в программе обычно не вызывает трудностей. При первом запуске мы получаем окно настроек программы:

    первоначальные настройки Возмещение НДС - Налогоплательщик 3.0.8.6

    После этого нужно перейти на вкладку «Список доступных деклараций» и добавить новую:

    создание новой декларации

    Потом можно приступать к заполнению декларации:

    Заполнение декларации на возмещение НДС

    После внесения всех данных декларацию на возмещение НДС нужно сохранить. Осталось только сформировать файл для налоговой. Для этого перенесите нужные декларации в правый столбец и нажмите кнопку «Сформировать»:

    Программа Возмещение НДС и 1С

    В ряде других программ для ведения налогового и бухглатерского учета существует выгрузка данных в эту систему. К таким программам относится и 1С. С помощью обработки «Выгрузка в Возмещение НДС:Налогоплательщик» компании «Легкий код» из 1С 8.3 можно сформировать файл с товарами, номерами ГТД, кодами ТНВЭД и другой информацией:

    Его потом без труда можно загрузить на вкладке «Конвертация и прием данных»:

    прием данных из 1С

    Как происходит возмещение НДС

    Производя камеральные тщательные проверки деклараций НДС за определенный налоговый период, налоговики рассматривают обоснованность рассчитанной суммы, которую сам налогоплательщик предъявляет для возмещения. Если проверка нарушений не выявила, то за 7 суток будет принято окончательное решение о возмещении.

    Если обнаружились нарушения, то составляется фиксирующий документ камеральной налоговой проверки — акт. На его содержание могут повлиять данные по возникшим сомнениям, пояснения или доказательства. Затем ситуация рассматривается руководящим лицом налоговой инспекции и принимается решение о применении или не применении в отношении налогоплательщика санкций за данные нарушения.

    Наряду с таким решением рассматривается вопрос о возмещении заявленной плательщиком суммы. Решения обычно бывают следующими:

    • Полное возмещение заявленной организацией суммы.
    • Возмещение суммы частично.
    • Полный отказ в возмещении.

    Если на момент, когда будет принято решение, у налогоплательщика имеются какие-то неоплаченные налоги, государственные сборы, пени, штрафы, то сумма возмещения может быть зачтена в их счет.

    При положительном исходе для налогоплательщика возвращение суммы происходит двумя способами: в общем или заявительном порядке. Причем в любом случае эта сумма по желанию заявителя может быть зачтена в счет последующих оплат НДС или перечислена на предоставленный налогоплательщиком счет обслуживающего его банка.

    Рассмотрение в рамках заявительного порядка является более быстрым по срокам, но нуждается в наличии гарантии от банка. В ходе камеральной проверки налоговики рассматривают обоснованность желаемой к возврату плательщиком суммы НДС.

    Порядок возмещения

    • Если установленное решение подтверждает зачет суммы, то Федеральный орган государственного казначейства делает возмещение средств на основании поручения, выданного налоговой, которое передается в сутки, следующие за днем принятия и утверждения решения.
    • Казначейство обязано перечислить средства в срок до пяти рабочих дней, ставя в известность налоговиков о дате и установленной сумме возврата.
    • Налоговый комитет обязуется поставить налогоплательщика в известность об исходе рассмотрения вопроса в течение пяти дней с момента принятия и утверждения решения.
    • Предоставляется это решение лично в руки руководителю или в цифровом формате в разрешенной законодательством форме.
    • Если нарушены сроки возврата, начиная с двенадцатого дня с даты установленного решения начисляются проценты в рамках ставок рефинансирования Центрального банка РФ.
    • Если плательщик НДС желает отнести положенную возвратную сумму в счет будущих выплат по НДС или оплаты других сборов государственного порядка и налогов, он обязан оформить соответствующее заявление.

    Отказы в денежных средствах, подлежащих к зачету

    Налоговики, делая камеральную проверку определенного налогового периода и рассматривания доводы плательщика о необходимости возврата НДС, могут принять решение отказать полностью или частично. Возникновение споров возникает из-за того, что суммы обычно являются довольно крупными.

    Отказ можно обжаловать на основании обоснованных аргументов. Достаточно часто обжалование происходит выигрышно для налогоплательщика.

    Если компания подает на возврат необоснованные суммы, то налоговая, проведя проверку, откажет ей в возврате. А если допущенные ошибки не будут выявлены в течение проверки в заявительном порядке, то такая неправомерная подача к зачету суммы повлечет за собой применение оговоренной в законе ответственности.

    Если суммы по НДС налоговая служба не возвращает вовремя, то и эти структуры могут быть привлечены к ответственности в законном порядке.

    Схемы обжалования действий налоговиков

    Итак, возмещение НДС налогоплательщик получает в том случае, когда его входящий НДС превышает сумму рассчитанного НДС всего к оплате. Операция происходит на базе решения налоговой инспекции после осуществления камеральной проверки при адекватно поданных налогоплательщиком данных и при наличии документального подтверждения превышения суммы. Возврат происходит от местного Федерального казначейства на счет в банке, принадлежащий налогоплательщику.

    Справочник Бухгалтера

    Программа Возмещение НДС: Налогоплательщик

    НДС Налогоплательщик — это программа, созданная ФНС России для того, чтобы упростить заполнение налоговой отчетности частным предпринимателям и бухгалтерам на предприятиях.

    ПО избавит вас о необходимости работы с обычными текстовыми редакторами и поиска образцов заполнения в сети. Тут есть готовые формы для разных типов документов.

    После выбора необходимой формы пользователю остается лишь ввести требуемые данные в поля, после чего НДС Налогоплательщик автоматически создаст готовые отчет.

    Назначение

    Программа будет особенно полезна физическим и юридическим лицам, сталкивающимся с необходимости ведения отчетности по ИП, ФЛ и ЮЛ. Также она дает возможность составлять документы, необходимые для обоснования возмещения НДС по экспорту и все сопутствующие акты.

    Важно отметить что при формировании списка экспортных операций предоставляется возможность указания сумм транзакций в любых валютах мир. Кроме того, при составлении обоснования на возмещение, можно работать со справочниками товаров и счетов.

    В целом, в форме предусмотрено довольно много селекторов для указания сведений, предусмотренными в актуальных законодательных актах. НДС Налогоплательщик постоянно получает обновления с новыми правилами заполнения.

    Составит готовый отчет, его разрешается сохранить на диск компьютера или же отправить на печать.

    Руководство по эксплуатации © фгуп гнивц мнс россии

    Во втором случае к ПК должен быть подключен принтер.

    Графическая оболочка

    Внешне НДС Налогоплательщик выглядит довольно архаично. Впрочем, работать с нею все равно довольно просто. Ради удобства навигации программа разбита на разделы «Список доступных деклараций”, «Просмотр текущей декларации”, «Формирование файлов для ИФНС”, «Настройки”, а также «Конвертация и прием данных”. О назначение каждого из этих разделов несложно догадаться из их названия.

    Ключевые особенности

    • автоматизирует заполнение налоговой отчетности на возмещение НДС по экспорту;
    • содержит готовые формы для разных типов документов;
    • позволяет сохранить и распечататься готовый документ;
    • имеет очень прагматичный интерфейс;
    • является официальным решением от Федеральной налоговой службы РФ.

    Где скачать и как работать с программой ПИК НДС?

    ПИК НДС — так называется программа, позволяющая суммировать и формировать сведения по камеральным проверкам, проводимым по заявленному к возмещению НДС. Обработанные данные с помощью этого информационного комплекса впоследствии переправляются с местного налогового уровня на более высокие — региональный и федеральный.

    Можно ли скачать ПИК НДС налогоплательщику?

    Когда вышла последняя версия программы?

    Предназначение ПИК НДС

    Должен ли налогоплательщик использовать ПИК НДС?

    Подтверждение нулевой ставки налога с помощью ПИК НДС

    Можно ли скачать ПИК НДС налогоплательщику?

    Несмотря на то что программа ПИК НДС заявленакак служебный инструмент налоговиков, ее вполне может скачать и простой налогоплательщик.

    Более того, Федеральная налоговая служба предоставляет такую возможность не только на своем официальном сайте, но и на ресурсе ГНИВЦ ФНС.

    Современные версии информационного комплекса постоянно присутствуют в соответствующих разделах. Программа называется «Возмещение НДС: Налогоплательщик».

    Помимо самой программы предлагается большое количество специальных сервисов. Они позволяют переносить данные из уже применяемых бухгалтерских баз в описываемый комплекс.

    Тем самым экономится рабочее время бухгалтера — ему достаточно отправить хранящиеся в электронной бухгалтерии сведения в комплекс и направить их в налоговую инспекцию.

    Никакого лишнего копирования и распечатывания на бумажных носителях.

    Когда вышла последняя версия программы?

    Всю информация о том, какая версия программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик» актуальна именно сейчас, можно почерпнуть на упомянутых выше сайтах.

    При поиске информации обратите внимание на следующую тонкость. В текстовом редакторе присутствует файл под названием Readme. Он содержит сведения о том, какими сервисами комплектуется программный комплекс. Именно здесь находится информация о номере версии программы, доступной для скачивания, и о том, какие коррективы внесены в предыдущий вариант комплекса.

    Предназначение ПИК НДС

    Основной пользователь ПИК НДС — это Федеральная налоговая служба.

    Налоговики с помощью данной программы анализируют всю приходящую от налогоплательщиков информацию на предмет правильности начисления и уплаты НДС.

    Делается это путем сравнения декларационных данных со сведениями, взятыми из первичных документов и из пришедших ответов от контрагентов проверяемой компании. Всё делается в рамках осуществления налогового контроля.

    Возможности, которыми обладает программа, таковы, что комплекс практически мгновенно способен сопоставить все приходящие из разных источников и имеющиеся в базе сведения. Это делается автоматически и позволяет избежать

    ошибок, обусловленных человеческим фактором.

    Однако ответственность за то, достоверны ли данные или нет и в полной ли мере они отражены, всё равно несет налоговая инспекция. Это положение определено в письме ФНС от 05.05.2014 № ЕД-4-15-8603.

    Должен ли налогоплательщик использовать ПИК НДС?

    Ни одна законодательная норма не содержит указания на то, что налогоплательщик обязан сам формировать базу ПИК НДС. Однако Федеральная налоговая служба в лице ее местных органов постоянно просит заполнять графы данной программы. Как же быть налогоплательщику: игнорировать просьбы налоговиков или не портить свой авторитет и представить запрашиваемые данные?

    Нам представляется правильным пойти навстречу инспекции и сформировать нужный блок данных. Аргументы налоговиков в пользу этого решения таковы:

    • ПИК НДС можно скачать без каких-либо проблем.
    • Данная программа проста в использовании.
    • Внесенные в нее данные позволят налоговикам сократить время на камеральную проверку и качественнее исследовать представленную информацию. В результате можно избежать отказов в возмещении НДС, происходящих из-за технических неточностей и недостатка данных.

    Однако в большей степени роль здесь играет вопрос дипломатии и нежелания получать «черную метку» от ФНС. Бухгалтеры считают, что использование ПИК НДС в организации приводит к двойному контролю со стороны налоговой службы.

    Подтверждение нулевой ставки налога с помощью ПИК НДС

    ФНС России в разъяснениях по этому поводу обращала внимание налогоплательщиков еще на один аспект.

    Программа «Возмещение НДС: Налогоплательщик”

    По мнению налоговиков, при использовании этой программы НДС при экспортных операциях легче оформлять, то есть с помощью ПИК НДС успешно удается подтверждать нулевую ставку при экспорте.

    Однако для того, чтобы подтвердить свое право на этот размер ставки, в налоговую инспекцию требуется представить следующие документы:

    • экспортный контракт;
    • таможенную декларацию (либо список деклараций) с соответствующими отметками таможни;
    • товарно-транспортные документы по экспортной операции.

    Все эти документы можно послать и в электронном виде, если формат копии позволяет налоговикам идентифицировать их.

    * * *

    Организациям и ИП предоставлено право самим определять, нужна ли им программа ПИК НДС и следует ли вносить в нее сведения. Тем не менее из тактических соображений следует ей все-таки воспользоваться. С помощью этой программы можно сократить время на налоговую проверку, но самое главное — налогоплательщик улучшит свою позицию в рейтинге налоговиков.

    Category: Банки

    Similar articles:

    Что такое биткоин?

    СЕМИОСФЕРА — это… Что такое СЕМИОСФЕРА?

    Овердрафтная карта сбербанка — что это такое, плюсы и минусы, возможные «подводные камни»

    Что такое металлический счет в Сбербанке. Как открыть обезличенный металлический счет в Сбербанке

    Исполнительский сбор судебных приставов: размер и взыскание. Что такое исполнительский сбор?

    Возмещение НДС налогоплательщик

    Программа Возмещение НДС: Налогоплательщик

    НДС Налогоплательщик — это программа, созданная ФНС России для того, чтобы упростить заполнение налоговой отчетности частным предпринимателям и бухгалтерам на предприятиях.

    ПО избавит вас о необходимости работы с обычными текстовыми редакторами и поиска образцов заполнения в сети. Тут есть готовые формы для разных типов документов.

    После выбора необходимой формы пользователю остается лишь ввести требуемые данные в поля, после чего НДС Налогоплательщик автоматически создаст готовые отчет.

    Программа будет особенно полезна физическим и юридическим лицам, сталкивающимся с необходимости ведения отчетности по ИП, ФЛ и ЮЛ.

    Также она дает возможность составлять документы, необходимые для обоснования возмещения НДС по экспорту и все сопутствующие акты.

    Важно отметить что при формировании списка экспортных операций предоставляется возможность указания сумм транзакций в любых валютах мир.

    Возмещение НДС при экспорте товара (инструкция)

    Кроме того, при составлении обоснования на возмещение, можно работать со справочниками товаров и счетов. В целом, в форме предусмотрено довольно много селекторов для указания сведений, предусмотренными в актуальных законодательных актах. НДС Налогоплательщик постоянно получает обновления с новыми правилами заполнения.

    Составит готовый отчет, его разрешается сохранить на диск компьютера или же отправить на печать. Во втором случае к ПК должен быть подключен принтер.

    Внешне НДС Налогоплательщик выглядит довольно архаично. Впрочем, работать с нею все равно довольно просто. Ради удобства навигации программа разбита на разделы «Список доступных деклараций”, «Просмотр текущей декларации”, «Формирование файлов для ИФНС”, «Настройки”, а также «Конвертация и прием данных”. О назначение каждого из этих разделов несложно догадаться из их названия.

    • автоматизирует заполнение налоговой отчетности на возмещение НДС по экспорту;
    • содержит готовые формы для разных типов документов;
    • позволяет сохранить и распечататься готовый документ;
    • имеет очень прагматичный интерфейс;
    • является официальным решением от Федеральной налоговой службы РФ.

    Налогоплательщик ЮЛ

    Программа «Налогоплательщик ЮЛ» дает возможность создать большое количество документов для различных видов налоговой и бухгалтерской отчетности. Все формы создаваемых документов поддерживаются в актуальном состоянии.

    Перед созданием документа обязательно проверьте, что у Вас стоит последняя версия программы. Если версия устарела — скачайте новую — поддерживается проверка наличия обновлений в самой программе.

    В число поддерживаемых форм отчетности входят: сведения о среднесписочной численности, налоговая декларации по УСН, налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ), справки о доходах (форма 2-НДФЛ), сообщение об открытии (закрытии) счета, заявление о переходе на УСН и т.п.

    Также:

    Встроенный календарь бухгалтера на текущий год

    «Мастер документов» — система подсказок, облегчающая создание необходимых форм отчетности

    Можно вести одновременно несколько налогоплательщиков

    Есть функция резервного копирования и выгрузки данных

    Поддерживается работа в операционной системе «Linux»

    Встроенная справочная информация, форум поддержки и новостная рассылка по e-mail

    Скачать программу

    Бухгалтерия Дубль-С

    Возмещение НДС: Налогоплательщик

    Программа «Возмещение НДС: Налогоплательщик» версии 3.0.8.2 предназначена для выполнения следующих функций:

    Ввод информации из документов, подающихся налогоплательщиком в ИФНС России для подтверждения обоснованности возмещения НДС по экспортным операциям, в электронном виде.

    Формирование базы данных деклараций на возмещение НДС, включая информацию из сопутствующих деклараций, на рабочей станции пользователя.

    Формирование текстовых файлов передачи информации по Декларациям в ИФНС России.

    Прием текстовых файлов, выгруженных из программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик»

    Программа «Возмещение НДС: Налогоплательщик» версии 3.0.8.2 также позволяет производить прием текстовых файлов, ранее выгруженных из программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик» версий серии 2.0 .

    Скачать программу

    Для электронной отправки готовых отчетов можете воспользоваться нашей специальной программой «Дубль-С — мини»:

    Отправить готовый отчет

    Возмещение ндс: Налогоплательщик версия 0

    Программа Возмещение НДС: Налогоплательщик

    страница 1

    Руководство по установке программы

    Минимальные требования к аппаратному и программному обеспечения для работы с программой «Возмещение НДС: Налогоплательщик» версии 1.0 следующие:

    • Персональный компьютер с процессором класса Intel Pentium 100 MHz и выше.
    • Оперативная память 16 Mb и выше.
    • Не менее 10 Mb свободного дискового пространства (для первоначальной установки).
    • Манипулятор-мышь Microsoft Mouse или совместимая.
    • адаптер SVGA с минимальным разрешением 800×600 с 16-битной глубиной цвета.
    • Операционная система Windows:
      • Microsoft Windows 95/98/2000 (русская версия или панъевропейская с поддержкой русского языка и русскими региональными установками).
      • Microsoft Windows NT 4.0 Workstation с Service Pack 3 и выше (с поддержкой русского языка и русскими региональными установками).

    Дополнительные компоненты:

    • Принтер (для печати бланков карточек и выходных отчетных форм).

    Данное руководство предполагает, что сотрудники, обеспечивающие функционирование программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик» версии 1.0, должны иметь общие понятия и представления о принципах работы с операционными системами семейства Microsoft Windows. В частности, необходимо знание следующих основных принципов при работе с операционной системой:

    • Система управления файлами (проводник)
    • Способы запуска программ
    • Работа с окнами (управление размерами, закрытие и т.д.)
    • Стандартные диалоги
    • Управляющие элементы диалогов (кнопки, ниспадающие меню и т.д.)

    Данное руководство, а также прилагающееся руководство пользователя содержат необходимый набор информации по выполнению соответствующих функций при настройке, работе и сопровождению программы.

    • Программа «Возмещение НДС: Налогоплательщик» версии 1.0 поставляется на четырех дискетах формата 1.44″.
    • Комплект документации в следующем составе:
    • Руководство по установке программы (настоящий документ)
    • Руководство пользователя программы

    Установка программы

    Для установки приложения необходимо выполнить следующие действия:

    1. Вставить в дисковод компьютера дискету с программой установки «Возмещение НДС: Налогоплательщик», помеченную как «ДИСК 1»
    1. В
      меню выбрать пункт Выполнить. В появившемся диалоге ввести «A:\SETUP.EXE» и нажать OK:

    П
    рограмма установки начнет свою работу с проверки своей целостности:

    После выполнения предварительных действий по подготовке к установке на экране появится главное окно программы установки:

    Для навигации между диалогами используйте следующие кнопки:

    – для возвращения к предыдущему шагу

    Далее > – для перехода к следующему шагу

    Отмена – выход из мастера

    1. Н
      а первом шаге программа установки предложит выбрать каталог, куда будет установлен программа. По умолчанию будет предложен каталог C:\NDSD. Его можно изменить, выбрав другое имя, для чего можно использовать кнопку Обзор.
    1. Д
      ля продолжения и завершения установки нужно нажать кнопку Далее >. После этого программа установки начнет копирование файлов на жесткий диск компьютера в соответствии с выбранным местом расположения. Процесс копирования будет отображаться на экране:
    1. По ходу копирования программа установки будет приостанавливать свою работу и выдавать запрос на помещение в дисковод очередной дискеты:
    1. Таким образом, после последовательного копирования данных с дискет «ДИСК 1», «ДИСК 2», «ДИСК 3» и «ДИСК 4», процесс установки программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик» на рабочую станцию будет завершен.

    Расположение программы на рабочей станции

    По окончании процесса установки программа «Возмещение НДС: Налогоплательщик» готов к эксплуатации. Расположение программы на рабочей станции соответствует выбранному во время установки каталогу.

    По окончании установки этот каталог должен содержать следующие компоненты:

    • DATA – каталог расположения баз данных программы, а также таблиц справочников, используемых программой:
    • _deisreg.isr, _isreg32.dll, DeIsL1.isu, Arj.pif – вспомогательные файлы,
    • Arj.exe – программа-архиватор,
    • NDSDisk.exe – непосредственно программный модуль.

    Кроме того, в каталог C:\Program Files\Borland\Common Files\BDE\ помещаются файлы драйверов работы программы со стандартными типами баз данных. Программа «Возмещение НДС: Налогоплательщик» версии 1.0 использует драйверы фирмы Borland – BorlandDatabaseEngine версии 5.00.

    Внимание! Использование драйверов BorlandDatabaseEngine версий выше 5.00 не рекомендуется для данной версии программы.

    По окончании установки программы в системном меню Пуск – Программы создается группа «Карточка ПС», которая содержит два ярлыка: «Возмещение НДС: Налогоплательщик» . и «Конфигурация BDE» . Ярлык «Возмещение НДС: Налогоплательщик» также размещается на рабочем столе. Именно он используется для запуска программы.

    Таким образом, запуск программы можно осуществить двумя способами:

    • дважды щелкнуть левой кнопкой мыши на ярлыке «Возмещение НДС: Налогоплательщик», находящемся на рабочем столе,
    • выбрать из меню Пуск последовательно: Программы –> Возмещение НДС –> Возмещение НДС: Налогоплательщик.

    Для выхода из программы нужно нажать одновременно сочетание клавиш и на клавиатуре, или щелкнуть кнопку в правом верхнем углу появившегося окна.

    Удаление программы с рабочей станции

    Перед удалением программы в случае, если она запущена, необходимо завершить ее работу.

    Затем войдя в панель управления (Пуск ->Панель Управления), необходимо запустить процедуру Установка и удаление программ . В списке установленных программ выберите «Возмещение НДС: Налогоплательщик 1.0» и нажмите кнопку Добавить/Удалить.

    Н
    а экране появится диалоговое окно, запрашивающее подтверждение на удаление приложения.

    Нажмите Да.

    По завершении процесса нажмите OK.

    По окончании этой процедуры программа «Возмещение НДС: Налогоплательщик» версии 1.0 будет корректно удален с рабочей станции.

    Перенос программы на другую рабочую станцию

    Для того, чтобы произвести перенос программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик» с рабочей станции, на которой он установлен и функционирует (старой рабочей станции), на другую (новую рабочую станцию), требуется выполнить следующие действия:

    • произвести на новой рабочей станции процедуру установки программы, следуя указаниям данного руководства;
    • перенести (скопировать) всё содержимое подкаталога DATA каталога установки программы, расположенного на старой рабочей станции, в соответствующий (одноименный) подкаталог на новой рабочей станции;
    • при необходимости перенести (скопировать) содержимое подкаталогов SEND старой рабочей станции в соответствующие подкаталоги на новой рабочей станции.

    В результате выполнения всех описанных процедур на новой рабочей станции будут сохранена полная база данных деклараций по возмещению НДС и установлена программа «Возмещение НДС: Налогоплательщик». После этого работа с программой может быть продолжена без потери данных на новой рабочей станции.

    Возмещение ндс: Налогоплательщик версия 0

    1 стр.

    Правительство скрыло реальный долг по ндс общая задолженность по возмещению налога более чем в 6 раз больше заявленного правительством

    1 стр.

    Цена за 1ед (без ндс), тыс руб. 18 18 18 выручка (без ндс), тыс руб

    1 стр.

    Букварь автолюбителя, версия 10. 0 Словарь автолюбителя от а до Я

    12 стр.

    Fifa 13 (полная, русская версия) текст+звук

    1 стр.

    О порядке принятия к вычету ндс, предъявленного застройщиком (техническим заказчиком) инвестору по выполненным строительно-монтажным работам

    1 стр.

    Windows xp из папки Программа версия 007

    1 стр.

    Межрайонная ифнс россии №1 по Архангельской области и нао информирует, что в соответствии с Приказом фнс россии от 10. 06

    1 стр.

    № Наименование Ед изм. Цена без учета ндс 1

    1 стр.

    Обзор судебной практики по вопросу уплаты ндс банками с сумм вознаграждения, полученных от совершения денежных операций по денежным переводам Вестерн-Юнион в Ростовской области

    1 стр.

    Положение о порядке и об условиях предоставления субсидий на возмещение части процентной ставки по кредитам, полученным экспортно-ориентированными субъектами малого и среднего предпринимательства хабаровского края в кредитных организациях

    1 стр.

    Оптово-отпускные цены на минеральные удобрения, руб./тн, с ндс

    1 стр.

    Возмещение НДС при экспорте из бюджета

    Программа Возмещение НДС: Налогоплательщик

    Возврат сбора на добавленную стоимость при совершении экспортных операций – одна из наиболее трудных тем в контексте взаимоотношений предпринимателей и налоговиков. Он установлен во избежание двойного налогообложения бизнеса.

    Правила возвращения налога на добавленную стоимость для налогоплательщика предписывает Налоговый кодекс Российской Федерации, а конкретно — статья 176. Им подчинена и работа предприятий, реализующих продукцию за рубежом, — экспортеров товаров.

    Кроме общего порядка возмещения налога, предусмотренного содержанием данной части НК РФ, ряд предприятий имеет право сделать заявление на возмещение этого налога, что оговорено статьями 176 (граф. 12) и 176.1 упоминаемого кодекса (последняя версия скачать).

    Если ИП имеет возможность запросить НДС к возмещению к чему готовиться?

    В Украине тоже облагается двойным сбором торговля за границу, предоставление услуг, поставщики материалов для строительства, составление сметы и так далее. В связи с этим возврату подлежит разница оплаченного сбора на продажу, затрат на оплату коммунальных платежей, квартиры, страховых взносов на имущество, авиабилетов, обучения и лечения.

    К возмещению НДС относится

    В самых последних законах, которые действуют в России, нет требования начислять и уплачивать сбор в ходе экспортной деятельности.

    Экспортеры вправе получать возмещение налоговых сумм, уплаченных во время покупки товара, сырья и оборудования у продавца или изготовителя.

    особенность данной схемы — законодательство не обязывает производителя или реализатора товаров переводить полученные средства налога в госбюджет, что является одним из условий возвращения этих средств экспортеру.

    Возврат товаров в 2021 году

    Возвращение проданного товара — и с вывозом за границу, и без него — это не продажа, не использование, не условная продажа. Поэтому в данной ситуации нерезидент не начисляет резиденту обязательство по сбору, то есть – не платит НДС (об этом гласит, и последняя версия закона скачать).

    Это действие имеет нулевую ставку сбора, ведь товар экспортируется (возмещение НДС не предполагается). Также плательщик данного налога не имел дохода от несостоявшейся продажи, а значит — потерял право на кредит по налогу. Он осуществляет корректирование налога как от условного ввоза товара.

    Поэтому выплата при возврате начисляется по главной ставке в зависимости от стоимости покупки, однако не менее таможенной оценки товара, налогов и сборов из нее, полученных при таможенном оформлении, что предусмотрено статьей 188, п.1 НК РФ.

    В тему: Коап РФ 2021 с последними изменениями

    Возмещение НДС из бюджета

    НДС по экспортным операциям платится из расчета 10-18 процентов, согласно 176 статьи Налогового кодекса (смотреть последняя версия). Но если первичная ставка равнялась 0, в данном случае возмещение НДС налогоплательщик получает согласно порядку, утвержденному 165 статья НК.

    Проводки при импорте товаров

    Возмещение НДС из госбюджета для налогоплательщика оформляется такими бухгалтерскими проводками:

    • Дебет 68 Коэффициент 19 — предъявление на возмещение налога.
    • Дебет 51 Коэффициент 68 — проводка возврата на р/с предприятия.
    • Или проведенного налога Коэффициент 68 — проводка платежа по сбору через возмещение налога.
    • Дебет 68 Коэффициент 91 — поступление и учет процентов возмещенного сбора.
    • Дебет 51 Коэффициент 68 или 76 — деньги поступили на б/с плательщика налога.

    Сроки и порядок налогового вычета в 2021 году

    Сумма НДС возвращается не раньше, чем за 102 дня после заполнения декларации, составления и подачи заявления. При их подаче по окончании времени согласования возмещения срок перехода денег из бюджета на счет в банке компании возрастет еще на один календарный месяц.

    Если у предприятия есть право на заявление, то срок компенсации сбора значительно уменьшается: получатель оприходует платеж компенсацию через 22 дня после заявления. Более того: при задержке компенсации налоговики дополнительно начисляют проценты в пользу ИП.

    Сегодня нет чайников, которые после того, как им необоснованно отказали принимать возражения как контрагента на реализацию их прав по возврату налогового зачета, тем самым превысив свои полномочия, не стали бы обращаться в суд. В итоге происходит применение судебного пути возврата ущерба за неправильный расчет.

    Если предыдущие реакции на входные заявительные обращения получили отказ, следует обращаться в арбитражный суд, который устанавливает сроки и порядок. Он обязательно произведет восстановление незаконно нарушенного права на возмещение сбора по экспортно-импортным операциям после уплаты госпошлины.

    Возмещение НДС налогоплательщик последняя версия 2021 скачать

    Любой возникающий в процессе заполнения заявки экспорта и декларации вопрос налогоплательщик может выяснить при помощи специальных ресурсов (там же предоставляется последняя версия скачать). Самые востребованные страницы можно найти в интернете по запросам.

    Разъяснит возмещение НДС для налогоплательщика программа экспорта из бюджета, содержащаяся на этих сайтах. С их помощью можно онлайн изучить образец проводок и скачать необходимый.

    Можно его скачать бесплатно в формате ворд или эксель, чтобы иметь под рукой и четко понимать, как составить заявление, как выглядит установленная законодательством документация по этому направлению, как ее правильно заполнять.

    Для работы сотрудникам легче распечатать шаблон документа, чтобы он изучил его вид и мог с ним работать в ворде.

    В тему: УПК РФ действующая редакция 2021 г

    Инструкция при покупке программы

    При покупке Программы по возвращению сбора на добавленную стоимость нужно произвести ряд обязательных действий:

    1. Ввести информацию из бухгалтерских документов, связанных с налогоплательщиком.
    2. Заполнить базу данных по декларациям на возврат НДС, в том числе ввести данные из деклараций, которые находятся на рабочих станциях пользователя. При заполнении Декларации должны быть указаны все обязательные реквизиты товарно-денежных операций организации, связанных с ее экспортной деятельностью.
    3. Составить текстовые страницы передачи данных по декларациям в налоговую службу.
    4. Открыть файлы, выгруженные ранее из части «Возврат налога на добавленную стоимость»

    Проблемы и решения для налогоплательщиков

    Налогоплательщик как юридическая единица вправе передоверять частному лицу сдачу отчета по НДС (возмещение такового) в налоговую через декларацию согласно Постановлению НК пункта 4 статьи 80 РФ.

    При этом доверенному физическому лицу или любому другому налогоплательщику выписываться специальный бланк доверенности на получение материальных ценностей (возмещение НДС и экспорт из бюджета) и сдачу отчетности по двум типовым формам, утвержденным Госкомстатом для разового получения ТМЦ или для регулярного получения ТМЦ.

    Документ заполняется согласно утвержденной стандартной форме (последняя версия скачать предоставляется в статье). На лицевой стороне листа в правом верхнем углу необходимо указать код по окуд. Снизу указывается дата выдачи договора и регистрации доверенности, номер и срок ее действия (не более 3 лет, а также генеральная, но обычно – месяц).

    В нее вводятся идентификационный номер налогоплательщика, организации, адрес, банковский счет. Также обозначаются сведения о лице, которому выдается бланк: имя, фамилия, паспорт, должность.

    На обратной стороне заполняется таблица с данными о товарах. Обязательно ставится подпись доверенного лица. Корешок прописывает бухгалтер всеми данными по доверенному работнику и товару, а потом подшивает на хранение. Заверяется документ подписью руководителя и печатью предприятия.

    Подобные особенности необходимо учитывать в практике ведения бухгалтерии при запросе возврата данного сбора. А если сойдутся такие моменты, то порядок во всех делах предприятия гарантирован.

    Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

    Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

    • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *