Декларация по форме 3 НДФЛ

Содержание

Добавить в «Нужное»

Актуально на: 3 февраля 2021 г.

Посмотрим, кто и когда должен подать эту декларацию, какая форма 3-НДФЛ за 2020 год применяется в 2021 году. В конце консультации вы сможете скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2020 г.

Налоговая декларация 3-НДФЛ: кто сдает

Подать в 2021 году декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 год должны граждане, которые, в частности в 2020 г. (п. 1 ст. 228 НК РФ):

  • получали доход, с которого не удерживался НДФЛ (например, от сдачи в аренду имущества);
  • продали имущество, которое находилось в их собственности менее минимального срока владения.

Кроме того, указанную декларацию обязаны сдать индивидуальные предприниматели, применявшие в 2020 году общий режим налогообложения (п. 5 ст. 227 НК РФ).

Вместе с тем, декларацию в 2021 году также могут подать граждане, которые хотят заявить имущественные, социальные или стандартные вычеты с целью возврата части уплаченного налога.

Форма налоговой декларации за 2020 год

Налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2020 год нужно сдавать по форме, утвержденной Приказом ФНС от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2020 г.

Если физлицо обязано подать декларацию за 2020 г. (например в связи с продажей какого-либо имущества), то крайний срок ее подачи — 30 апреля 2021 г. (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если же гражданин подает декларацию с целью заявить налоговый вычет в связи с покупкой жилья, наличием расходов на обучение, лечение (свое или своих родственников) и т.д., то декларацию за 2020 год можно сдать и в более поздний срок – вплоть до конца 2023 года.

Декларация 3-НДФЛ за 2020 год: скачать бланк

Скачать форму налоговой декларации можно бесплатно через систему КонсультантПлюс.

Декларация 3-НДФЛ 2020: бланк и образец заполнения

С образцом заполнения декларации 3-НДФЛ индивидуальным предпринимателем за 2020 г. можно ознакомиться в Готовом решении КонсультантаПлюс.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс .

Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

  1. Формы налоговых деклараций для подачи сведений о доходах за:

  • 2020 год (подается в 2021 году за 2020 год)

  • 2019 год (подается в 2020 году за 2019 год)

  • 2018 год (подается в 2019 году)

  • 2017 год (подается в 2018 году)

  • 2016 год

  • 2015 год

  • 2014 год

  • 2013 и предыдущие годы

  • Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

  • Дополнительные документы

  • Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

    Форма 3-НДФЛ за 2020 год (утв. Приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@) в формате Excel и PDF

    Приказом ФНС № ЕД-7-11/615@ от 28 августа 2020 года утверждена новая форма налоговой декларации по НДФЛ для подачи сведений о доходах за 2020 год.

    Форма 3-НДФЛ за 2019 год (утв. Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@)

    Приказом ФНС № ММВ-7-11/506@ от 7 октября 2019 года утверждена новая форма налоговой декларации по НДФЛ для подачи сведений о доходах за 2019 год.

    ФНС уточнила:

    • порядок формирования сведений о доходах от источников за рубежом;

    • расчет стандартных, социальных, инвестиционных вычетов, а также вычета по расходам на новое строительство либо приобретение недвижимости;

    • штрих-коды, указываемые в 3-НДФЛ.

    Изменения в самой форме незначительные:

    • скорректированы штрихкоды;

    • приведены в соответствие с НК РФ поля 071 — 073 приложения 2 к декларации, в которых нужно отражать доходы по КИК, освобождаемые от НДФЛ;

    • при расчете стандартного вычета в отдельной строке будет указываться сумма, уплаченная за лекарства;

    • при отражении имущественного вычета по расходам на недвижимость нужно будет указать код «1», если речь идет о затратах на новое строительство, или «2», если объект был куплен.

    • закреплено, что номер корректировки по уточненной декларации нельзя заполнять, если не была принята первичная отчетность;

    • изменены правила указания номера контактного телефона.

    • Появилось семь новых кодов видов доходов, полученных от источников в РФ. Среди них «11» и «12» — доходы от продажи иной недвижимости исходя из цены договора и исходя из кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7 соответственно, а также «13» — доход от продажи транспортных средств.

    Форма 3-НДФЛ за 2018 год (утв. Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@)

    ФНС традиционно обновляет форму налоговой декларации в конце календарного года. Поэтому ожидаем новую форму 3-НДФЛ в конце декабря 2018 года.

    Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ утверждена новая форма налоговой декларации по НДФЛ, порядок ее заполнения и формат представления в электронном виде. Поэтому для подачи сведений о доходах за 2018 год с 01.01.2019 необходимо использовать новую форму 3-НДФЛ:

    Изменения направлены на упрощение формы декларации, а именно:

    • новая форма 3-НДФЛ значительно сократилась и состоит из трех обязательных к заполнению основных листов (Титульного листа, Разделов 1 и 2). Остальные показатели формы 3-НДФЛ вынесены в отдельные приложения к ней и заполняются при необходимости;

    • общее количество показателей сокращено почти в два раза по сравнению с предыдущей формой;

    • значительно сокращен раздел, касающийся расчета расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;

    • учтены изменения в НК РФ в части освобождения от налогообложения доходов, полученных при ликвидации иностранной организации;

    • в приложении 1 «Доходы от источников в Российской Федерации» заполнение суммы исчисленного налога и облагаемого дохода исключено;

    • стандартные, социальные и инвестиционныые налоговые вычеты объединены в одно приложение 5.

    Форма 3-НДФЛ за 2017 год

    В 2017 году в главу 23 Налогового кодекса РФ внесено много изменений. Поэтому Приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-11/822@ форма налоговой декларации 3-НДФЛ обновлена.

    В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2017 год с 18.02.2018 (для подачи сведений о доходах до этой даты можно использовать старую форму) используется новая форма 3-НДФЛ (форма утверждена Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@):

    • в формате Excel (~ 630 Кб);

    • в формате PDF (~ 530 Кб)

    В декларацию внесли следующие изменения:

    • изменены штрих-коды страниц;

    • в титульном листе удалены строки с адресом налогоплательщика (адрес места жительства, почтовый индекс, район, город, населенный пункт, улица, номер дома, адрес места жительства за пределами РФ);

    • в листе Д1 удалены две строки, в которых отражается размер остатка имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего налогового периода – по займам и процентам;

    • в листе Е1 удалена строка, отражающая количество месяцев, по итогам которых общая сумма дохода, полученного с начала года, не превысила 350 000 руб.;

    • в связи с введением социального налогового вычета в сумме, уплаченной за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в п. 3 листа Е1 добавлена строка «Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством РФ» и другие изменения;

    • для заявления инвестиционного налогового вычета в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

    • для установления особенностей налогообложения доходов физических лиц, полученных в результате продажи недвижимого имущества.

    Форма 3-НДФЛ за 2016 год

    В 2016 году в Налоговый кодекс РФ внесено много изменений, часть которых коснулась и налогообложения физических лиц. Поэтому Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@ форма налоговой декларации 3-НДФЛ обновлена.

    В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2016 год используется новая форма 3-НДФЛ, которую можно скачать:

    • в формате Excel (~ 720 Кб);

    • в формате PDF (~ 1 Мб)

    Изменения в форму декларации связаны с ее приведением в соответствие с действующей редакцией НК. Изменения коснулись:

    • расширения перечня лиц, которые обязаны сдавать налоговую декларацию;

    • размера стандартного налогового вычета на детей;

    • учета убытков, исчисления и уплаты налога по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете;

    • налогообложения физических лиц, получающих доходы в виде дивидендов от контролируемых иностранных компаний.

    Бланк 3-НДФЛ 2015

    Приказом ФНС России от 27.11.2015 № ММВ-7-11/544@ в форму налоговой декларации 3-НДФЛ (утвержденой Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@) был внесен ряд изменений.

    В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2015 год используется новая форма 3-НДФЛ, которую можно скачать:

    • в формате Excel (~ 580 Кб);

    • в формате PDF (~ 2,4 Мб)

    Эта форма декларации применяется для подачи сведений о доходах за 2015 год.

    Для лиц, обязанных декларировать свой доход, срок сдачи декларации не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Примечание: лица, у которых нет обязанности подавать декларацию за прошлый год (к примеру, которые хотят получить вычет на покупку недвижимости и (или) по расходам на лечение и (или) обучение) вправе подать декларацию в любое время (т.е. как до, так и после 30 апреля).

    В связи с изменениями формы декларации, в порядок заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ (утвержден Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@) внесены некоторые изменения, с учетом которых он выглядит так:

    • порядок заполнения титульного листа налоговой декларации 3-НДФЛ;

    • порядок заполнения листа А налоговой декларации 3-НДФЛ;

    • порядок заполнения листа Д1 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества);

    • порядок заполнения листа Д2 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества);

    • порядок заполнения листа Е1 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет стандартных и социальных налоговых вычетов).

    • порядок заполнения листа Е2 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации).

    Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2015 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@), поэтому описанный мной 08.12.2014 порядок заполенения вполне подходит для работы с программой «Декларация»

    Форма налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год

    1. Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2014 год (утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@):

    • в формате Excel (~ 800 Кб);

    • в формате PDF (~ 1 Мб).

  • Порядок заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ за 2014 год (утвержден Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@):

    • Порядок заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ за 2014 год (одним файлом)

    • порядок заполнения титульного листа налоговой декларации 3-НДФЛ;

    • порядок заполнения листа А налоговой декларации 3-НДФЛ;

    • порядок заполнения листа Д1 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества);

    • порядок заполнения листа Д2 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества);

    • порядок заполнения листа Е1 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет стандартных и социальных налоговых вычетов).

    • порядок заполнения листа Е2 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет стандартных и социальных налоговых вычетов).

    Налоговая декларация 3-НДФЛ 2013 и предыдущие 3 года

    1. Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2011, 2012, 2013 годы и 2014 год, если декларация подана в ФНС до 14.02.2015 (утверждена Приказом ФНС РФ от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@):

      • в формате Excel (~ 600 Кб);

      • в формате PDF (~ 550 Кб).

    2. ФНС в своем Письме от 19.11.2012 № ЕД-4-3/19416@ сообщает, что при декларировании доходов за 2012 год следует использовать действующую форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@.

      ФНС в своем Письме от 05.11.2013 N БС-4-11/19803 разъяснила, что при декларировании доходов за 2013 год следует использовать действующую форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@.

    3. Порядок заполнения налоговой декларации за 2011 — 2013 годы (Приложение № 2 к Приказу ФНС РФ от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@)

    4. бесплатно форму (бланк) налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3 — НДФЛ) в формате MS-Excel (92 Кб) для декларирования доходов за 2010 год (утв. Приказом Минфина РФ от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@)

    Дополнительные документы, необходимые для подачи налоговой декларации за 2020 год

    Для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ вам могут потребоваться следующие документы:

    1. Заявление об отсрочке (рассрочке) уплаты налога, сбора, пошлины

    2. Заявление на возврат НДФЛ (утв. Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@)

    3. Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами (утв. Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@)

    Статья написана и размещена 9 января 2016 года. Дополнена — 05.10.2016, 18.11.2016, 10.12.2016, 25.12.2016, 05.09.2017, 19.12.2017, 10.01.2018, 30.01.2018, 26.09.2018, 18.10.2018, 28.10.2019, 19.09.2020

    ВНИМАНИЕ!

    Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

    юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2021

    Полезные ссылки по теме «Налоговая декларация (бланк 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2020 год в формате Excel и PDF»

    1. НДФЛ 15%. Прогрессивная шкала

    2. Налог на проценты по вкладам

    3. Налоговый контроль счетов

    4. Почему льготы носят заявительный характер

    5. Налоги

    • Общая система налогообложения

    • Упрощенная система налогообложения

    • Патентная система налогообложения

    • Торговый сбор

    • Налог с самозанятых

    • ЕНВД

    • Земельный налог

    • НДФЛ

    • Налог на имущество физических лиц

    • НДС

    • Транспортный налог

  • Налоговые вычеты

    • Имущественные налоговые вычеты

    • Инвестиционные налоговые вычеты

    • Профессиональные налоговые вычеты

    • Социальные налоговые вычеты

    • Стандартные налоговые вычеты

  • Налоговая ответственность за:

    • непредставление документов

    • непредоставление налоговой отчетности;

    • неполной уплаты налогов;

    • неявку по вызову в налоговиков

    Ключевые слова: 3-НДФЛ, налоговая декларация, за 2020, бланк, форма, утв. Приказом ФНС ЕД-7-11/615@ от 28 августа 2020 года, Excel, PDF

    31 октября 2018

    Утверждена новая форма декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Новую форму нужно применять с подачи декларации за 2018 год.

    Главные изменения в 3-НДФЛ — количество страниц в форме уменьшилось с 20 до 12. Раздел декларации, касающийся определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, значительно упрощен. Кроме того, учтены изменения НК РФ в части освобождения от налогообложения доходов, полученных при ликвидации иностранной организации.

    Правильно заполнить новую форму помогут разъяснения и образец, которые включены в систему КонсультантПлюс:

    — Готовое решение «Как ИП заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 2018 г. и последующие периоды»;

    — Образец заполнения декларации 3-НДФЛ индивидуальным предпринимателем за 2018 г.

    Из Готового решения вы узнаете, в каких случаях нужно предоставить декларацию 3-НДФЛ, в каком порядке заполнять и как представить декларацию, как исправить ошибки и многое другое.

    Найти информацию по новой форме в системе КонсультантПлюс можно по запросу: 3-ндфл за 2018 год.

    25.11.2020

    Новый бланк декларации 3-НДФЛ за 2019 год в форматах Excel (Эксель), PDF (ПДФ) и последней редакции от 07.10.2019, рекомендации по заполнению, образцы заполнения при продаже имущества, порядок сдачи в налоговую инспекцию.
    Декларацию подают те люди, которые получили в 2019 году доход, облагаемый налогом. Документ не нужен, если налог с дохода был удержан налоговым агентом (например, компанией где вы работаете). В первую очередь в декларации указывают доходы от продажи личного имущества: квартиры, машины, дома, гаража, земельных участков и т. д. Сдать декларацию будет нужно, если вы хотите получить налоговые вычеты: стандартный, социальный, имущественный или инвестиционный. Например, если в 2019 году вы купили дом, квартиру, оплатили расходы по обучению, лечению и т. д. О том, как получить эти вычеты смотрите по ссылкам:

    • Как получить вычет на лечение;
    • Как получить вычет на обучение;
    • Как получить вычет при покупке квартиры (или другой недвижимости).

    Подробный порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год, а также порядок ее сдачи в налоговую инспекцию есть в статье «Декларация 3-НДФЛ».

    Декларация 3-НДФЛ за 2019 год (скачать) по налогу на доходы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ)

    Декларация по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2019 год утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Она применяется при декларировании доходов, полученных в 2019 году. Последние изменения в документ внесены Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506. Бланк (форма) нашей декларации дан с учетом всех изменений.

    Декларации 3 НДФЛ за другие годы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ) смотрите по ссылкам:

    • декларация 3-НДФЛ за 2018 год;
    • декларация 3-НДФЛ за 2017 год;
    • декларация 3-НДФЛ за 2016 год;
    • декларация 3-НДФЛ за 2015 год;
    • декларация 3-НДФЛ за 2014 год.

    Декларация 3-НДФЛ за 2019 год должна быть направлена в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2019 года — четверг. Если документ предоставлен позже — вас оштрафуют. Минимальный штраф 1 000 руб. О том, в каких случаях вы должны подать декларацию 3-НДФЛ, как ее заполнить, оформить и направить в налоговую инспекцию смотрите по ссылке.

    На нашем сайте размещена актуальная форма декларации 3-НДФЛ с учетом всех изменений. Скачать документ в нужном формате вы можете по этим ссылкам:

    Загрузив и открыв декларацию вы можете ее заполнить самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы.

    3-НДФЛ за 2019 год в Excel (Эксель) и PDF (ПДФ): как заполнить

    При заполнении декларации 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размер 16 — 18 пунктов. В наших бланках он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО, название организации выдавшей вам паспорт, ваш адрес. Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock». При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами.

    Внимание!
    Необходимо оформлять лишь те листы декларации для заполнения которых у вас есть необходимые данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ их удалить не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

    У большинства декларация состоит из 4-6 листов. Остальные листы заполняют в экзотических ситуациях (например, если в 2019 году вы получали выигрыши, подарки или продавали акции). При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны входить в декларацию обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.

    Например, в приложении 2 указывают доходы, полученные вне России. Если таких доходов у вас нет, то заполнять этот лист и сдавать его в инспекцию не нужно. В приложении 4 указывают определенные доходы, которые налогом не облагают (материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно. Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.

    Предположим, что в 2019 году вы получили доходы от продажи собственного имущества (машины, квартиры, дачи, гаража и т. д.). Вам нужно задекларировать полученный доход. Больше вам ничего не нужно (например, вычетов на обучение или лечение). Тогда в состав декларации вы включаете 5 листов.

    Титульный лист

    В нем данные о вас.

    Раздел 1. Сумма налога

    Здесь сумма налога, которую надо заплатить или ноль, если налог платить не надо.

    Раздел 2. Расчет налога

    Здесь сумма полученного дохода, ее уменьшение (вычет или на расходы по покупке), расчет суммы налога.

    Приложение 1. Сумма доходов

    В нем сумма дохода, которую вы получили от продажи имущества.

    Приложение 6. Вычет или расходы

    Здесь суммы, на которые вы уменьшаете доход при расчете налога (вычет или расходы).

    Это все, что вам понадобится чтобы отчитаться за полученный доход. Остальные листы обычно не нужны.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *