Налог с перевода

Содержание

Необходимо срочно помочь родственникам, находящимся в турпоездке за границей, либо ребенку, обучающемуся за границей, регулярно переводить деньги детям в другой город России, купить у частного лица бывшую в употреблении мебель, а может, оказать благотворительную помощь – такие задачи приводят нас к вопросу: как перевести деньги физическому лицу?
В этой статье мы поговорим о переводах средств, не связанных с предпринимательской деятельностью.
Сразу хочу обратить ваше внимание на то, что в соответствии с законодательством РФ (Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О валютном регулировании и валютном контроле») переводы в иностранной валюте между резидентами РФ разрешены только в следующих случаях:
— переводы из РФ на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, либо без открытия банковского счета за пределы территории РФ в сумме 5 000 долларов США (или эквивалент этой суммы по курсу ЦБ РФ) в течение одного операционного дня;
— переводы со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ на счета, открытые в банках на территории РФ (без ограничения суммы);
— переводы со счетов в банках на счета супругов или близких родственников (родителей, детей, дедушек, бабушек, внуков, братьев, сестер, в том числе усыновителей и усыновленных), открытые как на территории РФ, так и за ее пределами (без ограничения суммы).
Самый популярный способ перечисления денег физическим лицам – это банковский перевод. Причины этого – и доверие граждан к банкам, и удобство, поскольку доступ к точкам обслуживания банков и карточки имеются практически у всех, и просто привычка переводить деньги именно через банк.
Переводы без открытия счета предлагаются практически всеми банками. Отправить деньги можно как себе самому, так и другим людям. Для этого нужно будет знать наименование банка, в котором будет получен перевод, его реквизиты, имя получателя, адрес, данные документа, удостоверяющего его личность. Вы даже можете отправить деньги самому себе.
На территории РФ переводы в рублях осуществляются без ограничений, а переводы в иностранной валюте запрещены.
При этом, как я писала выше, вы можете перевести иностранную валюту без открытия счета другому физическому лицу – резиденту РФ за пределы территории нашей страны в сумме, не превышающей 5 000 долларов США (или эквивалент этой суммы по курсу ЦБ РФ) в один день.
Конечно, для осуществления перевода без открытия банковского счета вам придется обратиться в отделение банка.
Следующий вид банковских переводов – это переводы со счета на счет, с карты на карту, с карты на банковский счет и наоборот.
Переводы можно проводить как на территории РФ, так и за ее пределы, в рублях и в иностранной валюте (ограничения при переводах денег в иностранной валюте перечислены в начале статьи).
Чтобы перевести деньги, в большинстве случаев вам необходим будет номер счета, либо номер карты и реквизиты банка получателя. Для переводов в пределах одного кредитного учреждения многие банки предлагают облегченные условия перевода, например, по номеру телефона получателя, привязанного к банковской карте.
Сделать перевод можно и дома, или находясь в пути, в отделение банка приезжать не обязательно. Для этого используется интернет-банк, причем многие банки имеют специальные мобильные приложения. Также некоторые банки предоставляют «SMS-банкинг», т.е. перечислить деньги получателю вы сможете при помощи SMS-сообщений. Правда, здесь нужно быть очень внимательным и соблюдать правила безопасности, иначе вы рискуете стать жертвой интернет-мошенников (на нашем сайте вы можете найти статьи о том, как защитить средства на вашей банковской карте и о том, как избежать ловушек мошенников).
Как правило, за каждый перевод денег взимается комиссия, размер комиссии зависит от банка и от вида перевода. Иногда перевести средства получается очень недешево, поэтому, выбирая способ отправки денег получателю, обращайте в первую очередь внимание на его стоимость.
Кстати, перевод денег с банковской карты на карту, открытую в том же филиале, а нередко и в любом отделении банка, часто бывает бесплатным. Если для вас такой способ удобен – позаботьтесь о том, чтобы ваши родственники, нуждающиеся в постоянном перечислении средств от вас, имели карты того же банка, что и вы.
О том, как можно перечислить деньги физическим лицам другими способами, в том числе с помощью электронных платежных систем и международных систем денежных переводов, я расскажу в следующих статьях.
Людмила Белоусова,
независимый финансовый консультант

Как быстро придет перевод на карту за рубеж?

Срок перевода зависит от банка-эмитента карты получателя. Зачисление перевода на карты, открытые в большинстве стран, происходит в течение нескольких минут.

В некоторые страны (в основном страны Европы) средний срок зачисления средств на карту получателя составляет 1 рабочий день. В исключительных ситуациях срок зачисления перевода может быть увеличен до 5 дней.

Какую сумму я могу перевести на карту за рубеж?

Один перевод не должен превышать 150 000 рублей / 2 500 долларов / 2 100 евро (в зависимости от выбранной валюты перевода), минимальная сумма перевода – 100 рублей. В сутки можно перевести до 300 000 рублей или эквивалент этой суммы в валюте карты списания, но при переводах на сумму выше 150 000 рублей придется подтвердить операцию в контактном центре (по номеру 900).

С ограничениями платежных систем на сумму переводов в месяц можно ознакомиться в разделе лимитов мобильного приложения.

Что делать, если перевод не придёт на карту получателя?

Первым делом убедитесь, что у вас есть подтверждение о списании средств в СМС от банка или в выписке по карте. Затем обязательно попросите получателя проверить зачисление (в СМС от банка или в выписке по карте). Если перевод не зачислен получателю в течение 5-ти рабочих дней, позвоните в контактный центр Сбербанка по номеру 900 (с мобильного телефона, звонок бесплатный). Наши специалисты обязательно помогут вам.

Какую валюту перевода можно выбрать и как произойдет конвертация?

Перевод может быть оформлен в любой из трех основных валют: рубли, доллары, евро (вне зависимости от валюты карты списания). Если валюта карты, с которой совершается перевод, отличается от валюты перевода, сумма перевода будет сконвертирована по курсу Сбербанка для карточных операций (курс отображается в мобильном приложении на этапе подтверждения перевода).

В случае отличия валюты перевода от валюты карты получателя, сумма перевода при зачислении будет сконвертирована по курсу банка получателя перевода.

Можно ли отменить перевод на карту за рубеж?

Отмена перевода после подтверждения операции невозможна. Для возврата средств обратитесь к получателю перевода. Согласно законодательству банк не имеет права списывать денежные средства с получателя без его согласия.

Где посмотреть историю моих переводов?

Посмотреть историю операций можно в мобильном приложении Сбербанк Онлайн: нажмите вкладку «История» в нижнем меню. В веб-версии Сбербанк Онлайн в «Личном меню» на экране справа найдите пункт «История операций Сбербанк Онлайн».

В России расширили список сомнительных финансовых операций — они могут стать причиной остановки перевода или платежа и даже привести к блокировке счета. Под колпаком окажутся регулярные зачисления денежных средств от третьих лиц, а также переводы за границу одному физическому лицу. Впервые под прицелом — операции по обороту с цифровой валютой. Внезапное увеличение средств на счете тоже сочтут подозрительным. Грозят ли нововведения рядовым гражданам и рискуют ли обычные россияне неожиданно потерять доступ к своему счету — разбирались «Известия».

Крупные суммы

Поправки в положение 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» вступят в силу в октябре 2021 года. Именно этот документ содержит перечень признаков сомнительных банковских операций, который обновили и расширили.

В список операций, которые могут стать основанием для блокировки, включены подозрительные операции по списанию денежных средств по исполнительным документам (например, взыскание крупных сумм денежных средств на основании вынесенного судебного приказа), операции, выполняемые с одного устройства (мобильного телефона, планшета, ноутбука) в отношении фирм, зарегистрированных в разных странах или не имеющих общих учредителей или бенефициарных владельцев.

Фото: ИЗВЕСТИЯ/Алексей Майшев

При этом под контролем окажутся операции c крупными суммами — любое зачисление или снятие со счета наличных денежных средств юридического лица на сумму, равную или превышающую 600 тыс. рублей. Как пояснили в ЦБ, усиление контроля за оборотом наличных коснется только юрлиц.

То есть систематические переводы на определенные суммы (например, близким родственникам) не должны быть основанием для блокировки, отмечает Павел Кокорев, ведущий юрист Европейской юридической службы.

Откуда деньги

Внезапное увеличение средств на счете с их последующим переводом в другой банк или другому клиенту тоже сочтут подозрительным.

«Чтобы банк не квалифицировал увеличение средств на счете физического лица как необычную операцию, например в случае систематической помощи близким родственникам, перевод лучше осуществлять со счета однофамильца получателя. А в обоснование выплаты денежных средств от физического лица физическому лицу в назначении платежа указывать, например, оплату за услугу или товар, —​​​​​​​ рекомендует Кокорев. —​​​​​​​ Основание здесь —​​​​​​​ ГК РФ, который допускает заключение между физическими лицами договоров на сумму менее 10 тыс. рублей в устной форме».

Фото: ИЗВЕСТИЯ/Александр Казаков

При определении того, какие именно операции считать подозрительными, банки сверяются с перечнем признаков. Их в обновленном приложении более 100 пунктов.

«Если операция гражданина будет подпадать хотя бы под один критерий в перечне признаков подозрительности, то банк включит механизмы контроля и будет вправе приостановить проведение транзакции, заблокировать сумму на счете до выяснения обстоятельств, вплоть до расторжения договора банковского счета с клиентом. Эти права существовали у банков и ранее, только теперь они будут распространяться на обновленный список контролируемых транзакций», —​​​​​​​ объясняет Максим Федоров, вице-президента QBF.

Цифровая валюта

Также в перечне оказались операции с цифровой валютой по счетам физических лиц, не имеющих близких родственных отношений, равно как и операции, проводимые с одного устройства (IP-адреса) на счета различных, не связанных между собой организаций разных стран.

Как поясняет Евгений Суханов, директор департамента информационной безопасности компании Oberon, по законодательству цифровые валюты приравнены к активам, которые подлежат налогообложению. Следовательно, все переводы между онлайн-биржами и брокерами цифровых активов подпадают под особое внимание.

Фото: ИЗВЕСТИЯ/Алексей Майшев

В то же время эксперты констатируют: цифровым валютам, легализованным с 1 января 2021 года, в новом перечне особенно не повезло.

«Операция, связанная с оборотом цифровой валюты, признается необычной при любой сумме, то есть с точки зрения ЦБ оборот узаконенной цифровой валюты сам по себе говорит о возможной легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, или о финансировании терроризма. Однако в этом пункте не содержится оценочных понятий, таких как «крупный размер, «необоснованная поспешность» и тому подобных, которыми можно было уточнить условия его применения», —​​​​​​​ указывает Олег Матюнин, управляющий партнер адвокатского бюро «Матюнины и партнеры».

Недвижимость и фрилансеры

Под прицел попали и те, кто сдает недвижимость и не платит налоги, а также многочисленная прослойка фрилансеров, предоставляющих разного рода консультации или обучение, используя социальные сети. Объем переводов по каждому такому микропредпринимателю совсем небольшой. Но все эти незадекларированные транзакции — не доплаченные в бюджет налоги. Например, одних только частных кондитеров, по разным оценкам, более 1 млн человек, указывает Андрей Аржанухин, директор департамента рынков капитала Accent Capital.

В каких случаях могут возникнуть претензии у государства, и как этого избежать? Главное правило — средства, которые поступают на ваш счет от физических лиц, не должны превышать суммы вашего официально декларируемого дохода. Исключение — переводы между близкими родственниками.

Фото: ТАСС/URA.RU/Вова Жабриков

«Если каждый месяц на ваш счет от физического лица, которое родственником не является, приходит одинаковая сумма, например 40 тыс. руб., возникает подозрение, что вы сдаете недвижимость и не платите налога, особенно если на вас числится не одна, а две и более квартиры», — объясняет Аржанухин.

Есть и другой пример: вам на счет от разных физических лиц приходят более или менее одинаковые небольшие суммы, например 2–3 тыс. рублей.

«Если это случилось один раз, то вы можете объяснить, что собирали деньги на подарок коллеге или другу. Однако если это повторяется из месяца в месяц, тем более когда у вас нет официальной работы, то это будет иметь явный признак оказания каких-либо услуг, например преподавательской деятельности», — заключил эксперт.

Нужно ли в декларации о доходах указывать денежные перечисления, отправленные друзьям, родным и коллегам? И в каких случаях за это нужно платить подоходный налог с населения?

При подаче декларации о доходах часто возникают вопросы касательно того, нужно ли декларировать денежные переводы, полученные от родных, друзей и знакомых. В каких случаях об этом не стоит волноваться, а в каких доходы нужно не просто декларировать, но и платить за них подоходный налог с населения? Предлагаем рассмотреть разные ситуации и разобраться в этом вместе с руководителем Института финансов Swedbank Рейнисом Янсоном и налоговыми консультантами Службы государственных доходов.

Как поясняет руководитель Института финансов Swedbank Рейнис Янсонс, основанием для применения подоходного налога с населения является сделка, приносящая определенный доход. Если друзья скидываются на какую-то вещь и эта вещь одним из них покупается, то никакого дохода нет, если только плательщик не решает оставить себе проценты за сделку. «Еще я могу посоветовать совершать все операции в электронном виде и не выкидывать чеки за покупки, чтобы в случае возникновения вопросов вы могли подтвердить, что деньги действительно собирались и были потрачены на поездку», — говорит Рейнис Янсонс. При этом эксперт подчеркивает, что одно частное лицо без каких-либо пояснений в год может перевести другому лицу до 1425 евро, если только эти деньги не переводятся в качестве вознаграждения за оказанные услуги или хозяйственную деятельность.

Ситуация: На моем счете собираются деньги в фонд класса, с которых мы покупаем питьевую воду для детей, приобретаем необходимые детям канцтовары и платим за внеклассные занятия. Нужно ли мне декларировать эту сумму?

Консультанты Службы государственных доходов поясняют, что частное лицо должно декларировать только свои доходы. В свою очередь, если на его счет переводятся деньги, предназначенные для определенных целей, и владелец счета не может их использовать для своих личных нужд, то это не считается способом получения дохода.

Ситуация: Я заняла у подруги 1000 евро. Должна ли я декларировать эту сумму?

Заем, полученный от другого лица, нужно декларировать лишь в том случае, если сумма займа превышает 15 000 евро, и заемщика с этим человеком не связывают брак или родство до третьего колена. Впрочем, и за задекларированный заем налог платить не нужно. В данном конкретном случае заем на сумму 1000 евро не нужно декларировать, и налог за него платить тоже не нужно.

Ситуация: Мы с моим спутником жизни официально не расписаны, но регулярно перечисляем друг другу крупные суммы денег, общий объем которых превышает 1425 евро в год. Нужно ли нам декларировать эти деньги?

Если отправителя и получателя денег не связывают брачные узы или родство до третьего колена* и эти деньги не используются на оплату лечения или образования, то они должны быть задекларированы и за них должен быть уплачен подоходный налог с населения в размере 23% (с суммы, превышающей 1425 евро).

Правда, в законе предусмотрены исключения, в каких случаях эту сумму декларировать не нужно. В частности, если отправителя и получателя денег не связывают брак или родство (например, соседи, друзья и др.) и деньги перечисляются на оплату лечения и/или образования. Однако в этом случае получатель денег должен иметь документы, доказывающие, что деньги были потрачены именно на эти цели.

Ситуация: Муж работает за рубежом и каждый месяц перечисляет своей жене часть доходов. Должна ли жена декларировать эти доходы?

Как пояснили эксперты Службы государственных доходов, налог платить не нужно, если отправителя и получателя денег связывают брачные узы или родство до третьего колена и деньги предназначены для ведения домохозяйства (например, на оплату коммунальных платежей, покупку продуктов и других товаров, содержание детей и др.).

Деньги необходимо декларировать, но налог платить не нужно в случае, если сумма денежных переводов от одного лица превышает 10000 евро и отправителя и получателя денег связывает родство до третьего колена в понимании Гражданского закона, но при этом они не ведут общее домохозяйство. Общее домохозяйство означает, что все члены семьи живут вместе и совместно покрывают расходы, связанные с содержанием соответствующего жилья.

* Родители, дедушки, бабушки, прадедушки, прабабушки, дети, внуки, сестры, братья, тети, дяди и дети сестер/братьев).

В поправках, принятых в июле, большинство новаций — про контроль оборота наличных в бизнесе. Но одна поправка может коснуться довольно большого числа россиян. С 10 января банки будут обязаны контролировать все расчеты по сделкам с недвижимостью на сумму 3 млн рублей и более.

Для понимания: хорошая однушка в черте МКАД стоит больше. Речь идет о контроле как безналичных расчетов, так и наличных, когда деньги кладутся в банковскую ячейку. О последствиях говорит юрист Алексей Русакомский.

Алексей Русакомский юрист «Когда мы с вами продаем , согласно условиям договора, например, за 8 млн, а в реальности кладем 18 млн, хотя бы для того, чтобы уйти от налогов, это же будет бессмысленно, потому что банк будет видеть. Если превышается порог в 3 млн, соответственно, банк это видит, и это основание для передачи в финмониторинг».

Как это будет реализовано, пока не очень понятно. Возможно, сотрудник банка будет пересчитывать наличные при закладке в ячейку. Хорошо, если бы регулятор сделал соответствующие разъяснения.

Еще одно новшество — с 10 января будут контролироваться почтовые переводы на сумму от 100 тысяч рублей. При этом переводы с карты на карту обязательному контролю не подлежат, здесь пока ничего не меняется. Комментирует управляющий партнер, основатель юридической группы «Ваш эксперт» Александр Набатов.

Александр Набатов управляющий партнер, основатель юридической группы «Ваш эксперт» «Касательно переводов с карты на карту с использованием Системы быстрых платежей контроль свыше 100 тысяч, в принципе, он и так контролировался Центробанком. То есть для физических лиц при переводах ничего не изменится. Как в соответствии со 115-ФЗ сомнительные платежи банки обязаны были контролировать, так они и продолжают контролировать: если платежи кажутся подозрительными сотрудникам банка, отвечающим за операционные какие-то действия, они могут запросить документы, на основании которых осуществляются эти платежи. То есть здесь изменения касаются именно почтовых денежных переводов».

С 10 января под контроль попадет снятие со счета организации или зачисление на него наличных на сумму от 600 тысяч рублей. Это может усложнить жизнь бизнесу, отмечает руководитель практики уголовно-правовой защиты бизнеса Bryan Cave Leighton Paisner в России Антон Гусев.

Антон Гусев руководитель практики уголовно-правовой защиты бизнеса Bryan Cave Leighton Paisner в России «По поводу бизнеса — риски, скорее всего, возникнут, потому что теперь возложили на банки функцию, по сути, контроля, расходно-денежные средства куда снимаются. Следующим шагом, скорее всего, будет какая-то ответственность за сообщение недостоверных сведений банку. Скорее всего, увеличится количество как проверок налоговыми органами, так и правоохранительными органами различного рода сделок, то есть появятся дополнительные основания правоохранительных органов для проверок».

Поправки направлены в том числе на борьбу с фирмами-однодневками. Но столкнутся с этим и законопослушные предприниматели. Комментирует советник председателя совета Ассоциации банков России Олег Иванов.

Олег Иванов советник председателя совета Ассоциации банков России «Впервые введено положение о том, что в течение первых трех месяцев с момента открытия компании все совершаемые ими сделки попадают в категорию подлежащих обязательному контролю. Таким образом, вся информация о деятельности фирмы должна будет рапортиться прежде всего банками, через счета в которых соответствующие операции будут проводиться».

В конце прошлого года стало известно, что ЦБ подготовил новые поправки в антиотмывочный закон. Регулятор хочет распределять банковских клиентов по трем зонам с точки зрения риска проведения сомнительных операций: красную, желтую и зеленую. Те, кто попадут в красную зону, будут фактически отрезаны от банковского обслуживания.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *