Электронные денежные средства

Развитие торговли, в том числе с использованием сети «Интернет», привело участников оборота к мысли о необходимости более быстрых и эффективных способов осуществления расчетов. Такие способы были найдены и реализованы с появлением электронных безналичных расчетов и электронных денег. Электронные деньги имеют ряд существенных преимуществ по сравнению с традиционными платежными средствами. Для осуществления расчетов с использованием электронных денег не нужно проводить через банк каждую операцию, что упрощает осуществление сделок. Электронные деньги защищены от подделки, их сложно украсть. Даже в случае хищения факт воровства будет быстро установлен технической поддержкой, и деньги можно вернуть. Также за обслуживание электронного кошелька не взимается абонентская плата в отличие от некоторых банковских карт. Существенным плюсом является анонимность – для открытия счета пользователям не нужно предъявлять документы.
В настоящий момент есть некоторые трудности в понимании того, что представляют собой электронные деньги и можно ли их считать деньгами. Назвать их деньгами в традиционном смысле слова сложно. В отличие от обычных наличных расчетов для осуществления расчетов с помощью электронных средств платежа необходимо участие посредника – кредитной организации. Сейчас существует много понятий, связанных с электронными расчетами – электронные денежные средства, электронные средства платежа, безналичные расчеты, осуществляемые через Интернет. В данной статье будут рассмотрены указанные понятия.
Прежде всего, нужно разграничить понятия «электронные денежные средства» и «электронные средства платежа». В Федеральном Законе «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 N 161-ФЗ содержатся определения данных понятий. Согласно п. 18 ст. 3 Закона, под электронными денежными средствами понимаются денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета, для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа. Согласно п. 19 ст. 3 Федерального Закона «О национальной платежной системе», электронное средство платежа – это средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств, позволяющих создавать информацию о платежах и обмениваться ею в электронной форме.

Так, по существу электронные денежные средства – это предоплаченные права требования, которые учитываются для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами. А электронным средством платежа является средство, позволяющее клиенту распоряжаться денежными средствами с помощью электронных технологий.
Электронные и безналичные деньги похожи, так как и электронные, и безналичные деньги могут учитываться и передаваться посредством электронных каналов связи. С точки зрения гражданского права и безналичные, и электронные деньги представляют собой право требования. Это право требования соответственно к банку или к эмитенту. Но безналичные деньги отражаются в виде записей на банковских счетах каждого из клиентов, представляя собой аналог внесенных денег. В отличие от этого для открытия электронного счета клиент «приобретает» электронные деньги, которые учитываются на сборном счете, а потом за их счет погашаются электронные деньги в виде обмена их на обычные по требованию получателя. Такой электронный счет называют электронным кошельком или виртуальным счетом, на котором учитываются права клиента.
Электронные деньги, по сути, являются предоплаченным финансовым продуктом, а клиент может требовать у оператора по переводу электронных денег их погашения, то есть обмена на наличные или безналичные деньги. При этом законодательство разрешает выпуск только предоплаченных электронных денег, чтобы сохранить монополию на выпуск денег за государством.
Электронные деньги могут храниться (то есть учитываться) разными способами. В том числе учет возможен на смарт-картах, когда носителем электронных денег является специальный микрочип. Также возможен учет на специальном программном обеспечении, установленном на персональном компьютере держателя либо на сервере эмитента. Получается, распоряжение электронными деньгами возможно путем физического вручения смарт-карты или путем передачи данного объекта через Интернет. В этом отличие электронных денег от таких средств удаленного доступа к счету как банковские карточки и системы «банк-онлайн». Данные средства представляют собой способ управления безналичными средствами, хранящимися на обычном банковском счете. Так, магнитная банковская карточка в отличие от смарт-карты предусматривает, что клиенту открыт банковский счет, а сетевые деньги являются самостоятельным объектом.
Несмотря на то, что сейчас многие специалисты признают электронные деньги самостоятельным объектом, их нельзя считать «полноценным» средством платежа, потому что для их эмиссии и погашения нужны обычные деньги – наличные или безналичные. В настоящее время законодатель делает шаги в сторону признания значимости электронных денег как законного средства платежа. Например, Налоговый кодекс в ст.46 позволяет взыскание налогов и иных обязательных платежей за счет электронных денежных средств.

Осуществление расчетов

Согласно ст.7 Закона о национальной платежной системе, при осуществлении безналичных расчетов в форме перевода электронных денежных средств клиент предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств на основании заключенного с ним договора.
В соответствии с данной статьей, клиент – физическое лицо – может предоставлять денежные средства оператору электронных денежных средств с использованием или без использования своего банковского счета. Клиент – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель – предоставляет денежные только с использованием своего банковского счета. Оператор учитывает денежные средства, предоставленные клиентом, путем составления записи, отражающей размер обязательств оператора перед клиентом в сумме предоставленных клиентом денежных средств. Таким оператором, в соответствии с законодательством Российской Федерации, могут быть только кредитные организации, в том числе небанковская кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов. Во всех правоотношениях, в которых производится расчет с помощью электронных денег, необходимо содействие оператора электронных денежных средств, то есть правоотношение всегда осложнено третьим субъектом.
Таким образом, для осуществления расчетов необходимо договорное оформление нескольких видов отношений.

Появление электронных денег как объекта права

На данном этапе клиент зачисляет денежные средства в платежную систему. Как следствие, клиент приобретает права требования к эмитенту электронных денежных средств.
С юридической точки зрения можно квалифицировать данные отношения в качестве смешанного договора займа и купли-продажи.

Получение доступа в систему

Эти отношения возникают путем доступа к техническому устройству или в связи с использованием компьютерной программы. Как было указано выше, электронные деньги могут учитываться на сервере платежной системы или храниться в ПО компьютера. Юридически такие отношения оформляются через договор на подключение к системе или лицензионный договор.

Приобретение товаров или услуг

Оно может осуществляться через Интернет, или оплата может происходить путем предъявления карты, на которой хранятся электронные денежные средства.
Соответственно, это обычные договоры купли-продажи.

Перечисление денег клиентам

В результате ввода средств в систему, клиент приобретает права требования к эмитенту. Агент (то есть оператор платежной системы) переводит платежи от отправителя к получателю в интересах эмитента электронных денежных средств.
Следовательно, отношения между эмитентом и агентом можно квалифицировать как отношения поручения.

Обмен электронных денежных средств на обычные деньги

Электронные денежные средства обмениваются по требованию клиента на обычные деньги.
Это можно квалифицировать как исполнение смешанного договора займа и купли-продажи.

Схема осуществления расчетов электронными денежными средствами изображена на рисунке 1:
1. Эмитент предоставляет Плательщику предоплаченные электронные денежные средства.
2. Плательщик и Получатель заключают договор купли-продажи.
3. Получатель запрашивает платеж у Эмитента.
4. Плательщик дает инструкции Эмитенту.
5. Получателю приходят деньги.

Таким образом, электронные денежные средства по существу представляют собой права требования к выпустившему их эмитенту и являются особым объектом права. Электронные деньги не являются деньгами в строгом смысле слова, но расчеты с их использованием разрешены законодательством и удобны при осуществлении оплаты за товары или услуги через Интернет. Такие расчеты требуют участия посредников – оператора системы расчетов и эмитента электронных денежных средств.

Деятельность юридических лиц с использованием электронных валют в России регулируется федеральным законом «О национальной платежной системе» № 161-ФЗ от 2011 года (включая множество поправок и дополнений). Самые используемые: Яндекс Деньги, QIWI Wallet, PayPal. Из общего ряда электронных валют сразу стоит выделить WebMoney, которые представляют собой не денежные знаки, а имущественные права на ценности (сами ценности хранятся в компаниях-гарантах). Поэтому операции с WebMoney регулируются указанным законом не в полной мере.

Как перевести электронные деньги на расчетный счет юридического лица

  1. Если владельцем электронного кошелька является юридическое лицо, то перевести электронные средства в пользу другого юридического лица владелец не может. Перевод может уйти только в пользу физлица в соответствии с лимитами, определенными законами и самой системой электронных платежей (ниже СЭП).
  2. Если вывод выполняется в пользу своего банковского счета (для ООО это только расчетный счет организации, для ИП это может быть или личный счет в банке, или расчетный счет, зависит от того, как предприниматель зарегистрирован в системе платежей), то никаких ограничений нет (если не считать лимит на остаток по счету, который определяется законом в 600 тыс. руб. или эквивалент по текущему курсу Центрального банка, если электронный кошелек ведется в другой валюте).
  3. Внутри системы электронных платежей юридическое лицо принимает платежи и переводы от физических лиц только на специальный электронный счет, который ведет и обслуживает СЭП. Ведение такого счета возможно только после процедуры идентификации юридического лица и заключения официального договора (возможен договор без подписания обеими сторонами — договор-оферта). Некоторые операторы электронных платежей не принимают платежей на электронный счет юрлица, например, Яндекс.Деньги подключают ООО или ИП по договору через сервис Яндекс.Касса, который по сути является сервисом агрегирования платежей, с ИП и ООО Яндекс.Касса работает только по банковскому счету.
  4. Можно выполнить прямой платеж или перевод в СЭП от физического лица на банковский счет юридического лица с заполнением соответствующих реквизитов (как оплата квитанции в банке — оформляется как безналичный платеж физлица). Те же Яндекс.Деньги позволяют оплатить квитанцию онлайн внутри своего сервиса или на сайте юрлица через специальную форму.

Как пополнить с расчетного счета электронный кошелек

По закону, пополнить собственный счет в системе электронных платежей юридическое лицо может только со своего расчетного счета. По сути, пополнение выполняется как обычный платеж в пользу банка платежной системы. Электронные средства поступят на счет за вычетом комиссий, взимаемых системой и банком-отправителем.

Например, платеж на счет Бюджетного автомата (аналог программы ведения платежей WM Keeper, но только для юридических лиц в системе платежей WebMoney) отправляется как обычный банковский перевод с назначением «Оплата покупки ценных бумаг по договору wmid…» (указывается номер кошелька юрлица). Но, как и говорилось раньше, WebMoney — это скорее исключение из правил.

Большинство сервисов электронных платежей в России часто не реализуют такой возможности. Вся работа с юридическими лицами строится только на основе расчетов по банковским счетам (как и в случае взаиморасчетов юридических лиц между собой). То есть, если вам необходимо пополнить электронный кошелек, то вы отправляете в банк ЭПС обычный платеж или перевод со своего р/с на счет ЭПС, а последняя уже оперирует этой суммой, например, пополняет требуемые электронные кошельки физлиц и т.п. Счет, на котором хранятся деньги организации в системе — отдельный вид внутренних счетов.

В качестве примера возьмем Яндекс.Деньги. Сервис без заключения какого-либо договора переводит платежи от физических лиц сразу на банковские счета компаний. А если предприниматель или ООО подключают сервис агрегации платежей Яндекс.Касса, то все расчеты будут происходить по внутреннему счету обеспечения, а организация получит выплаты непосредственно на расчетный счет в банке (без вывода на какой-либо электронный кошелек).

На этом фоне существует даже целый ряд компаний, оказывающих услуги посредников по получению или выведению в удобной форме электронных валют. Суть работы таких посредников сводится к тому же: выплаты и прием платежей от физических лиц осуществляется в электронной форме, а расчеты с юридическими лицами — по банковским счетам.

Автор материала
Олег Легин
Эксперт по малому и среднему бизнесу. За плечами: крупный ритейл, складская логистика, маркетинг.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *