Декларация о налогах

Что такое налоговая декларация

Налоговая декларация — это отчет о доходах за год. В нее можно вписать и расходы тоже, чтобы на их основании запросить налоговый вычет — возврат части налога.

Декларацию можно заполнить от руки и подать лично, либо отправить в налоговую в электронном виде. В обоих случаях ее придется составлять по строгой форме 3-НДФЛ.

Для чего нужна налоговая декларация

Доход от работы по трудовому договору декларировать не нужно. За вас это сделает бухгалтерия работодателя — он выступает налоговым агентом, то есть отчитывается о доходах и платит налоги.

Декларацию подают, чтобы:

  • заплатить налог с почти любого другого дохода, кроме зарплаты;
  • если учились, лечились или купили квартиру и теперь имеете право на вычет.

Кто подает налоговую декларацию

  1. Все физические лица, которые получили доход и должны отчитаться о нем самостоятельно.
  2. Физлица, которые хотят получить вычет.
  3. Индивидуальные предприниматели.
  4. Руководители или бухгалтеры компаний, причем даже в том случае, если доход был нулевым.
  5. Налогоплательщики с особым статусом, например нотариусы и адвокаты.

В каком случае физлицо заполняет декларацию

Продали квартиру или дом, которыми владели до 5 лет. Если квартира или дом были у вас в собственности больше 5 лет, налог платить не нужно и подавать декларацию — тоже. Если совершаете сделку в 2021 году или позднее, срок минимального владения меньше — 3 года.

Продали машину, которой владели до 3 лет. Для автомобилей, мотоциклов, автобусов и других транспортных средств тоже есть минимальный срок владения. Если объект в собственности больше 3 лет, налог не платят и государство о сделке не уведомляют.

Сдавали квартиру в аренду. Арендная плата — доход, с него надо заплатить налог 13%, а прежде — подать декларацию в налоговую. Чтобы сэкономить, можно открыть ИП или получить статус самозанятого.

Подрабатывали. Если вы получали деньги за работу от других граждан или компаний, которые не выступали налоговыми агентами, заплатить 13% в бюджет придется самостоятельно. Для экономии открывайте ИП или регистрируйтесь в качестве самозанятого.

Оплатили лечение, учились или купили квартиру. В этих случаях вы имеете право на налоговый вычет — возврат части налога. Он рассчитывает как 13% от потраченного, но есть ограничения. За покупку квартиры налоговая переведет максимум 260 000 рублей, супругам — 520 000, за лечение или обучение — до 15 600 рублей. Если лечится препаратами из списка дорогостоящих, ограничения нет — дадут 13% от любой подтвержденной суммы.

Получили подарок не от близкого родственника. Налог платить не нужно, только если вам дарят ценное имущество родители, дети, бабушка с дедушкой, брат или сестра, в том числе сводные. В других случаях надо декларировать доход и платить 13% от цены подарка.

Получили доход из зарубежных источников. Если вы, например, создали приложение для смартфона и продаете его на зарубежной площадке, с дохода надо платить налог.

Продали ценные бумаги. Налогом облагается только доход, то есть разница между ценой покупки и продажи. Как правило, налог за инвестора платит брокер, но есть исключения.

Выиграли в лотерею. Доход с выигрыша до 15 000 ₽ тоже облагается налогом.

Как составить и подать декларацию в налоговую

Заполнить декларацию можно одним из четырех способов:

  • от руки. Для этого скачайте бланк и заполните по образцу;
  • с помощью программы «Декларация». Установите ее и следуйте инструкциям;
  • через личный кабинет.

Готовую декларацию можно подавать наиболее удобным способом:

  • лично в отделении. Найдите ближайшее на сайте налоговой;
  • через МФЦ — такая возможность появилась с 2020 года;
  • через представителя по доверенности;
  • по обычной почте, заказным письмом с описью вложения. Дата отправки будет считаться датой подачи декларации;
  • онлайн через личный кабинет или на сайте Госуслуг.

Как и зачем заверять декларацию в налоговой

Когда вы подаете декларацию лично, лучше взять с собой копию документа и попросить инспектора поставить отметку о принятии и дату.

Это может пригодиться, если придется обжаловать решение налоговой или если документ вдруг потеряют. Если вы сдаете декларацию за другого человека, отметка нужна обязательно.

Когда вы отправляете декларацию по почте, отметкой будет служить почтовая квитанция, если подаете через МФЦ — там тоже должны поставить отметку.

Сроки, когда подается налоговая декларация

Подать декларацию за прошлый год нужно до 30 апреля.

Если вы подаете декларацию, чтобы получить вычет, срок не имеет значения. Можно сделать это в любой день до конца года. Если декларируете доходы, помимо зарплаты, и запрашиваете вычет одновременно, срок важен.

Оплатить налоги, которые вы укажете в документе, нужно до 15 июля.

Что если не подать налоговую декларацию

В этом случае налоговая назначит штраф — 1000 рублей. Со временем штраф может вырасти — он составляет 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки декларации. В итоге штраф нужно будет погасить и все равно подать декларацию.

Как вовремя получать уведомления о налогах

Воспользуйтесь формой на главной. Введите свой ИНН и электронную почту и нажмите «Проверить налоги». Если не помните ИНН, заполните паспортные данные. Мы будем присылать вам уведомления о задолженности.

Запомнить

  1. Налоговая декларация — отчет о доходах, помимо зарплаты.
  2. Еще ее подают, когда надо получить налоговый вычет за лечение, учебу или покупку квартиры.
  3. Составить и подать декларацию проще всего на сайте налоговой или Госуслугах.
  4. Сделать это нужно до 30 апреля, заплатить налог — до 15 июля.
  5. Если не задекларировать доход, оштрафуют как минимум на 1000 рублей.
  6. Чтобы вовремя узнавать о налоговой задолженности, заполните форму на главной «Автоналогов».

Сроки сдачи отчетности по УСН

Декларацию по УСН, как следует из ст. 346.23 НК РФ, налогоплательщики представляют 1 раз в год по истечении налогового периода. В п. 1 ст. 346.19 НК РФ налоговый период по УСН определяется как промежуток в 1 календарный год.

Сроки подачи декларации зависят от формы, в которой существует налогоплательщик:

  • организации-упрощенцы обязаны подавать декларацию не позднее 31 марта после окончания года;
  • для ИП-упрощенцев крайний срок сдачи декларации по УСН соответствует 30 апреля.

Эти сроки установлены как крайние, но они подчиняются общему правилу переноса сроков на более позднюю дату для ситуаций совпадения последнего дня срока с выходным или праздничным днем. Действуют эти правила и для срока сдачи декларации по УСН за 2020 год.

Когда же сдавать декларацию по УСН за 2020 год? Никаких особенностей здесь нет: сроки сдачи налоговой декларации по УСН в 2021 году определяются по обычным правилам.

В соответствии с этими правилами крайний срок сдачи декларации по УСН за 2020 год и для юрлиц, и для ИП совпадет с установленной законодательно датой 31.03.2021 и 30.04.2021 соответственно.

Декларацию по УСН необходимо представлять еще в одной ситуации, имеющей особый срок для подачи отчетности. Эта ситуация возникает при прекращении УСН-деятельности до истечения налогового периода и в случае утраты права на применение этой системы. Декларацию нужно будет подать до 25-го числа месяца, наступившего после квартала, в котором произошло соответствующее событие.

Декларация по УСН

Декларация по УСН формируется по итогам работы за соответствующий период. Данные для нее берут из книги доходов и расходов, которую плательщики УСН должны вести в течение года, фиксируя в ней каждый факт получения дохода или совершения расхода.

Форма декларации часто обновляется, поэтому регулярно надо отслеживать ее актуальный вариант.

Бланк, на котором нужно оформить декларацию за 2020 год, ищите в этой статье.

В налоговые органы декларацию можно представить по телекоммуникационным каналам связи или в бумажном варианте (лично или через почту).

Как организации заполнить УСН декларацию, детально разъяснили эсперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Как заполнить УСН-декларацию, если получен убыток, узнайте .

Сроки уплаты упрощенного налога

Несмотря на отсутствие обязанности ежеквартально отчитываться, плательщики УСН должны каждый квартал перечислять рассчитываемые самостоятельно авансовые платежи по налогу.

Формулу для расчета авансового платежа узнайте .

Авансовый платеж по УСН за 1-й, 2-й и 3-й кварталы должен быть произведен не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Срок уплаты налога за 4-й квартал совпадает со сроками сдачи декларации и производится на основании ее данных. Таким образом, дата уплаты налога за 4-й квартал 2020 года совпадет с датами сдачи декларации по УСН за 2020 год и придется, соответственно, на 31.03.2021 (для юрлиц) и 30.04.2021 (для ИП).

В какие сроки сдавать декларацию и уплачивать налог УСН, если в течение года ИП перешел на самозанятость, не снимаясь с учета в качестве предпринимателя? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Ознакомьтесь с ним бесплатно, получив пробный доступ к системе.

Полезную информацию о сроках уплаты налогов и взносов узнайте на нашем сайте:

  • «Какой срок уплаты налога на имущество физических лиц?»;
  • «Каков срок перечисления НДФЛ в отчете по форме 6-НДФЛ?».

Итоги

Налогоплательщики, применяющие УСН, отчитываются по упрощенному налогу 1 раз в год. За 2020 год упрощенцы-юрлица должны успеть отчитаться не позднее 31.03.2021. Для ИП на УСН последний срок подачи УСН-декларации — 30.04.2021.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Міністерство доходів і зборів України, керуючись ст. 52Податкового кодексу України (далі — Кодекс), <…> повідомляє таке.

Порядок подання до територіальних органів Міністерствадоходів і зборів України податкової звітності регулюється ст. 46, 49 і 203Кодексу та регламентується Порядком заповнення і подання податкової звітності зПДВ, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2011 р. №1492.

Відповідно до п. 49.8 ст. 49 Кодексу прийняття податковоїдекларації є обов’язком територіальних органів Міністерства доходів і зборівУкраїни. Під час прийняття податкової декларації уповноважена посадова особатериторіального органу Міністерства доходів і зборів України, в якому перебуваєна обліку платник податків, зобов’язана перевірити наявність та достовірністьзаповнення всіх обов’язкових реквізитів, передбачених пунктами 48.3 та 48.4статті 48 Кодексу. Інші показники, зазначені в податковій декларації платникаподатків, до її прийняття перевірці не підлягають.

Пунктом 49.9 статті 49 Кодексу визначено, що за умовидотримання платником податків вимог цієї статті посадова особа територіальногооргану Міністерства доходів і зборів України, в якому перебуває на облікуплатник податків, зобов’язана зареєструвати податкову декларацію платника датоюїї фактичного отримання територіальним органом Міністерства доходів і зборівУкраїни.

Тобто посадова особа територіального органу Міністерствадоходів і зборів України не може відмовити у прийнятті податкової декларації збудь-яких причин, не визначених ст. 49 Кодексу.

Згідно із п. 49.11 ст. 49 Кодексу у разі подання платникомподатків до територіальних органів Міністерства доходів і зборів Україниподаткової декларації, заповненої з порушенням вимог п. 48.3 та п. 48.4 ст. 48Кодексу, такий територіальний орган Міністерства доходів і зборів Українизобов’язаний надати такому платнику податків письмове повідомлення про відмову уприйнятті його податкової декларації із зазначенням причин такої відмови:

  • у разі отримання такої податкової декларації, надісланоїпоштою або засобами електронного зв’язку, — протягом п’яти робочих днів з дняїї отримання;
  • у разі отримання такої податкової декларації особисто відплатника податку або його представника — протягом трьох робочих днів з дня їїотримання.

Отже, у разі відмови у прийнятті податкової звітностітериторіальний орган Міністерства доходів і зборів України зобов’язаний надати платникуподатків письмове повідомлення про відмову у прийнятті податкової звітності іззазначенням підстав неприйняття.

Заступник Міністра А. ІГНАТОВ

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *