Как выставить счет фактуру в 1С?

Российское законодательство обязывает хозяйствующие субъекты, являющиеся плательщиками налога на добавленную стоимость, при расчетах с контрагентами выставлять счет-фактуру. Требования к составлению счет-фактур, порядок выставления, регистрации и учета также установлены законодательством (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 года №1137). Важность неукоснительного выполнения требований данного постановления вызвана тем, что в случае выявления контролирующими органами его нарушений, компаниям отказывают в возмещении налога из бюджета.

Реализация требований законодательства в продуктах 1С

При осуществлении бухгалтерского учета с помощью программы 1С, компании могут быть уверены в правильности составления и обоснованности выставления счетов-фактур, заполнения всех необходимых реквизитов и соблюдения размеров ставок налога на добавленную стоимость. Любые изменения в действующем законодательстве в оперативном режиме находят отражение в обновленных версиях программы. Кроме того, действует система оповещения бухгалтера о введенных новшествах, в автоматическом режиме программа рассчитает размеры авансовых платежей по налогу, а также напомнит заранее о сроках его уплаты, поэтому процесс автоматизации бухгалтерского учета на базе программ 1С давно произошел на большинстве предприятий РФ.

Выставление счет-фактуры по реализации

Сделать счет-фактуру в 1С 8.3 возможно на основании документа, подтверждающего факт реализации товара, оказания услуги или осуществления работы – соответствующего акта или накладной. Для этого необходимо зайти в меню «Продажи» — «Реализация (акты, накладные)».

Рис.1 Сделать счет-фактуру в 1С 8.3

В открывшемся журнале товарных накладных выбираем нужного нам контрагента, в нашем примере – ООО «Водник».

Рис.2 Выбираем нужного нам контрагента

Находим товарную накладную на реализацию горюче-смазочных материалов, двойным нажатием открывается сам документ. В верхней строчке нажимаем кнопку «Создать на основании», выбираем из всплывающего списка «Счет-фактура выданный».

Рис.3 Счет-фактура выданный

Откроется новый документ «Счет — фактура выданный на реализацию (создание)».

Рис.4 Счет — фактура выданный на реализацию (создание)

Ничего не меняя в документе, нажимаем кнопку «Записать». Документ формируется автоматически, номенклатура, количество и цена формируются из накладной. Нажав на «Печать», выводим на экран сформированную счет-фактуру.

Рис.5 Нажав на «Печать», выводим на экран сформированную счет-фактуру

Форма поддается редактированию, оператор свободно может провести визуальный контроль документа и в случае необходимости внести изменения. В нашем примере видно, что при вводе в систему реквизитов контрагента не был указан его юридический адрес, в связи с чем, система не проставила его в счет — фактуре. Когда это разовая счет — фактура для данного контрагента можно внести корректировку в печатной форме, если же планируются долгосрочные хозяйственные отношения, необходимо отредактировать сведения о данной компании в справочнике «Контрагенты».

В нашем примере мы отредактировали вручную печатную форму счет-фактуры.

Рис.6 Редактирование счет-фактуры

Создать счет-фактуру можно также нажав кнопку «Выписать счет-фактуру» в нижнем левом углу открытой накладной.

Рис.7 Выписать счет-фактуру

Счет — фактура автоматически создается, ему присваивается номер и дата (без вывода на экран).

Рис.8 Счет — фактура автоматически создается, ему присваивается номер и дата

Третьим способом создания счет — фактуры из накладной является кнопка «Еще» в правом верхнем углу документа. При нажатии всплывает меню возможных операций с документом, выбираем «Создать на основании», далее «Счет-фактура выданный».

Рис.9 Счет-фактура выданный

Счет-фактура в 1С 8.3 также создается в журнале выставленных счетов-фактур. Для этого в меню «Продажи» заходим в раздел «Счет-фактуры выданные».

Рис.10 Счет-фактура в 1С 8.3 также создается в журнале выставленных счетов-фактур

Выбираем нужного нам контрагента и нажимаем «Создать», в всплывшем окне выбираем «Счет-фактура на реализацию».

Рис.11 Счет-фактура на реализацию

Создается электронный документ «Счет-фактура выданный на реализацию» и «Создание». В нем сразу же проставляется наименование выбранного нами ранее контрагента — ООО «Водник».

Рис.12 Создается электронный документ «Счет-фактура выданный на реализацию»

Далее в строке документ — основание нажимаем на «Выбор». Открывается самостоятельное окно «Список документов-оснований».

Рис.13 Список документов-оснований

Нажимаем «Добавить». Открывается список товарных накладных, выписанных данному контрагенту.

Рис.14 Список товарных накладных, выписанных данному контрагенту

Выбираем интересующую нас реализацию и нажимаем ОК.

Рис.15 Выбираем интересующую нас реализацию

Документ основание выбрано, далее нажимаем кнопку «Записать».

Рис.16 Записываем документ основание

Документу автоматически присваивается номер и дата, как описано выше. Имеется возможность вывода на печать и редактирование созданного документа.

Счет-фактура на аванс

В журнале выданных счетов — фактур также формируются счет — фактуры на аванс.

Рис.17 Счет — фактуры на аванс

Однако прежде чем формировать данный вид счетов-фактур, необходимо в налоговой учетной политике компании произвести настройки учета счетов-фактур на авансы полученные.

Рис.18 Начисление НДС по отгрузке без перехода права собственности

Возможны следующие варианты настройки:

  • Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса. Счета-фактуры будут регистрироваться всегда, при получении аванса;
  • Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней. Если авансы полученные были зачтены в течение 5-ти календарных дней, счета-фактуры на аванс не формируются;
  • Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца. Если авансы полученные были зачтены до конца месяца, счета-фактуры на аванс не формируются;
  • Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода. Если авансы полученные были зачтены до конца налогового периода, счета-фактуры на аванс не формируются;
  • Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п.13 ст.167 НК РФ). Счета-фактуры на аванс не регистрируются.

После указанной процедуры начинаем формировать счет — фактуру на аванс, открывая его в журнале выданных счетов-фактур.

Рис.19 Журнал выданных счетов-фактур

Переходим сразу в строку документы — основания. Система автоматически обращается к поступлениям на расчетный счет или в кассу предприятия. В нашем случае средства в размере 100,00 тыс. рублей поступили на расчетный счет.

Рис.20 Поступления на расчетный счет

Нажимаем кнопку «Выбрать», затем «Записать», остальные реквизиты счет — фактуры на аванс заполняются автоматически.

Рис.21 Сформированный счет-фактура на аванс

Журнал регистрации выданных счетов-фактур

Созданные и проведенные счет — фактуры автоматически попадают в книгу продаж соответствующего налогового периода. Программа самостоятельно рассчитывает сумму НДС в книге продаж на основании введенных записей в журнале выданных счетов-фактур. Для этого в меню «Продажи» переходим в книгу продаж.

Рис.22 Журнал регистрации выданных счетов-фактур

Выбираем нужный нам налоговый период и нажимаем кнопку «Сформировать».

Если у вас остались вопросы по работе со счетами-фактурами, обратитесь к нашим специалистам по сопровождению систем 1С, мы с радостью вам поможем.

Как выставить счет-фактуру в 1С:Предприятие 8.3

Согласно действующему российскому законодательству хозяйствующие субъекты, деятельность которых подлежит обложению НДС, при проведении расчетов с контрагентами обязаны применять счет-фактуру. Порядок выписки данного документа, требования к его составлению, а также последующие регистрация и учет регламентируются Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26.12.2011 года. Следует уделить большое внимание выполнению нормативного акта. Контролирующие органы тщательно проверяют ведение учета и правильность выписки документов. В случае выявления нарушений организации отказывают в возмещении НДС.

Реализация требований законодательства в продуктах 1С

Если компания для ведения бухгалтерского учета применяет программу 1С: Предприятие 8.3, то она может не беспокоиться о правильности составления и правомерности выписки счетов-фактур. В документе будут заполнены все необходимые реквизиты и указана соответствующая ставка НДС. Происходящие изменения в законодательстве незамедлительно фиксируются, регулярно выходят обновления версии. Помимо этого, новшества доводятся до сведения бухгалтера с помощью системы оповещения. Программа автоматически производит расчет авансовых платежей и напоминает о сроках уплаты.

Выставление счет-фактуры по реализации

Счет-фактура выставляется на основании документов, подтверждающих факт продажи. Ими являются накладная или акт. Находим в главном меню пункт «Продажи», далее «Реализация (акты, накладные)».

На экране появляется журнал товарных накладных, в котором выбираем контрагента.

Открываем требуемую накладную, щелкнув по ней дважды мышью. Вверху находится окно «Создать на основании». В нём доступен список, из которого нужная нам вкладка «Счет-фактура выданный».

В результате программа сформирует новый бланк «Счет — фактура выданный на реализацию (создание)».

Здесь нет необходимости что-то менять. Подтверждаем действие кнопкой «Записать». Счет-фактура сформировался автоматически из сведений, указанных в накладной. Нажимаем «Печать» и на экране видим готовый документ.

Пользователь визуально проверяет форму. В случае выявления ошибок её можно отредактировать. Если при вводе информации о контрагенте не был заполнен какой-то реквизит, то программа не отобразит его и в счет-фактуре. Допускается вручную внести изменения в печатной форме. Но при постоянных операциях с данным покупателем следует откорректировать сведения в справочнике «Контрагенты».

Например: не был указан юридический адрес. Его внесли вручную в печатной версии документа.

Также выставить счет-фактуру можно из открытой накладной, нажав вкладку «Выписать счет-фактуру». Она находится в левом нижнем углу.

Программа автоматически создает документ. Присваивается номер по порядку и дата. При этом форма на экран не выводится.

Разработчики 1С 8.3 предусмотрели третью возможность выставления счет-фактуры. Документ на продажу (накладная) также открыт. В правом верхнем углу находим кнопку «Ещё». При её нажатии высвечивается дополнительное меню. Выбираем пункт «Создать на основании», затем вкладку «Счет-фактура выданный».

Программа позволяет создавать документ непосредственно в журнале счетов-фактур. Чтобы воспользоваться этим способом нужно в главном меню кликнуть по вкладке «Продажи». Далее найти опцию «Счет-фактуры выданные».

Следующий шаг – выбор контрагента. Жмем кнопку «Создать». Из открывшегося окошка останавливаем выбор на вкладке «Счет-фактура на реализацию».

В результате формируется электронный документ с заголовком «Счет-фактура выданный на реализацию (создание)». Он уже содержит информацию о выбранном ранее контрагенте.

Затем в строке «Документ-основание» кликаем на «Выбор». На экране отображается новое окно «Список документов-оснований».

В верхнем углу, слева находим вкладку «Добавить». При её нажатии попадаем в журнал накладных на реализацию, выписанных по конкретному покупателю.

Выделяем нужную операцию и подтверждаем действие кнопкой «ОК».

В строке «Документ-основание» высвечивается выбранная реализация. Далее «Записать и закрыть» или «Записать».

Счет-фактура также будет иметь порядковый номер и дату. Её можно распечатать, а при необходимости внести изменения.

Счет-фактура на аванс

Продукт 1С 8.3 предусматривает заполнение и счет — фактуры на аванс. Это действие осуществляется в журнале регистрации счетов – фактур.

Прежде чем начать выставлять данный документ требуется предварительно отрегулировать налоговую учетную политику организации. Необходимо настроить учет счетов-фактур на полученные авансовые платежи.

Существует несколько способов настройки:

При получении аванса сразу проводить регистрацию документа. Для этого в окне «Настройки налогов и отчетов» выбираем раздел «НДС», в пункте «Порядок регистрации счетов-фактур на аванс» отмечаем соответствующую вкладку «Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса».

Бывает, что при расчетах происходит зачет авансов в промежутке пяти календарных дней, поэтому нет необходимости выставлять счет-фактуру на авансовый платеж. В этом случае выбирается пункт «Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней».

В ситуации, когда предоплата получена и зачтена в текущем месяце, также не нужно выставлять документ на авансовый НДС. Выбор «Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца».

Аналогично, получение и зачёт аванса в текущем налоговом периоде. Выбирается соответствующая вкладка.

Если вы являетесь изготовителем продукции и получили предоплату в счет предстоящей отгрузки товаров, для производства которых требуется более шести месяцев, то нет необходимости в заполнении документа. Для этого отмечаем опцию «Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п.13 ст.167 НК РФ)».

Только после проведения соответствующих настроек в программе можно приступать к составлению счетов-фактур на аванс.

Открываем журнал счетов-фактур, выбираем контрагента. В появившемся документе «Счет-фактура выданный на аванс» переходим в строку «Документ-основание».

Здесь программа автоматически подтягивает приходные операции по расчетному счету или кассе. Из них предлагается выбрать нужную. Открывается окно «Документы-основание», в котором видим нашу операцию. В левом верхнем углу нажимаем «Выбрать».

Следующий шаг – кнопка «Записать». Все остальные необходимые реквизиты программа заполнит самостоятельно.

Журнал регистрации выданных счетов-фактур

Все составленные документы регистрируются в журнале выданных счетов-фактур. На основании его операций формируется специальный регистр — книга продаж. Она обязательна для налогового учета НДС. Оттуда берутся сведения о налоге, который требуется уплатить в бюджет за определенный налоговый период. Программа автоматически рассчитывает сумму НДС по соответствующей ставке. Для получения документа в главном меню выбираем раздел «Продажи» и попадаем в книгу продаж. В верхней части указываем нужный интервал дат и завершаем действие кнопкой «Сформировать».

Остались вопросы? Закажите бесплатную консультацию наших специалистов!

Счет-фактура. Заполняем без ошибок. Формируем в 1С

Подпишитесь на наш канал на YouTube!

Темой нашей сегодняшней статьи будет рассмотрение такого документа, как счет-фактура, а именно, что это такое, для чего он нужен, как правильно заполнить, как провести счет-фактуру в 1с, виды счетов-фактур, когда и какие счета-фактуры выставлять.
Начнем с определения счета- фактуры и его важности для компаний.

Что такое счет-фактура. Зачем он нужен.

По правилам ст.168 и ст. 169 НК РФ счет-фактура – это основной документ для целей правильного исчисления и уплаты НДС. Т.е. при реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, продавец должен подтвердить начисление НДС посредством счета-фактуры. Аналогичным образом покупатель может принять к вычету НДС, исключительно на основании этого документа. Отсюда следует, что счет-фактура используется для налогового контроля, поэтому крайне важно безошибочно заполнить сей документ, чтобы впоследствии избежать конфликтов с работниками налоговой инспекции.

Обязательные реквизиты счета-фактуры.

Итак, для формирования счета-фактуры постановлением №1137 предусмотрена типовая форма. В п.5 ст. 169 НК РФ упомянуты обязательные для заполнения реквизиты:

  1. Номер и дата счета-фактуры.
  2. Реквизиты продавца и покупателя: название, адрес, ИНН.
  3. Наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя.
  4. При условии получения аванса в счет предстоящих поставок — номер платежного поручения.
  5. Валюта документа.
  6. Наименование товаров (работ, услуг), количество, а также единица измерения и стоимость единицы.
  7. Общая стоимость товара без учета налогов, сумма акциза, налоговая ставка, сумма НДС, конечная стоимость товара с налогами.
  8. Страна происхождения и номер ГТД, при ввозе товаров на территорию РФ.
  9. Подписи руководителя, главного бухгалтера или других, имеющих на это право, лиц.

В принципе, при необходимости, в существующую форму счета-фактуры можно вносить дополнения, главное, чтобы вышеперечисленные реквизиты остались.
Пример правильного оформления счета-фактуры!

Один немаловажный момент! Инспекторы могут обратить любую неточность в счете-фактуре против компании, т.е. отказать в вычете НДС. Поэтому, чтобы минимизировать риск отказа, важно знать существенность допущенных в счетах-фактурах ошибок.

Непростительные ошибки в счетах-фактурах.

♦ Ошибка 1. Очень часто бухгалтеры неверно указывают наименование компании-продавца или покупателя. Например, правильное название: «Консультация+», наименование с ошибкой: «Консультация». Наименование должно строго соответствовать фирменному названию, указанному в учредительных или регистрационных документах. Аналогичные ошибки допускаются в написании адреса и ИНН. Все они препятствуют идентификации продавца или покупателя.
♦ Ошибка 2. Указывается только наименование товара без артикулов или иных дополнительных характеристик, с помощью которых можно идентифицировать товар. Например, наименование товара «стекло осветленное» имеет различия по артикулам и размерам, если в документе указать несколько товаров только с одним и тем же названием, допустим «стекло», то такая ошибка, приведет к невозможности определения, какой именно товар был приобретен.
♦ Ошибка 3. Арифметические ошибки в расчете стоимости товаров также недопустимы.
♦ Ошибка 4. Если компания занимается продажей товара, облагаемого по разным ставкам НДС, то бухгалтеру следует быть крайне внимательным, т.к. указание неверной ставки НДС повлечет за собой отказ в вычете.
♦ Ошибка 5. Нередко бухгалтеры или менеджеры, выписывающие счета-фактуры указывают верную ставку НДС, но при перемножении суммы без НДС на указанную ставку, получается неправильный показатель, не позволяющий определить сумму налога.
♦ Ошибка 6. В документе не прописано наименование валюты или указан ошибочный код валюты;

Ошибки, не мешающие правильному пониманию сути обязательных реквизитов счета-фактуры, не являются существенными, и не влияют на вычет НДС.

Авансовый счет-фактура.

Т.к. выписать счет-фактуру следует в течение 5 дней с момента наиболее раннего из событий: реализации или предварительной оплаты в счет предстоящих поставок, то при поступлении авансового платежа выписывается авансовый счет-фактура. Его следует заполнять по той же форме, и тем же правилам, что и счет-фактуру на реализацию. (Постановление №1137).Особое внимание стоит уделить строке 5 документа, где указывается номер и дата платежного поручения. Этот реквизит является обязательным.

Особенности корректировочного счета-фактуры.

Если покупатель и продавец письменно договорились об изменении стоимости товаров по причине корректировки цены или количества товаров, объема услуг и работ, то в таком случае продавец выписывает корректировочный счет-фактуру. Его особенность – это обязательное указание номера и даты корректировки, исходных данных, а также новых сведений о количестве и цене, стоимости без НДС, общей стоимости с налогом, и, конечно же, изменения величины самого налога.

Как провести счет-фактуру в 1С.

Давайте посмотрим, как сделать счет-фактуру в 1С 8.3.

Счет-фактура на реализацию в 1С8.3.

Прежде, чем выписать счет-фактуру на реализацию, создаем непосредственно документ реализации.
Для этого в разделе «Покупки и продажи» выбираем раздел «Покупки и продажи»

Переходим в подраздел «Реализация (акты, накладные)»

Открываем список документов «Реализация товаров и услуг». В нем при помощи кнопки «Создать» вводим новый документ.

Заполняем все поля открытого документа.

  1. Вид операции – «Продажа, комиссия»
  2. Поле «Организация» заполняется автоматически.
  3. «Контрагента» (покупателя) выбираем либо из справочника «Покупатели», либо вводим нового, если его еще нет в базе.
  4. Записываем номер договора. В данном случае видом договора будет договор с покупателем.
  5. Далее выбираем «Склад», с которого отгружаем товар.
  6. Затем идет поле «зачет аванса». По умолчанию в программе стоит значение «автоматически». Я советую его оставить, т.к. при такой настройке программа будет автоматически анализировать наличие аванса по данному покупателю, что, несомненно, более удобно для учета.
  7. Если Вы откроете ссылку, расположенную чуть ниже, то в ней можно отрегулировать тип цен и НДС. Точнее способ его включения в цену — » в сумме» или «сверху».
  8. И, наконец, заполняем табличную часть.
  9. Заполненный документ сохраняем, проводим кнопкой «провести»

В левом нижнем углу документа есть кнопка «выписать счет-фактуру».

Нажимаем ее, и документ формируется сам. Проверяем его. По умолчанию формируется счет-фактура на реализацию, т.к. документом-основанием является «реализация товаров, услуг…», ставим дату и проводим документ.

Проверить правильность отражения операции на счетах бухгалтерского учета можно через документ «Реализация товаров, услуг…». В верхней панели документа нажимаем кнопку «ДтКт»

Смотрим проводки…

Проводка Дт 90.02.1 Кт 41.01 отражает списание товаров по себестоимости.
Дт 62.01 Кт 90.01.1 – это реализация товаров по продажной стоимости, включая НДС.
Дт 90.03 Кт 68.02 – начисленная сумма НДС. Эта проводка формируется при выставлении счета-фактуры.
Таким образом мы сформировали счет-фактуру на реализацию в 1С 8.3.

Если статья помогла Вам, но вы хотите большего, тогда курс «Практика заполнения декларации по НДС и налогу на прибыль + 1С8.3» для Вас. Уникальное обучение курса, максимально приближенное к работе в реальной компании, ориентировано на формирование у слушателей практических навыков в расчете налогов, заполнении и формировании счетов-фактур, книг покупок и продаж, составлению деклараций с использованием программы 1С Бухгалтерия.
Матасова Татьяна Валерьевна
эксперт по вопросам налогового и бухгалтерского учета

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *