Что такое текущая задолженность?

Содержание

В чем отличие между текущей и просроченной задолженностью по заработной плате?

Добрый день всем!
Подскажите, пожалуйста, нам для заполнения документов требуется указать наличие задолженности по заработной плате у сотрудников. Есть два варианта: текущая и просроченная.
Как поняли из интернета — текущая, это когда задолженность есть и по ней уже заведено дело по обращению пострадавшего. А что такое просроченная так и не можем понять. Одни ссылки на государственную статистику.
Ситуация такова: в ООО устроено 5 человек. 3 из которых гуляют в неоплачиваемых отпусках по своему желанию. Работают двое. З/п не выплачивается, в отличие от ежемесячных налогов. Зарплату последний раз перечисляли в январе прошлого года.
Получение не через кассу. У нас с р/сч уходят деньги на личные банковские карты сотрудников.
Всех всё устраивает — никто никуда обращаться не собирается.
Просто компания семейная и пока выручаемых средств хватает лишь на налоги и закупку расходников — запускается производство.
К какой задолженности относится наша ситуация?
Заранее спасибо!

Просроченная кредитная задолженность: причины возникновения и последствия

Когда не хватает денег на крупную покупку, большинство людей обращается в банк за кредитом. Но при этом очень важно внимательно изучать условия кредитного договора и просчитывать собственные возможности по возврату долга. В противном случае у клиента появится просроченная кредитная задолженность. Из нашей статьи вы узнаете, что кроется за этим понятием, как именно рассчитывается задолженность сотрудниками банка и за счет каких факторов увеличивается сумма непогашенных обязательств.

Что такое просроченная кредитная задолженность

Для начала определимся с самим термином, как его понимают банковские работники. Итак, просроченная кредитная задолженность — это денежная сумма, которую клиент не вернул банку в срок, обозначенный соответствующим договором. Причем не имеет значения, о каких именно средствах идет речь — относящихся к телу кредита или процентам по займу. Если деньги не внесены вовремя (до конкретной даты, указанной в договоре займа), то и те и другие суммы являются просроченной кредитной задолженностью.

В любом кредитном договоре обязательно прописываются условия, касающиеся санкций за нарушение обязательств. Как только истекает срок ежемесячного платежа, со следующих суток на всю сумму задолженности финансовая организация начисляет неустойку. Кроме того, договором может быть предусмотрен еще и штраф. Подобной мерой пользуются не все банки, потому что, несмотря на очевидную прибыльность подобного шага для кредитной организации, экономисты считают его нецелесообразным.

Федеральный закон № 353 в ст. 14 регулирует взаимоотношения сторон кредитного договора. Кроме того, есть и прочие нормативные акты, которые предусматривают ответственность должника.

Банк вынужден заниматься взысканием просроченной задолженности по кредитному договору, причем делать это нужно, оставаясь в рамках правового поля, что требует от сотрудников финансовой организации грамотного подхода. Основным инструментом в этом случае являются звонки неплательщикам с напоминанием о долге и необходимости его возврата. Но подобные меры далеко не всегда приносят желаемый результат. Поэтому банку остается действовать двумя путями: воспользоваться договором цессии, продав просроченную кредитную задолженность коллекторской компании, либо обращаться в суд.

Заемщик попадает в трудное финансовое положение из-за потери работы, внезапной болезни и прочих уважительных причин. В зависимости от длительности и суммы просроченной кредитной задолженности стороны договора могут найти компромиссное решение для выхода из кризиса, состоящее в реструктуризации или частичном погашении долга.

Задолженность по кредиту — общая сумма, которую заемщик должен выплатить банку, — имеет определенную структуру, то есть складывается из следующих видов:

  • Срочная задолженность по кредиту– это сумма долга по займу, возврат которой предстоит до конца действия договора, то есть сроки погашения еще не наступили.
  • Просроченная задолженность по кредиту– это сумма долга по займу, которая не была внесена вовремя, то есть график выплат по ней нарушен.
  • Текущая задолженность по кредиту– термин, которым оперируют банковские работники, это суммарный долг, который числится по кредитному договору к выплате на конкретную дату.

Имеющиеся обязательства также подразделяются в соответствии со статусом кредитора, а именно:

1. Физические лица.

Взаимоотношения финансовых организаций и заемщиков регулируются ст. 14 Федерального закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

Обычные граждане чаще всего оформляют в банках следующие виды кредитов:

  • ипотечный;
  • потребительский;
  • кредитные карты;
  • автокредиты.

Кредит выдается на основании договора, в котором подробно описываются условия его возврата и санкции за нарушение обязательств. Любой человек, прежде чем взять кредит, оценивает свое финансовое состояние и решается на заем, когда уверен в собственной платежеспособности. Но жизнь часто вносит свои коррективы, нарушая планы людей. Заемщик может оказаться не в состоянии выплачивать долг по причине:

  • потери дохода – лишение работы и невыплата зарплаты;
  • потери трудоспособности из-за болезни;
  • лишения основной части семейного дохода из-за потери кормильца.

В этом случае доход человека оказывается настолько низким, что возвращать кредит ему просто нечем.

2. Юридическое лицо.

В финансовой практике организаций также имеется понятие просроченной кредиторской задолженности. Сюда относятся непогашенные обязательства не только перед банками, но и перед прочими кредиторами — поставщиками, контрагентами, различными бюджетными и внебюджетными организациями. Если у предприятия возникают просроченные кредиторские задолженности, то это говорит о финансовых проблемах. К подобному положению могут приводить и внутренние причины, и внешние. К основным из них относятся следующие:

  • образование чрезмерного излишка товарно-материальных запасов;
  • убыточная деятельность;
  • товар или услуги предприятия перестали пользоваться спросом.

Если у предприятия имеется просроченная кредиторская задолженность по обязательным платежам в бюджет или внебюджетные фонды на протяжении более 3 месяцев, то это может в итоге закончиться банкротством.

Читайте также: «Погашение задолженности третьим лицом: правовые особенности и возможные риски»

Причины возникновения просроченной кредитной задолженности

Задолженность, как уже упоминалось выше, может быть просроченной и текущей. Как только средства берутся взаймы, сразу возникает задолженность — то есть обязательство через определенное время вернуть деньги. Задолженность перерастает в просроченную в том случае, когда в соответствии с имеющимися договоренностями наступила дата возврата займа (или его части), а кредитор положенный платеж не получил.

Заемщик может оказаться не в состоянии вернуть долг по множеству причин:

  • отсутствие желания выполнять свои обязательства;
  • заемщик с самого начала неправильно оценил свой финансовый потенциал;
  • снижение доходов и прочие финансовые трудности, препятствующие возврату задолженности;
  • проблемы личного характера;
  • забывчивость;
  • отсутствие дисциплины;
  • обстоятельства непреодолимой силы;
  • мошенничество, когда без ведома человека по его паспорту оформляется кредит.

Читайте также: «Расписка в долг под проценты: правила оформления и образцы»

Предложения и действия кредитора

Последние несколько лет в нашей стране возникла масса финансовых организаций, предлагающих самые разные кредитные продукты. С другой стороны, платежеспособность населения неуклонно снижается. Такие конкурентные условия вынуждают кредитные организации разрабатывать более привлекательные продукты, а также идти на определенные послабления в отношении должников.

Правила бухгалтерского учета обязывают кредиторов раздельно учитывать суммы по основному долгу и по процентам. Для банковских организаций существует собственный план счетов, утвержденный положением Банка России № 579-П от 27.02.2017 года.

На основании этого плана просроченная кредитная задолженность учитывается:

  • по телу кредита – по счету № 458;
  • по просроченным процентам – по счету № 459.

Эти счета относятся к активным. Аналитика ведется по каждому договору, по каждому заемщику. Кредитная организация осуществляет списание сумм со своего баланса в соответствии с инструкциями Банка России.

Если у заемщика образовалась просроченная кредитная задолженность, то банк станет предлагать ему выход из положения в виде реструктуризации или рефинансирования. Также возможно, что кредитный договор будет продлен. Но все эти пути решения предлагаются только тем клиентам, которые сами заинтересованы в расчете с банком, охотно идут на контакт. Надо быть готовым к тому, что банк потребует доказательства ухудшения финансового состояния заемщика, которое привело к образованию просроченной кредитной задолженности.

Если же должник отказывается от конструктивного сотрудничества, не желает контактировать с работниками банка и искать компромиссные решения, то кредитор гарантированно обратится либо к коллекторам, либо в суд. Для должника такое развитие событий не выгодно, потому что при взыскании долга сотрудники банка имеют право только напоминать заемщику о необходимости возврата денег. Если же решение о принудительном взыскании долга будет принято судом, то дальше за дело возьмется служба судебных приставов. А в их компетенции уже арест и конфискация имущества неплательщика.

Конечно, существует и такая процедура, как списание безнадежного долга, которая регламентируется приказом Центробанка РФ. Но это возможно только лишь по истечении срока давности.

Кроме того, необходимо помнить и о штрафных санкциях за просроченную кредитную задолженность, которые предусмотрены договором и поддерживаются законодательными нормативными актами. В кредитном договоре описан и механизм расчета пени и штрафов.

Банки применяют различные методики при вычислении штрафных сумм. В одних случаях это может быть повышение процентов на просроченный взнос. В других штраф определяется на базе невыплаченной суммы. Как бы то ни было, заемщику следует внимательно ознакомиться с этой частью договора при его подписании.

Читайте также: «Амнистия долгов физических лиц: разбираемся в нюансах законодательства»

Статистические сведения

Статистическая информация о наличии просроченной кредитной задолженности от финансовых организаций собирается в Национальном бюро кредитных историй (НБКИ). По этим данным можно увидеть картину в целом по стране в динамике.

Если говорить о текущем 2019 годе, то можно отметить следующее:

  1. Долги, стремительно нараставшие в предыдущие два года, стали сокращаться, особенно снизилась доля просроченной кредитной задолженности по кредитным картам. В то же время положительная динамика наблюдается в отношении невыплаченных обязательств по автокредитованию.
  2. Наиболее благоприятная обстановка с наименьшим количеством просроченных долгов по потребительским кредитам отмечается в Крыму и Севастополе.
  3. Карачаево-Черкесская республика и Бурятия имеют наивысшие показатели по суммам непогашенных обязательств.

Если проанализировать имеющиеся данные по просроченной кредитной задолженности в целом по России, то можно отметить наличие постоянной тенденции к ее снижению. Хотя в целом показатели остаются все же довольно высокими. Но ситуация в текущем году оценивается как более стабильная по сравнению с 2017-2018 годами. Наличие просроченных обязательств по займам негативно сказывается на экономических показателях банковского сектора, поэтому кредитные организации должны тщательнее отсеивать потенциальных заемщиков на предварительном этапе, чтобы свести к минимуму потенциальные риски.

По наблюдениям специалистов финансового сектора, при возникновении просроченной кредитной задолженности по объективным причинам стороны лишь в трех процентах случаев пересматривают условия начального договора. Этот факт является показателем нежелания сторон решать вопрос поиском компромисса. В результате непогашенные обязательства растут, что в целом крайне негативно влияет на стабильность самого банковского сектора. Сами кредитные организации в состоянии улучшить положение с просроченными задолженностями, внедрив гибкую политику работы с заемщиками, повысив качество их предварительной проверки.

Читайте также: «Расписка в долг под проценты: правила оформления и образцы»

Последствия просроченной кредитной задолженности

Пред тем как взять деньги в долг у банка, заемщик подписывает кредитный договор, в котором подробно излагаются условия по срокам и порядку возврата, санкциям за нарушение обязательств.

Если должник не выполняет условия договора, то кредитор вправе применить предусмотренные этим документом штрафы. Можно выделить 3 типа санкций. Чаще всего стороны изначально договариваются о конкретной сумме штрафа за просрочку платежа. Помимо этого, еще могут быть предусмотрены дополнительные выплаты в виде повышенных процентов на остаток долга. Также за каждый день просрочки взимается пеня в размере ставки рефинансирования Центробанка.

Просроченная кредитная задолженность чревата такими последствиями:

  • долговая нагрузка постоянно увеличивается, и просроченная задолженность попадает в кредитную историю физического лица;
  • кредитор постоянно звонит должнику, терроризирует его требованиями возврата денег;
  • банк продает долг коллекторскому агентству;
  • кредитор подает исковое заявление в суд;
  • должнику запрещается покидать пределы страны;
  • на основании решения суда деньги будут списываться со всех открытых в банке счетов в пределах имеющегося долга;
  • опись, арест и продажа имущества, в том числе недвижимости.

Бывает так, что у человека возникли финансовые трудности, с которыми он рассчитывает справиться в ближайшем будущем, и намерен гасить просроченную кредитную задолженность. Что делать в этом случае, как действовать, чтобы не доводить ситуацию до критической точки?

Самое главное – при любых затруднениях с выплатой кредита необходимо сразу же обратиться в банк. Вне зависимости от того, какие штрафные санкции предусмотрены вашим кредитным договором, чем больше срок задолженности, тем больше придется платить. Взяв деньги в долг, нужно понимать, что их все равно придется отдавать — это зона ответственности заемщика.

Если вы пропустили срок возврата платежа и не желаете договариваться с банком, будьте готовы к тому, что кредитор продаст долг коллекторскому агентству. Сотрудники таких компаний действуют обычно жесткими методами, добиваясь возврата средств.

Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, следует с самого начала тщательно изучить все положения кредитного договора и не нарушать их. Если все-таки вы просрочили платеж, а банк начислил штраф, то его придется выплатить и в дальнейшем по-прежнему придерживаться условий договора, своевременно рассчитываться по кредиту — вносить основные суммы и проценты.

Если вы не можете вовремя рассчитаться по кредиту, необходимо поставить об этом в известность сотрудника банка. Если у вас возникли объективные трудности, которые вы можете подтвердить документально, то кредитор, как правило, пойдет вам навстречу и предоставит отсрочку по очередному платежу или до тех пор, пока ваша платежеспособность не восстановится.

По факту просроченной кредитной задолженности банк имеет право применить штрафные санкции, предусмотренные договором. Штрафы обычно зависят от типа и суммы самого кредита, периода просрочки. Штрафы бывают следующих видов:

  • фиксированная сумма;
  • повышенный процент;
  • дополнительный процент от остатка долга.

Первый тип штрафа в виде фиксированной суммы чаще всего применяется по кредитным картам с просроченной задолженностью. Причем сумма будет увеличиваться ежедневно. Также неплательщику могут быть начислены повышенные проценты от каждого просроченного платежа либо от итоговой суммы за год.

В зависимости от длительности просрочки задолженность может иметь такие последствия:

  • Если клиент пропустил очередной платеж, но просрочка составила не более месяца, и необходимая сумма в итоге была внесена, то это не повлияет на кредитную историю.
  • Просроченный более чем на месяц платеж отражается на кредитной репутации клиента.
  • Если заемщик в течение полугода не рассчитывается по своим обязательствам и не пытается объясниться с банком, то его дело будет рассмотрено либо в судебном порядке, либо передано коллекторскому агентству для взыскания долга.

Следовательно, заемщику необходимо в течение месяца разобраться со своими проблемами и закрыть просроченную кредитную задолженность. В противном случае его кредитная история будет испорчена.

Читайте также: «Может ли банк простить долг: что говорит закон»

Как узнать о наличии просроченной кредитной задолженности

У заемщика имеется несколько методов выяснить сумму своего долга по кредиту.

1. Получить информацию из бюро кредитных историй (БКИ).

Сведения, имеющиеся в БКИ, будут наиболее полными, хотя обращение в бюро — далеко не самый простой способ получить информацию.

В бюро кредитных историй следует обращаться, если у вас есть сомнения по поводу окончательного расчета по какому-нибудь своему кредиту. А также в том случае, если вы хотите проверить, не воспользовались ли мошенники вашими документами для того, чтобы открыть кредит на ваше имя. БКИ предоставит вам информацию, обладая базой по всем кредитам и по всем банкам.

К сожалению, подобная информация не может гарантировать стопроцентную достоверность. Дело в том, что в России существует около 30 кредитных бюро, но единой базы данных не создано, а также нет надежной системы обмена информацией между БКИ и банками.

Более того, если вы желаете проверить факт неизвестного вам кредита на ваше имя, то встанет вопрос, в какое БКИ из тридцати обращаться. Один раз в год вы можете запросить подобную информацию бесплатно, но обрабатываться такой запрос будет очень долго. Ускорить процедуру способна только платная услуга. Получить ответ в другой организации можно будет только за деньги.

Чтобы повысить шансы на получение достоверной информации, в первую очередь следует обратиться в Национальное бюро кредитных историй, потому что это наиболее крупная организация с самой обширной базой данных.

2. Обратиться в службу судебных приставов (ФССП).

На сайте Федеральной службы судебных приставов можно бесплатно найти информацию об имеющихся задолженностях, решение о возврате которых было принято в судебном порядке. То есть эта информация будет неполной, потому что далеко не все банки по просроченным кредитным задолженностям обращаются в суд. Можно поискать сведения на сайте судебных приставов, чтобы все-таки иметь наиболее полную картину по долгам. Делается это в следующем порядке:

  • посетить сайт ФССП www.fssprus.ru;
  • нажать на кнопку оранжевого цвета «узнать о долгах»;
  • в открывшемся окне внести данные в пустые поля (Ф. И. О., регион регистрации, дата рождения);
  • сайт выдаст подборку имеющихся дел по данному физическому лицу.

3. Лично прийти в банк.

Сегодня финансовые организации стараются расширять свою сеть, открывать филиалы и отделения. Но далеко не у каждого банка имеются свои представительства во всех населенных пунктах. Конечно, проще всего выяснить положение дел по собственным кредитным задолженностям при личном визите в банк — там вам предоставят наиболее достоверную, исчерпывающую информацию.

Но что делать, если ни в вашем городе, ни даже в ближайшем нет отделения той кредитной организации, которая интересует именно вас? В этом случае совершенно необязательно устраивать личный визит, можно всю информацию получить по Интернету, благо, что практически любой банк уже работает в онлайн-режиме.

4. Воспользоваться банкоматом или терминалом.

Данные по кредитной задолженности можно получить и через такие точки доступа, как банкомат и терминал. Недостаток этого метода тот же самый, что и в случае с отделениями банка: аппараты стоят далеко не везде. Сама же процедура получения информации простая — вставляете кредитную карту или выводите ее номер, далее выбираете пункт меню под названием «получить выписку» (или нечто похожее), и аппарат выдает вам распечатку с подробной информацией о состоянии вашего кредита.

Очень удобно таким методом выяснять просроченную задолженность по карте Сбербанка – сеть терминалов и банкоматов очень большая.

5. Позвонить в банк.

В любой финансовой организации точно есть телефон, а у некоторых даже контактный центр — собственный или на аутсорсе. То есть можно позвонить и выяснить всю интересующую информацию относительно вашей просроченной кредитной задолженности. Но не исключено, что вам не удастся пообщаться с сотрудником банка, потому что в последнее время многие компании поменяли персонал call-центров на роботов и автоответчики, которые выдают ограниченный объем сведений. Следовательно, выяснить интересующую вас информацию не получится. Но у вас всегда в запасе останутся другие, более передовые и технологичные методы.

6. Найти сведения через меню личного кабинета.

Если вы являетесь клиентом банка, тогда есть смысл открыть личный кабинет на его сайте. Там вам будут доступны сведения абсолютно обо всех продуктах и договорах, которые вы оформляли в данной кредитной организации. Что делать, если вы собираетесь выяснить, есть ли у вас кредиты, о которых вы не знаете? В этом случае вам придется воспользоваться другими способами поиска информации.

Если вы когда-то были клиентом банка, но давно не пользовались личным кабинетом, то его могут заблокировать. Решить вопрос можно, позвонив в банк, — на сайте организации указаны номера телефонов для решения подобных проблем.

Стандартно вход в личный кабинет осуществляется вводом логина и пароля. Большинство банков для этой цели использует мобильный телефон клиента и какое-то кодовое слово, обозначенное в договоре. Найдите в личном кабинете раздел кредитов и выясните всю интересующую вас информацию.

7. Выяснить данные через мобильное приложение.

Являясь клиентом банка, вы можете установить на смартфон мобильное приложение и получить доступ ко всем своим счетам, а также выяснить состояние просроченной кредитной задолженности. К недостаткам этого метода можно отнести необходимость в оборудовании определенного уровня — понадобится смартфон с сенсорным экраном. Кроме того, далеко не у всех банков разработано мобильное приложение.

Но если имеется техническая возможность воспользоваться данным методом, необходимо скачать и установить на свой гаджет мобильное приложение через официальный сайт банка или сервисы AppStore, Google Play. В мобильном приложении вы также входите в свой личный кабинет и находите всю нужную информацию.

8. Послать запрос в виде СМС-сообщения.

Передача клиентам информации по СМС-запросам — метод далеко не новый. Правда, такую возможность предоставляют не все банки. Какое-то время назад, когда СМС-сообщения были очень популярны, клиенты с удовольствием пользовались таким методом обмена информацией с банками. Но теперь к нему прибегают все реже и реже.

Если ваш банк предоставляет подобную услугу (узнать об этом можно на веб-ресурсе организации), воспользоваться ею довольно просто: со своего телефона нужно отправить СМС-сообщение на соответствующий телефонный номер банка, обычно это делается бесплатно. В ответ вы получите информацию о сумме вашей просроченной кредитной задолженности, если она имеется.

Читайте также: «Как взять кредит с действующими просрочками: подробная инструкция»

Как правильно погашать просроченную кредитную задолженность

Если вы решили погасить просроченную кредитную задолженность, то надо в банке выяснить, какова ее точная сумма. Если этого не сделать, то вы рискуете немного недоплатить, последствием чего будут все те же штрафы и пени за нарушение сроков погашения кредита.

Следует просто обратиться по телефону горячей линии банка и выяснить точную информацию по вашему кредиту. Надо иметь в виду, что положение день ото дня меняется — если у вас есть просроченный долг, то пени по нему будут начисляться ежедневно. Соответственно, на следующий день сумма долга уже будет другой.

Если вы немного задержались с внесением очередного платежа, то ситуация еще не критическая, внести требуемую сумму можно стандартными методами:

  • посредством терминала самообслуживания;
  • через личный кабинет на сайте банка;
  • при личном визите в банк через кассу;
  • посредством мобильного приложения.

Прежде чем решиться на заем, необходимо трезво взвесить свои возможности. Чтобы не оказаться в трудной ситуации при невозможности вернуть кредит, нужно грамотно рассчитать и распланировать бюджет. Возможно, придется несколько урезать какие-то статьи расходов, если для вас важнее покупка, ради которой вы берете кредит.

Что делать, если нечем гасить долги

Отношения заемщика и кредитора регулируются законом о потребительских кредитах, принятом в декабре 2013 года. В соответствии с этим документом, если заемщик допустил просроченную кредитную задолженность более 2 месяцев в течение полугода, то банк имеет право настаивать на досрочном погашении кредита.

Для краткосрочных займов продолжительностью до 2 месяцев период просрочки может быть не более 10 дней. Если у клиента возникли объективные сложности, по которым он не может своевременно рассчитываться по кредиту, то ему следует обратиться в банк для поиска компромиссного решения. В качестве такового может быть:

  • реструктуризация кредита;
  • уменьшение размеров штрафа;
  • кредитные каникулы.

В настоящее время экономическая ситуация в стране довольно сложная, что отражается на гражданах, которые не в состоянии рассчитываться по взятым когда-то кредитам. По крайней мере, просроченная кредитная задолженность — обычное явление. Конечно, банкам такие клиенты не выгодны, поэтому финансовые организации со своей стороны идут навстречу заемщикам, предлагают облегченные условия возврата кредита, учитывая непростую ситуацию своих должников.

С каждым случаем неплатежа сотрудники банка разбираются индивидуально. Клиенту предоставляется несколько удобных способов, как погасить просроченную кредитную задолженность и внести деньги в банк.

Читайте также: «Могут ли взыскать долг с жены: способы обезопасить себя»

3 совета тем, у кого есть просроченная кредитная задолженность

Воспользуйтесь следующими рекомендациями, чтобы не допустить просроченной кредитной задолженности:

  1. Постоянно держите под контролем общую сумму своих обязательств по кредитам. Для этого нужно при помощи онлайн-сервисов, предоставляющих бесплатные услуги, интересоваться собственными долгами. Этот способ не на 100 % достоверный, но для получения общей картины вполне сгодится, так как сайты собирают информацию из разных источников.
  2. Обязательно вносите все платежи вовремя. Это позволит вам не допустить просроченной кредитной задолженности и не платить лишние деньги на штрафы и пени.
  3. Если вы не брали кредит, а вам звонят из банка с требованиями возврата долга, то нужно непременно разобраться с этой ситуацией. Нельзя игнорировать этот факт и ждать, что дело разрешится само собой. Нужно обязательно идти в кредитную организацию и выяснить, откуда появился кредит, который вы не брали.

Не исключено, что просто возникла ошибка, такое иногда случается, хотя и очень редко. В этом случае, скорее всего, долг будет списан. Но если вы стали жертвой мошенников, готовьтесь к тому, что вам придется погасить кредит.

Читайте также: «Что делать, если заблокировали карту Сбербанка, а на ней деньги?»

Могут ли списать долги по кредиту

Не следует рассчитывать на то, что банк спишет просроченную кредитную задолженность. Весь кредитный портфель может быть передан коллекторам, в этом случае он списывается с баланса банка. Но долги по действующим договором никуда не денутся, их банк не спишет.

Некоторые заемщики почему-то рассчитывают на то, что банк простит им долг, то есть спишет, если не рассчитываться по кредитам. То есть наивный должник термин «списать» понимает по-своему. Обычно проблемные займы банк помечает определенным образом и стремится от них избавиться — перепродать коллекторам, чтобы подобные плохие кредитные портфели не портили общую отчетную картину организации перед Центробанком.

Если у вас есть просроченная кредитная задолженность, то имеется несколько теоретических возможностей уйти от выплаты кредита:

  • дождаться окончания срока исковой давности по кредиту (3 года);
  • банк может про вас забыть, и пройдет срок исковой давности;
  • после обращения в суд по его решению просроченная кредитная задолженность будет списана (бывает очень редко);
  • после смерти должника, если наследников нет или они не захотели принимать наследство.

Как видно, все эти случаи могут быть реализованы очень редко, то есть не следует рассчитывать на то, что банк простит долг. Надо понимать, что по кредитам рассчитываться придется все равно, и если имеется просроченная кредитная задолженность, то следует договариваться с банком, чтобы провести реструктуризацию долга или прибегнуть к рефинансированию.

Признаки, по которым определяется просроченная дебиторская задолженность

Что представляет собой дебиторская задолженность?

Несмотря на то, что различные институты, призванные упрощать и делать безопаснее проведение коммерческой деятельности, развиваются довольно быстро, базирование современной российской экономической действительности и мире по-прежнему происходит благодаря взаимоотношениям между конкретными людьми (они представляют одну и ту же фирму).

Наглядный пример подобной ситуации – популярная практика присутствия кредиторской и дебиторской задолженностей между партнерами. Возникает она благодаря их коммерческому взаимодействию.

Если говорить о бухгалтерском учете, нормальной или просроченной дебиторской задолженностью называется определенная сумма денежных средств, которая должна быть выплачена конкретной компании «А» от собственного поставщика, партнера, клиента либо иного контрагента – как оплата за уже предоставленные товары или услуги.

Например, компанией «А» предоставляется типография, которая по заказу их давнего партнера (а это рекламное агентство «Б») произвела отпечатку тиража листовок (чтобы провести промо-акцию). Объем составил десять тысяч экземпляров. Рекламным агентством «Б» весь отпечатанный тираж уже получен – курьер забрал его из офиса типографии. При этом проведение финансовых средств им еще не осуществлено (предусмотренное как оплата за отпечатанный тираж в соответствии с договорными условиями между агентством и типографией «А»).

При этом стоит учитывать, что дебиторская задолженность (так гласит сложившаяся российская бухгалтерская практика) обладает самыми различными видами имущественных прав. К примеру, договорные условия, заключенные между типографией «А» и рекламной компанией «Б» говорят о том, что последнее должно передать определенное количество бумажных пачек, то есть внести оплату в натуральном выражении.

Таким образом, цена указанного имущества, подлежащего передаче, должна быть включена в состав дебиторской задолженности. При этом, субъектами подобной задолженности, то есть лицами с непогашенными долговыми обязательствами перед указанным предприятием, могут быть и граждане, то есть физические лица, и компании, то есть лица юридические.

Понятие дебиторской задолженности в бухгалтерском учете

Процедура учета, исходя из стандартов нынешней российской бухгалтерии, говорит о том, что дебиторская задолженность является компонентом оборотного капитала бухгалтерского баланса коммерческого компании. Кроме вышеуказанного компонента, этот раздел баланса включает в себя виды материально-производственных запасов, запланированных расходов, предполагаемых осуществить в будущем, средств, вложенных в товарное производство. Также сюда относят пока не завершенные услуги и многие иные компоненты. При этом в состав оборотного капитала обязательно входит дебиторская задолженность, сформировавшаяся как у юридического, так и у физического лица.

Чаще всего, временной период, в течение которого должно произойти погашение такой задолженности, а также порядок ее погашения, должны быть четко зафиксированы в письменном договоре. Договор этот между собой заключают стороны, одна из которых в данном случае является кредитором, а другая – должником.

При этом конкретную продолжительность указанных временных рамок считают в зависимости от того, как договорились в процессе переговоров между собой стороны, подписавшие договор. В конечном итоге, договор должен обладать устраивающими и кредитора, и должника, зафиксированными сроками и условиями погашения существующей задолженности (иначе договор может быть признан недействительным).

Сроки, в которые должна быть погашена дебиторская задолженность

Исходя из конкретных обстоятельств, которые сопровождают возникновение финансовых взаимоотношений между договаривающимися сторонами, к примеру, между двумя коммерческими предприятиями, эти временные периоды могут быть самыми различными – здесь все зависит исключительно от договора сторон. К примеру, если это небольшой платеж за определенный рабочий объем, обеим сторонам будет выгодно как можно быстрее его передать и закрыть все необходимые документы. Если же дебиторская задолженность, образовавшаяся между фирмами, равняется крупной сумме финансовых средств, у сторон всегда есть возможность договора о формировании длительного срока ее погашения. Срок этот может равняться нескольким месяцам либо даже нескольким годам (здесь все зависит от того, как стороны смогли договориться между собой).

Кроме того, стоит учитывать еще и тот факт, что определенные временные рамки, в которые должны быть погашена задолженность, образовавшаяся в итоге коммерческих взаимоотношений между предприятиями, могут не в последнюю очередь зависеть и от уровня доверия между сторонами (то есть, стороны сами вольны решать регулирование данного вопроса).

Допустим, если они обладают взаимовыгодными коммерческими взаимоотношениями в течение многих лет, компания, являющаяся в данном случае кредитором, может дать согласие на предоставление должнику довольно длительного срока – чтобы он смог выполнить все взятые на себя финансовые обязательства. Если же это прямо противоположная ситуация – например, первая или вторая товарная поставка, и деловая репутация партнерской компании еще не сформирована в глазах поставщика, есть высокая вероятность, что он будет желать скорейшего погашения имеющейся задолженности.

По итогам достигнутых договоренностей, срок, который выбрали стороны для того, чтобы должник погасил взятые на себя финансовые обязательства, может быть довольно различным. При этом, исходя из сложившейся бухгалтерской современной российской практики, по традиции дебиторскую задолженность разделяют на два вида. Она бывает краткосрочной и долгосрочной. При этом к категории краткосрочной дебиторской задолженности относят платежи, получение которых ожидается кредитором в течение года с момента отчетной даты. Долгосрочная же задолженность включает в себя платежи, которые должны быть получены кредитором после истечения конкретного срока.

Таким образом, если срок, который отведен для того, чтобы погасить текущий долг субъекту, имеющему перед вышеупомянутой компанией дебиторскую задолженность, еще действует, кредитор может не беспокоиться и не осуществлять предъявление претензий.

В такой ситуации в рамках сложившейся российской бухгалтерской практики такая задолженность считается вполне себе нормальной.

Как формируется просроченная дебиторская задолженность?

При этом ситуация выглядит совсем по-другому в том случае, если срок, который отведен для передачи либо перечисления денежных средств в качестве оплаты поставленного товара или услуги по договору между сторонами, завершился, а кредитором так и не получены от должника денежные средства. В такой ситуации такую дебиторскую задолженность считают уже просроченной.

Просроченная задолженность может быть самых различных видов.

Например, сюда относятся и краткосрочная, и долгосрочная задолженность, так как здесь фактически основную роль играет сам факт пропуска последнего временного промежутка внесения платежа (который обозначен в договоре, подписанном обеими сторонами). При этом в рамках просроченной задолженности в нынешней бухгалтерской практике принято говорить о двух ее основных типах – сомнительном и безнадежном типах задолженностей.

Какими бывают просроченные долги?

Эти два типа задолженности и порядок отнесения к той либо иной категории установлены и подробно расписаны в действующем законодательстве. Допустим, понятие «сомнительный долг» присутствует в первом пункте 266-й статьи Налогового кодекса Российской Федерации, зарегистрированного в списке нормативно-правовых актов страны за номером 117-ФЗ от 5-го августа 2000-го года. Как пример, вышеупомянутый раздел этого нормативно-правового акта устанавливает, что сомнительными задолженностями являются все виды долговых обязательств, проводки по которым не были произведены в срок, установленный договором между сторонами.

Несмотря на все это, сумма просроченной задолженности не обладает решающим значением, ведь для того, чтобы задолженность была отнесена к категории сомнительных долгов, обязательно должно быть соблюдено еще одно важное условие. Дело касается вот чего: подобный вид долгового обязательства не приводит к какому-либо обеспечению. Допустим, отсутствует банковская гарантия, передача залога или оформление поручительства.

Таким образом, можно заметить, что фактически, сомнительным долгом можно назвать любую просроченную задолженность, которая может быть списана (в случае, если договорные условия между сторонами не говорили о предоставлении должником какого-либо обеспечения в отношении взятых на себя финансовых обязательств). При этом такую задолженность можно получить, а значит, следует отложить процедуру ее списания до выяснения всех обстоятельств.

Кроме того, стоит также упомянуть тот факт, что отдельным категориям кредиторов первый пункт 266-й статьи Налогового кодекса Российской Федерации гарантирует специальные правила, согласно которым дебиторская задолженность может быть признана сомнительным долгом. Например, к ним относятся такие категории юридических лиц, как различные банковские организации, страховые компании, разновидности кредитных потребительских кооперативов и микрофинансовых организаций.

Налоговым кодексом Российской Федерации выделяется и иной вид просроченной задолженности. Ее получить даже сложнее сомнительного долга. Здесь речь идет о так называемой безнадежной задолженности. Ее главные особенности зафиксированы вторым пунктом статьи 266-й Налогового кодекса Российской Федерации. При этом, чтобы отнести задолженность к категории безнадежных (их часто в итоге приходится списывать), указанным нормативно-правовым актом предусматриваются различные ключевые основания:

  1. Долговые обязательства, в отношении которых состоялся пропуск срока исковой давности, который предусматривает действующее российское законодательство. Исходя из положений первого пункта 196-й статьи Гражданского кодекса Российской Федерации, установлено, что общий срок исковой давности составляет три года.
  2. Долговые обязательства, если их субъект исполнения – ликвидированная либо обанкротившаяся организация.
  3. Долговые обязательства, в отношении которых уже осуществлялось возбуждение исполнительного производства. При этом, при осуществлении всех предусмотренных законом действий, ответственный за его исполнение судебный пристав выносит решение прекратить производство в связи с невозможностью взыскания такого долга. При этом подобное решение судебный пристав может вынести из-за того, что невозможно выяснить местонахождение должника, либо по причине отсутствия у него собственности и денежных средств, которые могут быть использованы в целях погашения долгового обязательства (поскольку в таком случае иного варианта просто быть не может, должнику все равно нечем погашать свою задолженность).

Если же долг признается безнадежным, кредитор должен будет списать просроченную задолженность (исходя из положений российского законодательства и установленных нормативно-правовых актов).

Проблемы с долгами? Пишите нам — мы решим ваши проблемы!

Камчатка: коллекторы нужны для выбивания долгов по заработной плате

Петропавловск-Камчатский, 13 ноября 2018, 12:07 — REGNUM На Камчатке растут долги по заработной плате. По данным Росстата, на 1 ноября 2018 года работодатели полуострова накопили официальных долгов перед работниками на сумму в 14 млн 379 тыс. рублей. Сумма долгов, которые работодатели скрывают от органов статистики, вдвое больше — свыше 30 млн рублей. Жители полуострова предлагают отдать непорядочных работодателей коллекторам, передаёт корреспондент ИА REGNUM.

Выбивание долгов Цитата из м∕ф «Робин Гуд». Реж. Вольфганг Райтерман. 1973. США

Камчатка погружается в долговую трясину и нищету

По состоянию на 1 ноября 2018 года, по данным статистического ведомства, работодатели нарастили долги по заработной плате перед своими работниками на 994 тыс. рублей. Они составили 14 млн 379 тыс. Но это только те долги, которые зафиксированы официально.

Между тем, по данным Камчатстата, в регионе накопилось более чем на 30 млн рублей так называемых «латентных» или скрытых долгов.

Латентная задолженность — это когда предприятие-должник упорно не показывает перед органами Росстата то, что оно задолжало своим работникам. И эта задолженность, как правило, не попадает в официальную статистику, она не учитывается. И проявляется, как правило, лишь тогда, когда разъяренные работники начинают штурмовать прокуратуру.

Так, по данным ИА Кам 24, по состоянию на 1 ноября на Камчатке имеется десять предприятий с общей суммой латентной задолженности по зарплате на сумму свыше 30 млн рублей. Из этих десяти предприятий восемь находятся в стадии банкротства или ликвидации. У них долгов перед работниками на сумму 28,5 млн рублей. В отношении руководителей таких предприятий прокурорами принимаются меры реагирования. С начала года в суд направлено 162 заявления о взыскании задолженности по зарплате, людям возвращено 97,5 млн рублей. В отношении руководителей, которые не платят своим работникам, возбуждено семь уголовных дел.

Жители Камчатки в социальных сетях предложили свои методы воздействия на нерадивых работодателей.

«А может, коллекторов на них наслать? Не все же бедняков-работяг запугивать, да малоимущих стариков? Или слабо?»

«Да нет на Камчатке нормальной работы. А если есть, то за спасибо. Или вообще — пинка дадут и до свидания. А власти всё нравится, она всем довольна», — пишут в социальных сетях камчатцы.

Бастовавших на Камчатке горняков уволили с «чёрной меткой»

Как сообщало ИА REGNUM, Камчатку в последнее время сотрясают скандалы, связанные с нарушением прав трудящихся. С 29 октября бастовали горняки структур миллиардера Виктора Вексельберга, входящие в компанию «Ренова». Десятки рабочих уволены с записями в трудовых книжках «за грубое нарушение трудовых обязанностей». Бунтовщиков быстро спровадили с полуострова, теперь они не смогут обратиться в прокуратуру и в суд.

Следом — ещё один скандал: рабочие, трудившиеся на спецобъектах в военном городе Вилючинске мало того, что не получали денег, так ещё и завезены были в закрытый город нелегально. В ситуации разбирается военная прокуратура и ФСБ.

Директор сельхозартели шесть лет не платил зарплату оленеводам — долгов накопилось на 10 млн рублей.

Дальний Восток продолжает удерживать лидерство по зарплатным долгам. По состоянию на 1 августа 2018 года суммарный долг составил 828,7 млн рублей. Это на 106,4 млн рублей больше, чем год назад.

Камчатка погружается в долговую трясину и нищету — жители полуострова задолжали банкам 33 млрд 7 млн рублей. При этом 1 млрд 759 млн — так называемая «плохая» задолженность — просроченная.

На Камчатке за двухкомнатную квартиру, в которой проживает 4 человека, приходится платить 18 тыс. рублей в месяц. У стремительно беднеющих камчатцев всё чаще не хватает денег на оплату дорогостоящих коммунальных услуг.

Узнав, что долги за услуги ЖКХ государство может отдать коллекторам, жители полуострова задумались об отрядах самообороны.

Читайте также: На Камчатке, узнав о коллекторах в ЖКХ, задумались об отрядах самообороны

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *