Липовая справка о доходах ответственность

Ответственность за предоставление банку ложных сведений при оформлении кредита

Спасибо! Тут есть подвопрос важный: есть ли у банка возможность внести сведения о поддельных документах в кредитную историю? Или какой то иной «черный список», который видят другие банки?
Сергей

В кредитной истории такая информация не хранится, перечень информации, хранящейся в кредитной истори установлен законом:

Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 23.06.2016) «О кредитных историях»Статья 4. Содержание кредитной истории
1. Кредитная история субъекта кредитной истории — физического лица состоит из:1) титульной части;
2) основной части;
3) дополнительной (закрытой) части;
4) информационной части.
(часть 1 в ред. Федерального закона от 21.12.2013 N 363-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. В титульной части кредитной истории физического лица содержится следующая информация о субъекте кредитной истории:
1) фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) (фамилия, имя, отчество в случае их изменения) на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства написанные буквами латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность в соответствии с законодательством Российской Федерации), дата и место рождения;
(в ред. Федеральных законов от 21.07.2005 N 110-ФЗ, от 28.06.2014 N 189-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2) данные паспорта гражданина Российской Федерации (данные ранее выданных паспортов гражданина Российской Федерации при наличии сведений) или при его отсутствии иного документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством Российской Федерации (серия, номер, дата и место выдачи, наименование и код органа, выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющий личность);
(в ред. Федеральных законов от 21.07.2005 N 110-ФЗ, от 28.06.2014 N 189-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3) идентификационный номер налогоплательщика (если лицо его указало);
КонсультантПлюс: примечание.
С 1 января 2017 года Федеральным законом от 28.06.2014 N 189-ФЗ в пункт 4 части 2 статьи 4 вносятся изменения. См. текст в будущей редакции.
КонсультантПлюс: примечание.
Указание в титульной части кредитной истории страхового номера индивидуального лицевого счета гражданина Российской Федерации обязательно для источников формирования кредитной истории с 1 января 2017 года (Федеральный закон от 28.06.2014 N 189-ФЗ).
4) страховой номер индивидуального лицевого счета, указанный в страховом свидетельстве обязательного пенсионного страхования (если лицо его указало).
3. В основной части кредитной истории физического лица содержатся следующие сведения (если таковые имеются):
1) в отношении субъекта кредитной истории:
а) указание места регистрации и фактического места жительства;
б) сведения о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
в) информация о вступившем в силу решении суда о признании физического лица недееспособным или ограниченно дееспособным (в случае его наличия);
(пп. «в» введен Федеральным законом от 28.06.2014 N 189-ФЗ)

г) сведения о процедурах, применяемых в деле о несостоятельности (банкротстве) физического лица, если арбитражным судом принято к производству заявление о признании физического лица несостоятельным (банкротом), в том числе сведения о неправомерных действиях физического лица при несостоятельности (банкротстве), сведения о преднамеренном или фиктивном банкротстве, с указанием ссылки (включая дату) на включение сведений в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве;
(пп. «г» введен Федеральным законом от 29.06.2015 N 154-ФЗ)
2) в отношении обязательства заемщика, поручителя, принципала (для каждой записи кредитной истории):
а) указание суммы обязательства (или предельного лимита по кредиту, предоставленному с использованием банковской карты) заемщика на дату заключения договора займа (кредита);
б) указание срока исполнения обязательства заемщика в полном размере в соответствии с договором займа (кредита);
в) указание срока уплаты процентов в соответствии с договором займа (кредита);
г) о внесении изменений и (или) дополнений к договору займа (кредита), в том числе касающихся сроков исполнения обязательств;
д) о дате и сумме фактического исполнения обязательств заемщика в полном и (или) неполном размерах;
е) о сумме задолженности по договору займа (кредита) на дату последнего платежа;
ж) о погашении займа (кредита) за счет обеспечения в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по договору;
з) о фактах рассмотрения судом, арбитражным и (или) третейским судом споров по договору займа (кредита) и содержании резолютивных частей судебных актов, вступивших в законную силу, за исключением информации, входящей в состав дополнительной (закрытой) части кредитной истории;
и) о прекращении передачи информации, определенной настоящей статьей, в бюро кредитных историй в связи с прекращением действия договора об оказании информационных услуг или в связи с состоявшейся уступкой права требования (с указанием дат указанных событий);
к) указание вида обязательства — договор займа (кредита) или договор поручительства;
л) указание предмета залога (при его наличии) и срока действия договора залога, оценка предмета залога с указанием даты ее проведения; для поручительства — объем обязательства, обеспечиваемого поручительством, указание суммы и срока поручительства; для банковской гарантии — объем обязательства, обеспечиваемого гарантией, указание суммы и срока гарантии, а также информация о прекращении банковской гарантии в иных, отличных от окончания срока гарантии случаях;
м) информация о полной стоимости займа (кредита) в соответствии с договором займа (кредита);
н) о дате и факте завершения расчетов с кредиторами и об освобождении заемщика от дальнейшего исполнения требований кредиторов или о факте неприменения в отношении заемщика правила об освобождении от дальнейшего исполнения требований кредиторов в результате возобновления производства по делу о несостоятельности (банкротстве) физического лица в случае, если арбитражным судом принято решение о признании физического лица банкротом;

(пп. «н» введен Федеральным законом от 29.06.2015 N 154-ФЗ)
(п. 2 в ред. Федерального закона от 28.06.2014 N 189-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3) в отношении должника — информация из резолютивной части вступившего в силу и не исполненного в течение 10 дней решения суда о взыскании с должника денежных сумм в связи с неисполнением им обязательств по внесению платы за жилое помещение, коммунальные услуги и услуги связи, а также направленная федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на осуществление функций по обеспечению установленного порядка деятельности судов и исполнению судебных актов и актов других органов, информация о взыскании с должника денежных сумм в связи с неисполнением им алиментных обязательств, обязательств по внесению платы за жилое помещение, коммунальные услуги и услуги связи.

Чем рискует бухгалтер, выдавая фиктивную справку

Одно дело, когда заработная плата не соответствует запросам сотрудников, и совсем другое, если она мешает реализации определенных целей. Рискует ли бухгалтер, если выдает такую справку?

Олег Непомнящий, главный бухгалтер столичной компании: Компании все реже рискуют выдавать своим сотрудникам липовые справки, потому что это может обернуться большим скандалом. Если сведения о наличии документов с недостоверными суммами доходов дойдут до налоговой, это может грозить определенными препятствиями: инспектора не примут к зачету документы, назначат штрафы или даже проведут выездную проверку.

Причем именно бухгалтер сейчас в первую очередь несет ответственность за незаконные действия, во вторую – генеральный директор. Достоверные справки о доходах физических лиц в налоговом органе есть. Но не выстроен процесс взаимодействия с кредитными организациями – нет документов, в которых было бы прописано, куда именно необходимо обращаться банку для проверки данных, которые могут найтись как в местном налоговом органе, так и в федеральной базе данных. Причем факт выдачи документа с завышенными доходами может всплыть уже после увольнения работника по инициативе администрации, если он решит восстановиться на работе и отменить незаконное увольнение. При судебном решении в его пользу выходное пособие или вынужденный прогул придется оплачивать по среднему заработку – то есть опираясь на ту самую заведомо полученную сотрудником справку, цифры в которой были взяты с потолка.

Ответственность за подделку справки о доходах по форме банка

До суда дело однозначно дойдет и возможно даже Вы сможете доказать, что заведомость ложных сведений отсутствовала, но кредит Вы все равно получите не скоро.

Состава ни 327 ни 159 здесь нет. Коллеги, давайте хотя бы читать, что написано в статье. 327 — к справкам по форме банка не имеет отношение, 159 — это ХИЩЕНИЕ. А человек собирается взять кредит и потом его платить.

А чтобы этот кредит ему дали, он хочет в справке написать не то, что он долларовый миллионер, а всего навсего свою кровную заработную плату. В чем его ПРЕСТУПНЫЙ УМЫСЕЛ, который должен караться в соответствии с УК РФ. За что его привлекут? и главное КТО?

Не знаю точно. По 2 НДФЛ знаю, поэтому и пояснял. Если в бланке банка Вы указываете зарплату не по бухгалтерии, а реальную и ставите печать бухгалтерии(официальную), то состава преступления не будет. вы лишь реализовываете свое право на получение кредита зная свои реальные доходы. Если справка 2 НДФЛ пройдет при получении кредита и Вы будете исправно его выплачивать, то никакой ответственности в частности ст.159.1 УК РФ не будет.

Но, я рисковать бы не стал. Что будет за подделку справки о доходах по форме банка? Поскольку согласно бухгалтерским документам Ваша зарплата составляет к примеру 10 т. р, то указав большую сумму ОБЭП примет во внимание только официальные документы.

Ответственность за подделку справки о доходах

Те же деяния, совершенные с целью скрыть другое преступление или облегчить его совершение, —

Служба безопасности банка вышла напрямую на работодателя,который сказал,что не выдавал такой справки и такую з/п не получает.

наказывается штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев. наказываются принудительными работами на срок до четырех лет либо лишением свободы на тот же срок. Статья 327. Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков УК РФ. При осуществлении полной фальсификации воспроизводится следующее: Недостоверность документов может быть установлена разными способами: в результате работы службы внутренней безопасности банка, запроса банка к работодателю заемщика, в процессе гражданского либо хозяйственного разбирательства или в процессе обращения взыскания на залоговое имущество. В таких случаях инициировать возбуждение уголовного дела в отношении заемщика (или должностных лиц компании) может, как сам банк, так и правоохранительные органы по собственной инициативе.

Также человек, принесший поддельную справку, может оказаться в черном списке банка. Если учесть, что теперь списки подозрительных граждан находятся в единой базе, кредит не дадут не только в этом банке, но и в любом другом. Любой гражданин может самостоятельно проверить, как его работодатель отчисляет за него налоги. Для этого следует зайти на сайт налоговой и через электронный ключ или авторизацию через сайт госуслуг зайти в личный налоговый кабинет. Там отражается количество уплаченных налогов работодателями за прошедшие годы.

Если вы имеете постоянный источник дохода, но получаете «серую заработную плату, то вам можно подтверждать доход по справке банка. То есть вы берете в банке бланк и передаете ее в бухгалтерию по месту работы, где сотрудник должен ее заполнить и отразить в ней реальный доход работника. Этот документ с подписями и печатью передается кредитору и имеет ту же силу, что и справка 2-НДФЛ. Делают ли банки запрос в налоговую инспекцию или пенсионный фонд для подтверждения отчислений работодателем? Это банк сделать, конечно, может, но только это практикуется довольно редко, потому что отчеты налоговую инспекцию поступают один раз в год в апреле месяце за предыдущий год.

Служба безопасности банка вышла напрямую на работодателя,который сказал,что не выдавал такой справки и такую з/п не получает. наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. Если доход не официальный, справку 2-НДФЛ работник получить вообще не может. Их главная особенность заключается в том, что оформляются они от имени тех компаний и организаций, которые уже давно не существуют или же вовсе вымышлены.

Подделка справки о доходах по форме банка ответственность

Не все банки принимают подобные справки, большинство ориентируются только на 2НДФЛ, но есть те, кто рассматривает справку в свободной форме, понимая, что многие получают зп «в конверте». Справка от работодателя в свободной форме носит информативный характер, главное, чтобы Банк был уверен в платежеспособности своего клиента. Ну а в случае, если клиент перестанет платить и пр., то Банк никаких претензий финансового характера предъявлять работодателю не имеет права, за исключением случаев, если работодатель выступает поручителем заемщика.

А вообще странный банк — справка это пережиток до кризисных времен. Сейчас вроде все хотят только 2НДФЛ
Вот уж наоборот, раньше практически ни один банк подобные справки не принимал, а на данный момент крупнейшие банки это практикуют.

Добрый день всем.
Такой вопрос: Сотрудник моей фирмы, думает взять ипотеку и хочет от меня получить справку по форме банка! Честно, я еще е подключал к этому вопросу своего юриста ( он пока в отпуске) вот по этому решил у вас спросить.
Какая на меня ляжет ответственность, если я выдам сотруднику такую справку?
Понимаю, что справка по форме банка — это мягко говоря ЛИПА и реальный доход сотрудника гораздо меньше, если сотрудник вдруг просрочит оплату по кредиту или еще, что с ним вдруг случится, то я должен буду за него нести ответственность перед банком ?По сумме в этой справке будет звонок из банка(по указанному в справке телефону) для сверки написанных в ней сведений.
И важно, чтобы на звонок обязательно ответили и подтвердили все, что в справке написано, если сведения будут отличаться, Банк запросто может отказать в выдаче кредита. ну rvr если хотят справку
значит хотят видеть только белый доход, а что в конвертике их мало волнует

Будет ли сбербанк обращаться в полицию за подделку документов

Однако следует помнить, что на банк действуют все те же самые ограничения, что и на обычных людей – он может подать заявление в полицию только в том случае, если было совершено какое – то правонарушение. В связи с этим жалоба в полицию от банка имеет ряд особенностей.

Mосква, безвыходных ситуации не бывает 89035509858 http: //www.advokat-chernov.ru/ Личная консультация

И дело даже не в том, что у вас возник конфликт с банком, а в том, что когда на человека подается заявление в полицию, открывается уголовное дело, а не административное производство (как при подаче иска в суд на заемщика).

Так что если вы узнали, что вас разыскивает полиция в связи с обращением банка, то не стоит пытаться скрыться – так вы только ухудшаете свое положение.
И последняя значительная особенность – подавая заявление в полицию, банк может предъявить весьма узкий спектр обвинений, так или иначе связанных только с мошенничеством. Когда подает? Большая часть всех заявлений, которые подаются из банка в полицию, касаются исключительно уклонения от выплат. Если же то, что вы предоставили банку неверные данные о вашем месте регистрации, нарушило условия договора, то вам придется оплатить штраф.

Если вы считаете, что штраф неправомерен, а банк сам ошибся, записывая ваши данные, то вы можете его обжаловать. Обратите внимание на то, что закон дает вам право жаловаться на клевету в том случае, если банк выдвинул обвинения против вас намеренно.

Мошенничество в сфере кредитования

Мошенничество в сфере кредитования может быть как со стороны финансовой организации, так и со стороны физических лиц , оформляющих кредиты по поддельным документам, через третьих лиц.

В сфере кредитования встречаются случаи, когда заемщики предоставляют поддельную справку 2-НДФЛ. Подделка данного документа может быть как полной, так и частичной . Полная подделка предоставляется тогда, когда заемщик вообще нигде не работает. Частичная подделка представляет собой документ с искаженной информацией, например, неверно указана сумма дохода, подделана подпись главного бухгалтера.

Признаки подделки 2 НДФЛ служба безопасности может выявить при проведении проверки.

Например, ситуация – девушки обратилась в салон красоты на консультацию, ей стали навязчиво предлагать процедуры по очищению и омоложению. Девушке выдали на руки договор с салоном красоты, который по факту оказался договором с банком . Клиентка позвонила в банк, чтобы отказаться от кредита, но ей сообщили, что это возможно только при личном посещении банка.

Офиса данного банка в городе пострадавшей нет. Подлог справки может раскрыться уже после заключения кредитного договора, когда заемщик не может выполнить свои финансовые обязательства.

  • никогда не отправляйте фото разворота паспорта по интернету;
  • не вносите предоплату, ни один банк или микро-финансовая компания не будет просить предоплату перед оформлением займа;
  • обязательно читайте договор перед подписанием.

Уголовное право предусматривает две статьи, по которым наступает ответственность за подделку 2 НДФЛ.

  1. Штраф. Его размер зависит от дальнейшего умысла злоумышленника. Если человек не имел злого умысла, и планировал добросовестно выполнять свои обязательства перед банком, с него будет взыскано до 80 тыс. рублей. Если правонарушитель не планировал возвращать долг, на него будет наложен максимальный штраф до 120 тыс. рублей.
  2. Принудительные работы (до 480 часов).
  3. Лишение свободы сроком до 2 лет (условно).
  4. Исправительные работы сроком до 1 года.
  5. Заключение под стражу на 4 месяца. Причем наказание злоумышленнику придется отбывать в колонии общего режима.

Подделка справки о доходах по форме банка

Получение кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до двух тысяч рублей; на должностных лиц — от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

До суда дело однозначно дойдет и возможно даже Вы сможете доказать, что заведомость ложных сведений отсутствовала, но кредит Вы все равно получите не скоро.

Второе, автор вопроса фактически не подделывает справку, а вносит исправление, соответствующее реальности. Подделка же подразумевает внесение в официальные документы ложных сведений.

Работодатель отказывается указывать в справке мою реальную зарплату, т. к. по договору она меньше. Подделка справки о доходах по форме банка ответственность? Если я подделаю справку и укажу мою реальную зарплату, какая ответственность меня ждет? Мне не нужно указывать большую зарплату, нужно реальную. Нужно взять кредит на земельный участок. Второе, автор вопроса фактически не подделывает справку, а вносит исправление, соответствующее реальности.

Подделка же подразумевает внесение в официальные документы ложных сведений.

Чем грозит использование фальшивой справки для получения кредитав закладки 1

Поддельным считается такой финансовый документ, в котором написанная информация отличается от действительности. В большинстве случаев в поддельной 2НДФЛ просто указывают размер заработной платы больше, чем она является в действительности. В результате проверки документа банки могут обнаружить такое несоответствие, а в некоторых случаях и вовсе узнают, что потенциальный заемщик не является сотрудником организации, которой якобы была выдана справка о доходах.

Служба безопасности финансовых организаций тщательно относится к проверке документации, а потому практически все подделки раскрываются. После обнаружения фальшивого финансового документа банковское учреждение обращается в правоохранительные органы и на человека, желавшего получить кредит по фальшивым документам, открывается уголовное дело.

Потенциального заемщика обвиняют в мошенничестве по статье 190 и в заведомом использовании поддельного документа по статье 358.

Если заемщик попался на мошенничестве, ему необходимо будет тщательно продумать свою защиту. Защищаться придется сразу и от банка и от представителей правоохранительных органов. Правоохранительные органы обязательно проведут проверку кредитной заявки и всех прилагаемых документов, побеседуют с потенциальным заемщиком, чтобы узнать его версию всего происходящего. При оформлении большинства кредитов, особенно в случаях, когда требуется большая денежная сумма, от потенциального заемщика банк требует документальное подтверждение его доходов. Существуют банки, которые в качестве подобного документа рассматривают только справку 2НДФЛ.

Получить ее могут лица с официальным трудоустройством, а вот гражданам с заработной платой, выдаваемой в конвертах, получить займ в этом случае не получится. Статистика показывает, что банкам-кредиторам очень часто приходится обращаться в правоохранительные органы из-за обнаружения поддельной документации, среди бумаг, подаваемых потенциальными заемщиками, на получения кредита. Не все обращения доходят до уголовного дела. Часто в такой просьбе банк получает отказ.

Особо настойчивые финансовые организации, могут обжаловать отказ и снова потребовать открыть уголовное дело на нарушителя закона.

Справка по форме банка

могу платить 130 000. Для этого, как я понимаю нужно написать минимум 260 000 в месяц. Я почему задал этот вопрос? Потому что такая сумма на мой взгляд может вызвать подозрения. Я и спрашиваю какую лучше написать, чтоб было правдоподобно.

Может тысяч 100 или 150? Подскажите.

Добрый день.
наверное главное здесь не справка а ваши возможночсти. вот исходя из них и надо выводить сумму, незабыв при этом немного отступить на всякий случай.
С другой стороны аренда квартиры выгоднее почти в два раза чем ипотека.
И справки по форме банка на суммы до 3 млн СБ проверяет выборочно и редко -приезжают в вашу бухгалтерию, а более 3 млн значительно чаще. Они смотрят на качество квартиры и т. д.
Удачи.

Александр, если можете подтвердить по форме банка 260 — пишите столько. Главное, чтобы банк рассматривал такие схемы.
Один из моих клиентов, работал в известной алкогольной компании, по форме банка написал 300, и был одобрен сразу в 3-х банках. Обращайтесь, помогу. Вписать-то можно. вопрос А ВДРУГ ПРОВЕРЯТ? Не задавали себе?

Служба безопастности любого банка,выборочно проводит такие проверки,поверьте мне, у них есть возможность получить данные НЕ у Вашего бухгалтера, а в ПФ или налоговой. Могут отказать без объяснения причины отказа. Чем грозит юр лицу подделка справки по форме банка? Кредитная история —это ведь на всю жизнь. Раз замараетесь с подлогом, внесут в «черный список » Пишите реальный доход, если Вы в браке будет рассмотрен совокупный.
Банку выгодно продать вам свой продукт — кредит.
Банку выгодно, чтобы вы этот продукт оплачивали ежемесячно, да еще возможно и по аннутету, и не один банк не будет рад заниматься Вашими задолженностями и другими вытекающими из этого последствиями.
Реальный доход — это реальная сумма кредита — это отсутствие головной боли у Вас и у банка. После того как документы заемщика вместе с его анкетой поступают на проверку кредитным инспекторам банка. Опытные специалисты проверяют в первую очередь подлинность документа, то есть правильность его заполнения, печать и подписи руководителя и главного бухгалтера. Если профессионал действительно опытный, то он сразу поймет, что перед ним липовый документ. Делают ли банки запрос в налоговую инспекцию или пенсионный фонд для подтверждения отчислений работодателем?

Это банк сделать, конечно, может, но только это практикуется довольно редко, потому что отчеты налоговую инспекцию поступают один раз в год в апреле месяце за предыдущий год.

Читайте другие статьи на сайте:

  • 2 обеспечение прав личности при осуществлении уголовного преследования
  • Права военнослужащего на хранение ношение применение и использование оружия
  • Постановление об условно досрочном освобождении от 17 ноября 2020 года
  • Следователь и его полномочия на стадии предварительного расследования
  • Хранение гражданского огнестрельного оружия на основании охотничьего билета

Как правило, работодатель выдает сотрудникам справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Документ в соответствии с ТК РФ компания должна предоставить работнику в течение трех дней с момента обращения. Справка может понадобиться для использования в разных жизненных случаях, для получения, например, имущественного вычета, потребительского кредита, ипотеки и так далее. В документе отражаются доходы сотрудника, удержанный и перечисленный в бюджет налог.

Для поручения кредита банк требует подтвердить определенный стаж занятости и заработок потенциального клиента. Бумага необходима финансистам, чтобы они могли рассчитать размер займа и максимальную сумму ежемесячных платежей. Если доход сотрудника маленький, то он не сможет выплатить займ своевременно, поэтому если зарплата выплачивается в конвертах, то работник лишается возможности получить кредит в банке, в том числе и для ипотеки. В таких ситуациях сотрудник обращается к работодателю с просьбой выдать ему справку по форме банка, в которой будет указана «серая зарплата».

Проанализировав несколько форм таких справок, можно однозначно сделать вывод, что одними из обязательных полей в документе являются сумма дохода за минусом НДФЛ и данные о стаже работника. Большинство банков требуют заверить документ печатью компании. Остальные поля могут отличаться. В большинстве случаев бланк, предоставляемый кредитным учреждением, не содержит информации о регистрационных данных организации в контролирующих органах. Наверное, поэтому выдают такие документы сотрудникам.

Зона ответственности

Выдавая такую справку, работодатель даже не предполагает о последствиях, которые могут наступить. Например, в случае если у фирмы возникнут финансовые проблемы и компания перестанет платить заработную плату или сократит работника, и неважно, получил ли сотрудник все положенные ему выплаты, он может обратиться в Федеральную службу по труду и занятости (Роструд) с жалобой о том, что он получал серую заработную плату.

Жалоба повлечет за собой проверку налоговыми органами. Ведь любое сообщение, вне зависимости от наличия доказательств, может стать причиной проведения контрольного мероприятия.

Стоит обратить внимание на Приказ ФНС России от 30 мая 2007 года № ММ-3-06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

В документе говорится о том, что при выборе объектов для проведения выездных ревизий налоговый орган учитывает также информацию, поступающую в ходе рассмотрения жалоб и заявлений граждан, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, правоохранительных и иных контролирующих органов, о выплате налогоплательщиком неучтенной заработной платы, неоформлении (оформлении с нарушением установленного порядка) трудовых отношений и иную аналогичную информацию. Следовательно, как только поступит жалоба на работодателя в Роструд, вероятность проверки моментально вырастает в несколько раз.

Читайте также «Работникам больше не дадут 2-НДФЛ»

Оцените риск

На сегодняшний день сложилось уже достаточно много судебной практики по вопросу доначисления налогов в связи с выплатой заработной платы «в конвертах». Но, справедливости ради, нужно уточнить, что решения судей распределяются как в пользу ИФНС, так и в пользу налогоплательщиков-организаций.

Не всегда суды принимают свидетельские показания в виде доказательств вины работодателя при рассмотрении подобных дел, пример – Апелляционное определение Тульского областного суда от 9 августа 2012 года по делу № 33-2174.

Арбитры будут оценивать доказательства. И таким доказательством может стать та самая справка для банка. Даже если компания не использует печать в своей работе, подписи работодателя, соглашающегося завизировать документ с указанной суммой заработка сотрудника, может быть достаточно для судей.

В том случае, если будет доказан тот факт, что заработная плата фактически составила, допустим, 1000 рублей, а не 100, как заявлял работодатель в отчетных документах, с суммы разницы будет произведено доначисление страховых взносов, удержание НДФЛ и наложение штрафных санкций.

Обратите внимание

Проанализировав несколько форм таких справок, можно однозначно сделать вывод, что одними из обязательных полей в документе являются сумма дохода за минусом НДФЛ и данные о стаже работника. В большинстве случаев бланк, предоставляемый кредитным учреждением, не содержит информации о регистрационных данных организации.

Но это только если размер недоимки не будут приравнен к крупному или особо крупному, ведь в этом случае ответственность предусмотрена уже по статье 199 Уголовного кодекса.

В заключение хочу оговорить отдельно факт наличия у сотрудника, что называется, «на руках» справки по форме банка. Можно предположить, что если документ выдан, то он должен храниться в самой кредитной структуре. Так-то оно так. Однако современные реалии диктуют свои правила.

Большинство банков сегодня принимают к рассмотрению документы в электронном виде: это делает отправку анкет, справок, копий трудовых книжек удобной всем сторонам возможной сделки. Оригиналы документов банкиры запрашивают у заемщика только в случае одобрения кредитной заявки. Также нужно помнить, что такие документы имеют «срок годности». Таким образом, если выслать в банк пакет документов и прождать ответа в течение нескольких недель, справка может потерять свою актуальность. Возможен также вариант, когда заемщик передумает оформлять займ. А значит, вероятность того, что справка по форме банка, подписанная директором компании, может случайно сохраниться у работника, есть, и эта вероятность довольно высокая. А уж дальше… О том, что может быть дальше, мы рассказали выше.

Фиктивные 2-НДФЛ

На практике бывают случаи, когда сотрудник, желая оформить кредит, предлагает работодателю самостоятельно подделать справку, причем не по форме банка, а 2-НДФЛ. Иногда работодатели соглашаются на такую «сделку» с условием, что главный бухгалтер компании не будет ставить своего автографа на документе. Чем грозит компании такая форма подлога, узнала Светлана Савельева, ведущий юрист-консультант ООО «ИК Ю-Софт».

Рассмотрим вопрос, когда работодатель готов помочь своему работнику в получении им кредита, выдав фиктивную справку 2-НДФЛ. Допустим компания, готова пойти на помощь, но ставить собственную подпись под документом руководство отказывается. Если позвонят из банка, руководство подтвердит размер заработной платы, указанной в фиктивной справке. Насколько безопасен такой вариант?

Уголовное дело

Обратимся к Уголовному кодексу. Статья 159.1 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за хищение денежных средств заемщиком путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений. Данная статья применяется в случае, если заемщиком фактически не будут возвращены средства, а кредит выдан на основании заведомо ложных данных. Если же работник намерен вносить кредитные платежи, как положено законопослушному гражданину, то к уголовной ответственности за мошенничество в сфере кредитования его не привлекут. Но тут есть иная статья (ст. 327 УК РФ), устанавливающая ответственность за использование заведомо подложного документа.

Приговором мирового судьи судебного участка № 2 Кировского района города Ростова-на-Дону от 9 февраля 2010 года заемщик, представивший в банк для получения кредита подложную справку 2-НДФЛ, был осужден по статье 327 части 3 УК РФ. В данном деле работник самостоятельно оформил справку 2-НДФЛ, подделав подпись главного бухгалтера, и поставил печать организации, поскольку имел к ней доступ. В результате сотрудник понес уголовное наказание и, как следствие, получил судимость. Для компании же такой вариант развития событий в рамках уголовного законодательства ничем не грозит.

Требования к компании

Еще одним риском выдачи справки с завышенным размером заработной платы является обращение сотрудника к работодателю за взысканием заработной платы на основании данной справки. Как бы странно это ни казалось, но, помогая работнику в выдаче фиктивного документа, компания сама ставит себе ловушку в виде возможности породить судебные тяжбы.

Выдав сотруднику фиктивную справку или с молчаливого согласия дать ему возможность самостоятельно подделать документы, работодатель не задумывается, что через некоторое время такой работник может прекратить с ним трудовые отношения, и здесь в памяти всплывет та самая справка, которую он представил в банк. Таких исков о взыскании недоплаченной заработной платы большое количество.

Обратите внимание

Работник самостоятельно оформил справку 2-НДФЛ, подделав подпись главного бухгалтера, и поставил печать организации, поскольку имел к ней доступ. В результате сотрудник понес уголовное наказание и, как следствие, получил судимость. Для компании же такой вариант развития событий в рамках уголовного законодательства ничем не грозит.

Бывший сотрудник обратился в суд с иском к работодателю с требованием о взыскании недоплаченной заработной платы, представив в обоснование своей правоты справку 2-НДФЛ. Решением Выборгского районного суда Санкт-Петербурга от 5 мая 2016 года в удовлетворении требований экс-сотруднику было отказано. При этом суд указал, что выданная работнику для получения кредита справка не может являться достоверным доказательством согласования сторонами заработной платы при наличии иных доказательств, опровергающих данное обстоятельство. Судом апелляционной инстанции решение оставлено без изменений.

И все же несмотря на то, что суды в большинстве своем встают на сторону работодателя, определяя размер заработной платы по иным документам, в том числе по размеру, указанному в трудовом договоре, судебные процессы всегда дело неприятное, а иногда и затратное. Да и отсутствие прецедентного права, а также принятие судьями решения по внутреннему убеждению делают выдачу такой справки очень опасной.

Читайте также «Новая форма 2-НДФЛ: как правильно её заполнить»

Бератор нового поколения
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЭНЦИКЛОПЕДИЯ БУХГАЛТЕРА

То, что нужно каждому бухгалтеру. Полный объем всегда актуальных правил учета и налогообложения.

Подключить бератор

Ответственность за недостоверную справку 2-НДФЛ

Цитата:Вопрос: По просьбе работника организация указала в справке о доходах завышенную сумму его заработной платы. Работник обратился с этой справкой в банк для получения кредита. Может ли налоговый орган доначислить НДФЛ и привлечь организацию к ответственности, если эта справка попадет к нему?
Ответ: Налоговый орган в случае указания налоговым агентом в справке о доходах недостоверной информации в отсутствие доказательств выплаты заработной платы в размере, превышающем сумму, с которой перечислен в бюджет НДФЛ, не может доначислить НДФЛ и привлечь организацию к ответственности.
Обоснование: Заработная плата (оплата труда работника) — вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты) (ст. 129 Трудового кодекса РФ). Условия оплаты труда — обязательное условие трудового договора (ст. 57 ТК РФ).
При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды (п. 1 ст. 210 Налогового кодекса РФ).
Работодатели, от которых налогоплательщик получил доходы в виде заработной платы, — налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика непосредственно из доходов при их фактической выплате и перечислить сумму НДФЛ в бюджет (п. п. 1, 4 ст. 226 НК РФ). Указанные организации отражают выплаченную работникам заработную плату, а также исчисленные и удержанные у налогоплательщика суммы НДФЛ в регистре налогового учета (п. 1 ст. 230 НК РФ).
Таким образом, налоговый орган, в случае если справка о доходах с недостоверной информацией попадет к нему, в отсутствие доказательств фактической выплаты зарплаты в большей сумме не вправе доначислить НДФЛ и привлечь организацию к ответственности, предусмотренной ст. 123 НК РФ.
Подобной позиции придерживаются и суды (Постановления ФАС Поволжского округа от 04.03.2008 N А49-3945/2007-193А/21, ФАС Северо-Западного округа от 07.12.2010 N А56-38852/2009, ФАС Восточно-Сибирского округа от 11.03.2009 N А78-2388/08-С3-21/69-Ф02-352/09, ФАС Уральского округа от 12.08.2009 N Ф09-5769/09-С2).
А ФАС Волго-Вятского округа в Постановлении от 17.04.2009 N А82-12214/2007-27 признал правомерными доначисление НДФЛ и привлечение организации к ответственности за неисполнение обязанностей налогового агента, когда налоговый орган смог доказать свидетельскими показаниями работников организации, что сумма выплаченной заработной платы выше размера, с которого исчислен и перечислен в бюджет НДФЛ.
С.М.Аипкин
Издательство «Главная книга»
15.02.2012

Государство в период кризиса более чем в три раза увеличило социальную помощь гражданам, потерявшим работу. Это многие десятки миллиардов рублей, львиную долю которых составляют выплаты пособий по безработице. К сожалению, деньги порой попадают совсем не к тем, кому они предназначены. Халявщиков, желающих получить «легкий доход», хоть отбавляй. Средства достижения цели разные: одни скрывают факт своей занятости; другие продолжают получать пособие после того, как утратили право на него; третьи предоставляют не соответствующие действительности справки о среднем заработке и ложные записи в трудовой книжке.

За последние годы количество безработных с «липовыми справками» существенно увеличилось. На помощь желающим использовать пособие по безработице в качестве дополнительного источника дохода приходят фирмы, где за определенную плату можно получить любую справку с нужными данными. Сегодня в сети «Интернет» можно найти множество предложений по продаже поддельных справок о доходах,и граждан не останавливает то, что изготовление поддельных документов и их последующее использование — это действия, за которые установлена уголовная ответственность, предусмотренная статьями 159.2 УК РФ «Мошенничество при получении выплат», 324 УК РФ «Приобретение или сбыт официальных документов и государственных наград», 327 УК РФ «Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков».

В 2016 году специалистами центра занятости населения города Белово выявлено более 30 фактов предоставления фиктивных справок о средней заработной плате и, соответственно, ложных сведений в трудовых книжках. Сумма незаконного получения пособия по безработице составила 1 370843 рублей, по выявленным фактам уже возбуждено 14 уголовных дел на общую сумму 605 тыс. рублей.

Изобретательности граждан, желающих получать пособие, можно просто позавидовать. Так, 4 гражданина при обращении в центр занятости населения представили справки о среднем заработке, выданные неким ООО, юридический адрес которого находится в г. Новосибирске. Сделав запрос в управление внутренних дел по городу Новосибирску, специалисты ЦЗН выяснили, что по указанному в справке адресу данной организации не обнаружено, фактическое местонахождение организации не установлено. На предварительном следствии незадачливые обманщики дали признательные показания, что предъявленные ими справки о средней заработной плате и записи в трудовых книжках фиктивные. По всем четырем случаям возбуждены уголовные дела. Общая сумма средств, похищенных мошенниками, составила 205 тыс. рублей.

Бывают и более интересные случаи. В октябре прошлого года у специалистов центра занятости вызвала сомнения справка, представленная гражданином Д. из организации, зарегистрированной за рубежом. На запрос ЦЗН в представительство данной организации в г. Тюмени поступил ответ, что гражданин Д. в штате компании никогда не числился. Информация по данному факту передана в органы внутренних дел, решается вопрос о возбуждении уголовного дела. Сумма незаконно полученного пособия по безработице составила 76 тыс. рублей.

Случается и так, что одно и то же предприятие неоднократно фигурирует в документах разных людей, совершенно между собой не связанных. Естественно, этот факт настораживает, и подлинность справок тщательно проверяется. В 2016 году сразу семь граждан представили справки о средней заработной плате, выданные неким обществом с ограниченной ответственностью. На запрос ЦЗН из данной организации пришел ответ, что в штате ООО эти граждане не числились, а в представленных ими справках были неверно указаны контактные данные организации, фамилии директора и главного бухгалтера. В то же время из пенсионного фонда поступила информация об отсутствии перечислений страховых взносов этой организацией на указанных граждан. Общая сумма средств, полученных обманным путем, составила 198 тыс. рублей.

При постановке гражданина на учет в центр занятости населения все сведения, содержащиеся в справке о среднем заработке, подлежат проверке, в том числе, является ли организация, выдавшая справку, действующей на момент выдачи справки. Два гражданина, проживающие в городе Белово, при постановке на учет представили справки, из которых следовало, что граждане трудились в организации, когда фактически она уже не существовала. Несмотря на то, что пособие гражданам назначено не было, сведения о поддельных справках направлены в органы внутренних дел.

Уже в 2017 году специалистами ЦЗН выявлено несколько фактов предъявления фальшивых справок. Вызвала сомнение подлинность справок, которые представили семеро граждан, якобы уволенных из одной и той же организации, зарегистрированной в Белово. Информация о возможном факте мошенничества была направлена в полицию. Сумма незаконно полученного этими гражданами пособия составила около 200000 рублей.

Как правило, все факты неправомерного получения пособия рано или поздно вскрываются, и уголовная ответственность грозит не только гражданам, представившим подложные документы, но и умельцам, изготовившим фиктивную справку. Поэтому, уважаемые безработные граждане, чтобы не стать нарушителями закона, при постановке на учет в центр занятости населения сообщайте о себе достоверные сведения, не покупайте фальшивые справки о средней заработной плате, не подделывайте записи в трудовой книжке! Помните, что нарушение Закона «О занятости населения в Российской Федерации» влечет за собой не только административную, но и уголовную ответственность.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *