Чековая книжка, что это?

Что нужно знать о чековой книжке

Получение наличных денег в банке осуществляется по предъявляемому в банк чеку.

Форма денежного чека законодательно не установлена, поэтому каждый банк вправе сам разработать собственную форму, сохранив при этом обязательные реквизиты.

Чтобы получить чековую книжку организация должна подать соответствующее заявление в банк, который осуществляет расчетно-кассовое обслуживание ее расчетного счета.

Обычно в чековой книжке содержится 25 или 50 страниц, каждая из которых состоит из двух частей: собственно чека, подлежащего сдаче в банк, и корешка, который остается в организации.

Денежная чековая книжка хранится у главного бухгалтера под ключом, а корешки оплаченных и испорченных чеков (а также сами испорченные чеки) должны храниться чекодателем не менее трех лет.

Заполнение и ведение чековой книжки

Заполняется чек только от руки (шариковой ручкой или чернилами) и одним почерком (т. е. одним человеком).

Заполняя лицевую сторону следует избегать ошибок и помарок, поскольку в данном случае чек будет считаться недействительным. Испорченные бланки должны оставаться в чековой книжке, подклеиваться к корешку и погашаться надписью «Испорчен».

Наименование чекодателя, то есть владельца расчетного счета и чековой книжки, и номер его счета проставляются при получении книжки в банке от руки либо оттиском штампа организации одновременно на всех чеках.

В строке «Чек. на. » указывается сумма (цифрами), на которую он выписывается. При этом свободные места впереди и после суммы рублей должны быть прочеркнуты двумя линиями.

В следующей строке указываются место (в некоторых банках уже бывает заполнено) и дата выдачи чека. При этом дата выдачи указывается следующим образом: число (цифрами), месяц (прописью) и год (цифрами).

После слова «Заплатите» вписываются фамилия, имя и отчество кассира (сотрудника), на которого выдается чек, в дательном падеже, а свободное место прочеркивается двумя линиями.

В следующей строке указывается прописью сумма, которую следует получить по чеку. Сумма прописывается в строке без отступов (от самого края) и с заглавной буквы, свободное место прочеркивается двумя линиями. Отступ даже на несколько миллиметров не допускается. Слово «рублей» должно указываться вслед за суммой прописью без оставления свободного места. Если цифрами сумма в чеке была написана с использованием прочерка в графе для копеек, то запись суммы прописью заканчивается словом «рублей». Если использовалось обозначение «00 копеек», то его следует применять в сумме прописью: «Семнадцать тысяч четыреста рублей 00 копеек».

Чек подписывают сотрудники организации-чекодателя, имеющие право первой и второй подписи, обязательно чернилами или шариковой ручкой.

Фамилии и подписи этих сотрудников должны быть зафиксированы в «Карточке с образцами подписей и оттиска печати». Обычно первая подпись принадлежит руководителю организации как распорядителю кредитов, а вторая — главному бухгалтеру. Чтобы не приостанавливать финансовую деятельность предприятия в их отсутствие, можно указать в карточке по две первых и две вторых подписи. Например:
Первая подпись — директор, зам. директора.
Вторая подпись — главный бухгалтер, зам. главного бухгалтера.

В левом нижнем углу лицевой стороны чека ставится печать организации, оттиск которой также зафиксирован в карточке. Печать не должна заходить за границы предназначенного участка.

На оборотной стороне в таблице указываются цели расхода получаемых денежных средств (в виде соответствующих им символов), а также ставятся подписи сотрудников организации-чекодателя (имеющих на то право). Далее следует подпись кассира (получателя средств) о получении на руки указанной в настоящем чеке суммы.

Нижняя часть оборотной стороны предназначена для проставления отметок, удостоверяющих личность получателя. Бухгалтер, выписывающий чек, вписывает в соответствующие строки паспортные данные лица, которому доверено получать деньги по данному чеку в расходной кассе операционного отдела банка.

Место под нижней горизонтальной чертой служит для пометок работников банка по проверке, распоряжению об оплате и непосредственно оплате наличных через расходную кассу операционного отдела банка.

Корешок остается в чековой книжке, являясь подтверждением использования чека на определенную сумму. Лицевая сторона корешка заполняется при выдаче документа на руки кассиру организации.

На ней указываются:

  • сумма к получению наличными в банке;
  • дата выдачи чека кассиру;
  • фамилия и инициалы кассира (получателя денежных средств).

Лицевая сторона корешка должна быть подписана первой и второй подписью сотрудников организации-чекодателя, а также кассиром получателем, с проставлением даты получения.

Кассир предъявляет заполненный чек операционисту банка, который проверяет его достоверность (правильность оформления). Если замечаний по оформлению нет, операционист вырезает контрольную марку в правом верхнем углу и отдает ее получателю, а сам чек передает для оплаты в кассу банка.

Получатель денег предъявляет кассиру банка документ, удостоверяющий личность, отдает контрольную марку и называет общую сумму к получению.

Кассир банка сверяет названную сумму с указанной в чеке. Затем приклеивает контрольную марку на специальное место на лицевой стороне чека и выдает наличные получателю, который, в свою очередь, проверяет выданную сумму здесь же в расходной кассе банка.

Порядок получения наличных с расчетного счета в разных банках может различаться. В некоторых банках следует заказать наличные заранее лично или по телефону, в других банках чек надо сдать операционисту накануне получения денежных средств.

Полученные в банке деньги приходуются в кассу организации приходным кассовым ордером (ПКО), после чего на оборотной стороне корешка чека проставляются номер и дата ПКО. Эта отметка подписывается главным бухгалтером.

Особо следует обратить внимание на два момента:

Посетите разделы сайта: Заявление ⭐ Карта ⭐ Комиссия ⭐ Кредит ⭐ Получение ⭐ Счет

  1. на корешке чека, в ПКО, его квитанции и в кассовой книге должна быть одна и та же дата;
  2. первая и вторая подписи на лицевой и оборотной сторонах чека должны быть одни и те же.

Возможно вы искали:

  • втб снятие наличных со счета ип какой процент 2019;
  • как правильно заполнить чековую книжку втб образец;
  • как правильно заполнять чековую книжку образец втб;
  • заполнение чековой книжки втб образец заполнения;
  • правила заполнения чековой книжки образец втб;
  • образец заполнения чека в чековой книжке втб;
  • какие документы нужны чтобы снять вклад втб

Образец заполнения чековой книжки. Пример заполнения чековой книжки

Кто бы мог подумать, что известная фраза из американского фильма «У меня нет наличных, но я смогу выписать вам чек» станет настолько востребована в нашей реальности. И действительно, если у вас нет наличных денег, вы всегда можете оформить чек на предъявителя и указать в нем соответствующую сумму. Однако далеко не все знают, как правильно его заполнять. Предлагаем вам образец заполнения чековой книжки.

Банк ВТБ Комиссия за Использование Денежных Средств

Краткие сведения о чековых книжках

Чековые книжки представляют собой некий финансовый документ, состоящий из 25 или 50 листов. Как правило, они привязаны к банковскому счету владельца книжки и позволяют осуществлять безналичные расчеты с последующей целью их обналичивания в кредитных организациях.

Сама книжка визуально напоминает небольшой продолговатый блокнот. Каждая его страница разделена на две части. Это чеки, один из которых подписывается и сдается в банк для последующей выдачи в нем указанной суммы, а второй является копией. Именно он остается в книжке и выполняет роль своеобразного документа для отчетности при списании средств со счета. Получить книжку можно, написав соответствующее заявление в банке. Как осуществляется заполнение чековой книжки?

Что писать в заявлении на выдачу книжки?

Бланк заявления может также иметь отрывной талон «для кассы» и основную часть, где указывается такая информация:

  • название предприятия;
  • число и месяц написания заявления;
  • номер счета организации;
  • просьба выдать 1 книжку с указанным количеством листов (25-50);
  • инициалы ответственного за получение книжки лица;
  • подписи бухгалтеров, экономиста, кассира и руководителя банка.

Вот так примерно и выглядит образец заполнения заявления на получении чековой книжки.

Банк ВТБ Комиссия за Использование Денежных Средств

Простые правила при заполнении чековых книжек

Чековые книжки обычно ведут одни и те же люди однотипным почерком. Заполнение бланка документа при этом выполняется ручкой, содержащей один и тот же цвет чернил. Поэтому ее владельцу изначально следует выбрать, будет ли это только черный, фиолетовый или синий цвет пасты.

Еще один важный момент при работе с книжкой заключается в полном отсутствии исправлений и ошибок. Все слова и реквизиты должны быть указаны в строго определенном порядке и только в отведенных для них графах. Выступать за поля ячеек и граф категорически воспрещается. Помимо этого каждый бланк чековой книжки содержит место для подписи и печати владельца. При этом номер его счета в банке, название предприятия или инициалы предпринимателя прописывается вручную (в конце заполненного отрывного корешка) либо указывается на оттиске самой печати.

Какие важные строчки есть в бланке чека?

Бланк книжки, как правило, содержит несколько строк, каждая из которых заполняется согласно существующим правилам финансовой организации. Например, в графе «Денежный чек выдан на…» необходимо указывать сумму сначала цифрами, а затем и прописью. То, каким должен быть образец заполнения чековой книжки, можно увидеть на фото.

Дата и месяц заполнения документа также ставятся прописью. В случае с использованием цифр во время указания суммы чека применяется двойное подчеркивание пробелов до написания чисел и после. В графе «Выдать» или «Разрешаю выдать» полностью указываются Ф. И. О лица-получателя.

Банк ВТБ Комиссия за Использование Денежных Средств

Как выглядит образец заполнения чековой книжки?

Внешний вид большинства чековых книжек, выдаваемых разными банками, могут отличаться. Однако принцип их заполнения практически идентичен. Приведем пример такого оформления.

Итак, открываем вашу книжку и видим незаполненный бланк. Предлагаем вашему вниманию образец чековой книжки. У него есть две стороны: лицевая и оборотная, а также присутствует линия отреза и отрывной корешок. Сначала заполняем его. Для этого выполняем следующие действия:

  • указываем цифрами сумму, например, «на 150 000 = руб. 00 коп.»;
  • пишем, кому выдан чек;
  • ставим подписи ответственных лиц;
  • заполняем дату получения и ставим подпись получателя.

Примерно так и выглядит готовый образец заполнения чековой книжки.

&nbspЧеки российских банков

Книжка — лучший подарок. А чековая — еще лучше

Никогда в фильмах про красивую заграничную жизнь мы не видели наличных денег. Не обращали на это внимание? Обычно герой достает из кармана чековую книжку и каким-нибудь «паркером» (обязательно с золотым пером) небрежно ставит на листе сумму и легкую подпись. Потом заграничная кинопродукция наполнилась кредитными карточками, а Ричард Гир давно уже объяснил всему миру (или Джулии Робертс?), как именно ими пользоваться. В нашей стране мы бодро перемахнули через «чековый» период к кредиткам, и сегодня сами кому угодно объясним, чем они удобнее наличных денег. Оказалось, что чековые книжки совсем не умерли. Более того — до сих пор они являются самым популярным платежным средством в мире.
У чеков до сих пор есть преимущества перед наличными деньгами и карточками. Чеки могут быть выписаны на любую сумму, а при потере их можно восстановить. Чек можно дарить, выписывать на другое лицо и отправлять за границу. К тому же для их обслуживания не требуется наличия банкоматов, телефонов и факсов. В России чек — это к тому же возможность избежать потерь денег при обменных операциях.
———————————————————
Что такое чек?
Чеки имеют то же самое применение, что и наличные деньги (или кредитная карточка), то есть используются при оплате товаров и услуг. В отличие от наличных денег в чек можно вписать любую сумму (однако есть и чеки с фиксированным номиналом), а при его использовании необходимо предъявлять удостоверение личности, поскольку большинство чеков являются «именными». Продажу и оплату чеков производят непосредственно банки, но в случае с дорожными чеками эти функции могут выполнять и агентства компаний (например, чеки American Express, VISA).
———————————————————
Преимущества чека
Российских банковских чеков пока не много, но каждый из них имеет свои особенности и преимущества как перед пластиковыми карточками, так и наличными деньгами.

Основное преимуществом банковского чека перед наличными деньгами в наших условиях — это возможность избежать потери денег при обменных операциях «рубль-доллар». Когда большинство торговых, в том числе и валютных, магазинов принимают к оплате только наличные рубли, а у большинства населения средства хранятся именно в долларах, то и дело приходится бегать в обменный пункт, чтобы получить необходимую сумму рублей эквивалентную цене желаемого товара. Как известно, курс скупки наличных долларов в обменных пунктах ниже курсов пересчета, устанавливаемых в валютных магазинах. Например, при покупке товара в $100 вы идете в обменный пункт и меняете на 300 000 руб. (по курсу 3000 руб./$). В то же время в магазине для оплаты товара в $100 потребуется как минимум 350 000 руб. Таким образом, чистые потери от обменных операций составят почти 14%. В случае же оплаты товара чеком подобных потерь можно избежать. Большинство чеков выписываются в долларовом номинале, поэтому чек можно купить сразу за доллары, не потеряв при этом ничего. В этом чек анологичен кредитке.
Однако кредитная карточка все же менее удобна. Для получения наличных по карточке необходим как минимум банкомат, тогда как чек сам по себе является платежным средством. В магазине или сервисной точке для того, чтобы авторизовать карточку (получить подтверждение законности ее использования), понадобится компьютер или телефонный аппарат. Чек же при оплате товара или услуг у вас примут сразу, только сверив фамилию, на которую он выписан с удостоверением вашей личности. А мы знаем, что представляет из себя телефонная связь в Москве (часто из-за неполадок со связью использование карточки бывает невозможным).
Чек, опять же в отличие от карточки, можно передать другому физическому лицу, вписав в него любую фамилию. Их можно дарить, брать взаймы и т.д. В то время как передача средств с помощью карточки опять-таки потребует дополнительной операции по снятию наличных.
И перед наличными деньгами у чеков есть свое преимущество. Судите сами: деньги можно потерять, их могут украсть, и при этом нет никакой возможности компенсировать потерю. Кроме того, их можно просто лишить платежеспособности (например, уронив в лужу). А кому, как не нам знать о проблемах обмена ветхих и сомнительных на вид денежных купюр на новые. Другое дело с чеком. Если он будет утерян или потеряет по той или иной причине свои признаки платежеспособности, то он немедленно восстанавливается в банке. А в случае его кражи никто не сможет воспользоваться вашим именным чеком, так как при получении наличных потребуется предъявить паспорт. Подделать банковские чеки достаточно сложно, поскольку они аналогично наличным деньгам имеют несколько степеней защиты.
И еще один существенный аргумент в пользу чека. При пользовании чеком средства фактически находятся еще некоторое время на счету, с которого он выписывается, и остаются невостребованными в среднем, одну-две недели. Другими словами — вы получаете краткосрочный кредит. К тому же, на счет начисляются проценты. После открытия счета взамен внесенной суммы в банке выдадут чек (или сразу чековую книжку, которая представляет из себя несколько чеков). При этом нужно иметь в виду, что есть и другие виды чеков, которые не требуют открытия специального счета в банках (см. ниже).
———————————————————
Чеки за границей
За рубежом в настоящее время чеками расплачиваются повсеместно. Достаточно сказать, что чеки занимают первое место в мире среди остальных платежных средств (вторыми по популярности следуют пластиковые карточки, и лишь затем наличные деньги). В Америке, к примеру, существует около 40 фабрик, которые ежедневно сортируют 150 млн. чеков. Всего же в тех же Штатах в год выписывается более 50 млрд. чеков. Это огромное количество обрабатывается в специальных клиринговых центрах, где имеются счета практически всех банков, что позволяет осуществлять взаиморасчет без физического движения чеков из одного банка в другой. За границей чеком можно расплатиться практически в любом магазине или фирме, а так же получить по ним наличные. Особенно удобны чеки для частных лиц.
——————————————————-
Если чек нужен для покупок
В этом случае ваш выбор может остановиться на чеках московских Глория-банка, Межкомбанка и Элбим-банка. Каждый из них имеет свою область применения и преимущества как перед наличными деньгами, так и кредитными карточками. Недостаток у них один — они не принимаются за границей и используются только на территории России.
Вынос3
Как пользоваться российскими чеками?
Для покупки чеков Межкомбанка необходимо открыть валютный счет, минимальная сумма вклада которого не оговорена. За каждый бланк чека банк берет 35 центов. Межкомбанк выдает чековые книжки (несколько чеков, скрепленных вместе) с неограниченным сроком действия. Чек Межкомбанка может быть использован как средство оплаты в 50 московских организациях (магазинах «Пассаж», «Интерартбазар», Garden Ring и др., в некоторых туристических агентствах и т.п.). Для получения наличных по этому чеку необходимо обратиться в одно из шести отделений Межкомбанка.
Минимальная сумма вклада на чековый счет в Глория-банке составляет 500 тысяч рублей, а каждый бланк чека стоит $2,5). Срок действия чеков Глория-банка ограничен восемью днями. Чеки Глория-банка принимают более 70 торговых точек Москвы (магазины «Вико», «Эдванс», «Рольф», «Золотой век», универмаги «Измайлово», «Москворечье» и др.) и других городов страны. В отличие от чеков Межкомбанка, их можно получить (и, соответственно вернуть назад) в 14 банках, входящих в чековый синдикат Глория-банка (например, в банке «Кредит-Москва», «Югорский», архангельском Гандвикбанке, екатеринбургском банке «Белая Башня», Проминбанке из Нижнего Новгорода и др.). При предъявлении чеков этих банков необходимо наличие паспорта.
Чеки Элбим-банка принимают в Москве 100 крупнейших магазинов (все магазины и рестораны ЦМТ, Expo Shop и др). Купить или обменять чек на наличные деньги можно только в самом банке. Приобрести чек можно как за валюту, так и за рубли. Рубли пересчитываются по текущему биржевому курсу с уплатой комиссии банку всего 0,1 процента. В этом случае каждый доллар будет значительно дешевле, нежели в обменном пункте. При желании владелец чека может получить в Элбим-банке взамен него наличную валюту или сумму в рублях, эквивалентную долларам США на дату совершения этой операции. Однако при этом он потеряет 3,5% от суммы. Чеки имеют в зависимости от номинала от 14 до 18 степеней защиты (больше, чем у доллара). Печатал свои чеки Элбим-банк во Франции. Злоумышленнику не поможет ксерокс, так-как при ксерокопировании на обратной стороне чека будет проявляться надпись «КОПИЯ».
Конец выноса
В любом случае чековая книжка является лимитированной, то есть производить платежи можно только в пределах остатка на чековом счете. Кроме оплаты покупок чеки можно использовать как средство расчета с физическим лицом. Для этого владелец чековой книжки выписывает чек на имя данного лица, а для получения наличных средств держатель выписанного чека должен обратиться в банк, предъявив удостоверение личности.
Если вы хотите получать проценты
Тогда ваше внимание привлекут чеки Глория-банка. На остаток средств по чековой книжке начисляются проценты — от 32% до 89% годовых в зависимости от срока нахождения денег на счете. Даже если сразу после получения чека в банке вы пошли в магазин и совершили покупку, проценты все равно будут начислены, поскольку списание средств со счета произойдет не сразу, а только после поступления соответствующего распоряжения о переводе средств с вашего счета в банке на счет торговой организации. Как правило, чеки торговые организации отправляют в банк не ежедневно, а один-два раза в неделю.
Если для вас важна анонимность
От чеков Глория-банка и Межкомбанка принципиально отличаются чеки Элбим-банка. Более того, последние отличаются и от большинства чеков иностранных банков. Дело в том, что пользование чеками Элбим-банк не предусматривает наличия банковского счета. Однако как и другие российские чеки они предназначены для оплаты товаров и услуг на территории России. До недавнего времени в обращении находились только так называемые чеки «на предъявителя». Они имеют определенный номинал (от 1 цента до $1000). Номинал проставлен на лицевой стороне и свидетельствует, что обладатель данного чека является владельцем эквивалента суммы, проставленной на чеке. Отправляясь за покупками с чеками Элбим-Банка «на предъявителя» желательно позаботиться о том, чтобы номинал чеков был как можно разнообразнее. По установленным мировым правилам сдачу вам дадут в сумме не превышающей 20 процентов от номинала чека. То есть за вещичку ценой в $5 не следует расплачиваться чеком, имеющим номинал или эквивалент в 100 долларов США — ведь 20 долларов сдачи вас не устроят? Большим недостатком чека является тот факт, что при его потере возместить сумму невозможно, поскольку любое другое лицо может им воспользоваться с таким же успехом.
Этот недостаток компенсирован в новых именных чеках Элбим-банка. Во-первых, он может выражать в себе эквивалент любой суммы, необходимой клиенту. Во-вторых, именной чек удобен тем, что он не может быть использован другим лицом, так как при получении наличных или совершении покупки непременно требуется удостоверение личности. Руководство банка планирует уже с начала 95 года сделать этот чек международным. В конкретные планы руководство банка нас не посвятило, однако заверило, что уже идут переговоры с ведущими банками Европы и Америки о приеме чеков Элбим-банка в качестве оплаты за товары, услуги и получения наличных.
Существование чеков выгодно не только его держателю, но и банку. Дело в том, что покупатель чека как бы кредитует Элбим-банк на срок с момента покупки чека в банке и до зачисления средств на счет торговой организации. В это время банк может с чистой совестью «крутить» деньги клиентов. Но в случае с чеками Межкомбанка и Элбим-банк их держатель не сможет рассчитывать на проценты.
Взвешивая все аргументы при покупке чеков Элбим-банка, стоит напомнить, что их применение противоречит недавней телеграмме ЦБ, запрещающей оплату товаров или услуг в иностранной валюте без открытия счета (телеграмма ЦБ от 2 сентября этого года по уточнению порядка обращения наличной иностранной валюты на территории РФ). Однако, руководство Элбим-банка считает, что чеки, выраженные в долларовом номинале есть ничто иное как рублевый эквивалент и вышеупомянутый циркуляр не может воспрепятствовать их применению.
Если вам нужны чеки для использования их за рубежом
Чеки иностранных банков являются международным платежным средством — выписанный, например, в Нью-Йорке, чек может быть оплачен в любой стране. Российские чеки пока не принимаются только в России и не больше. Для использования за границей в России можно купить чек несколько иной категории — он могут служить исключительно для перевода или вывоза средств за границу. С такими чеками работают московский филиал Тверьуниверсалбанка и банк «Оптимум».
Это чеки американского Republic National Bank of New York и немецкого Commersbank. Тверьуниверсалбанк получил право на распространение и оплату чеков обоих этих банков. «Оптимум» аналогичную договоренность заключил только с Republic National Bank of New York. Эти чеки не являются собственностью российских банков, но принимаются за рубежом при получении наличных средств. Эти чеки являются именными. Чек может быть выписан как на имя клиента, так и на другое любое лицо по его поручению. После этого чек можно вывезти с собой за границу или отправить заказным письмом в Европу или США. Особенно удобна подобная схема для перевода за границу гонораров, наследства и т. п.

Чек может быть выписан на любую сумму, при этом «Оптимум» удерживает комиссионные в размере 1%, а Тверьуниверсалбанк производит операцию бесплатно. Тверьуниверсалбанк так же оплачивает эти чеки в Москве, что стоит 0,5% от суммы. В отделениях банка RNB в США чеки принимаются к оплате с немедленной выдачей денег без взимания комиссионных, в остальных банках США принимают чеки на инкассо (выплата после подтверждения их подлинности) и выдают наличные по истечении нескольких дней.
Так, чеки Republic National Bank of New York кроме как в США принимаются только на инкассо, а при выдаче наличных удерживается фиксированная сумма, которая не зависит от суммы, на которую выписан чек ($10-15). Подобная схема действует и с чеком Commersbank.
Достаточно существенна еще одна деталь. Для того, чтобы приобрести чек в Тверьуниверсалбанке, необходимо открытие банковского счета. В банке «Оптимум» процедура получения чека несколько легче, поскольку открытия счета здесь не требуются.
Если вам нужен чек иностранного банка
В отличие от зарубежных, российские магазины и сервисные точки пока не принимают чеки иностранных банков в качестве оплаты за товары и услуги. Поэтому внутри страны он вам вряд ли понадобится.
Если вы все же получили чековую книжку иностранного банка, то использовать ее в России будет сложно. Получить наличные в Москве можно лишь по некоторым видам чеков. Тверьуниверсалбанк, например, принимает к оплате чеки Commersbank и Republic National Bank of New York. Эта операция обойдется клиенту в 0,5%. А в банке «Кредит-Москва» можно получить наличные по американским чекам Citycorp., что стоит 2,5%.

Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 17.03.2016 № 91 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

В целях совершенствования нормативно-правовой базы, обеспечивающей функционирование платежной системы Республики Казахстан, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:

1. Утвердить прилагаемые Правила применения чеков на территории Республики Казахстан и ввести их в действие со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
2. Управлению платежных систем (Мусаев Р.Н.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сизова С.И.) зарегистрировать настоящее постановление и утвержденные Правила в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) довести настоящее постановление и зарегистрированные Правила до сведения филиалов Национального Банка Республики Казахстан, обязав их довести настоящее постановление и вышеуказанные Правила до сведения банков второго уровня.

3. Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 01.07.2011 № 65 (вводится в действие с 01.01.2012).
4. Департаменту бухгалтерского учета (Рахметова С.К.) совместно с Департаментом банковского надзора (Жумагулов Б.К.) и Юридическим департаментом (Сизова С.И.) подготовить и внести на рассмотрение Правления Национального Банка Республики Казахстан проект изменений и дополнений в Правила ведения бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Казахстан, утвержденные Правлением Национального Банка Республики Казахстан (протокол от 16 декабря 1994 года N 25), в целях приведения в соответствие с прилагаемыми Правилами.
5. Со дня вступления в силу Правил применения чеков на территории Республики Казахстан признать утратившим силу:
1) Положение о расчетах чеками в Республике Казахстан, утвержденное Правлением Национального Банка Республики Казахстан (протокол заседания от 15 ноября 1994 года N 22);
2) Положение о Клиринговой палате Национального Банка Республики Казахстан для проведения клиринга чеков, утвержденное Правлением Национального Банка Республики Казахстан (протокол заседания от 15 ноября 1994 года N 22);
3) Положение о расчетах гарантированными чеками, утвержденное постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 января 1997 года N 16.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Абдулину Н.К.

Председатель
Национального Банка

Правила применения чеков на территории Республики Казахстан Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила определяют порядок заключения и обязательные условия чекового договора об использовании чеков, устанавливают процедуру выдачи и использования чеков и чековой книжки, а также регулируют особенности осуществления платежей в Республике Казахстан с использованием чеков.
2. Отношения, возникающие при применении чеков на территории Республики Казахстан, регулируются законодательными актами Республики Казахстан и настоящими Правилами.
3. Действие норм настоящих Правил не распространяется на отношения, связанные с использованием дорожных чеков. Указанные отношения регулируются правилами, установленными банком чекодателем таких дорожных чеков и обычаями делового оборота, принятыми в банковской практике.
Сноска. Пункт 3 с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 13.05.2002 N 169.
4. Основные понятия, используемые в настоящих Правилах:
1) банк чекодателя — банк, выдавший чековую книжку и которому адресуется приказ об уплате денег;
2) банк чекодержателя — банк, которому чекодержатель предъявил чек для оплаты либо передачи полученного чека для последующей оплаты;
3) выдача чека — способ осуществления платежа, при котором платеж производится путем выдачи чекодателем одноименного платежного документа чекодержателю;
4) гарантированный чек — это чек, содержащий гарантию банка чекодателя по уплате суммы, указанной данным банком, независимо от наличия достаточной суммы денег чекодателя в банке чекодателя;
5) договор об использовании чеков — договор, в силу которого банк чекодателя принимает на себя обязательство оплачивать чеки своего клиента — чекодателя (физического или юридического лица), а клиент обязуется соблюдать установленные банком правила выдачи и использования чеков;
6) клиринг чеков — осуществляемый клиринговой организацией процесс сбора, сверки, взаимного зачета чеков и определение чистых позиций банков- участников;
7) Клиринговая палата — организация, осуществляющая процесс сбора, сверки, сортировки и зачета встречных требований участников клиринга и последующего определения их чистых позиций (сальдо), а также выполнение банком указанных действий по встречным требованиям между клиентами;
8) корешок чека — это часть чека, на котором указываются необходимые реквизиты данного чека. Для целей настоящих Правил под корешками чеков также понимается копии чеков, последовательно сброшюрованные в чековые книжки;
9) негарантированный чек — это чек, который не содержит соответствующую гарантию банка чекодателя;
10) непокрытый чек — это чек, который не был предварительно обеспечен депозитом;
11) покрытый чек — это чек, который обеспечен депозитом, предварительно внесенным чекодателем в банк;
12) чек — платежный документ, содержащий письменный приказ чекодателя банку-получателю, основанный на договоре между ними, об уплате указанной в таком приказе суммы денег чекодержателю;
13) чековая книжка — сброшюрованные и последовательно пронумерованные бланки чеков. Чековая книжка может состоять из одного бланка чека;
14) чекодатель — лицо, выписавшее чек;
15) чекодержатель — лицо, в пользу которого был выписан чек, в том числе чекодатель, если чек был выписан им на себя.
5. Чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:
1) наименование «чек»;
2) серию и номер чека;
3) исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 13.05.2002 N 169);
4) наименование (имя) чекодателя или лица, его представляющего;
5) индивидуальный идентификационный (бизнес-идентификационный) номер чекодателя/чекодержателя;
6) сумму цифрами и прописью, дату, место выдачи чека и подпись чекодателя или лица, его представляющего, и его печать (для юридического лица);
7) наименование (имя) чекодержателя;
7-1) исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 01.07.2011 № 65 (вводится в действие с 01.01.2012);
8) исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 20.07.2007 N 76 (вводится в действие с 13.08.2010);
9) наименование банка чекодателя, обязанного оплатить чек;
10) банковский идентификационный код банка чекодателя;
11) графу «заплатите»;
12) графу «назначение платежа» (за исключением чека на получение наличных денег);
13) графу «отметка чекодержателя о принятии чека к оплате»;
14) графы КОд (код отправителя денег), КБе (код бенефициара) и КНП (код назначения платежа);
15) графу «цели расхода» (для чеков на получение наличных денег).
Сноска. Пункт 5 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 13.10.2000 N 390; от 13.05.2002 N 169; от 20.07.2007 N 76 (вводится в действие с 13.08.2010); от 20.08.2010 № 76 (вводится в действие со дня его официального опубликования); от 01.07.2011 № 65 (вводится в действие с 01.01.2012); от 26.03.2012 № 108 (порядок введения в действие см. п. 2).
6. Помимо обязательных реквизитов, предусмотренных в пункте 5 настоящих Правил, гарантированные чеки должны содержать:
1) наименование «гарантированный чек»;
2) общую сумму по чекам, гарантированным банком чекодателя.
6-1. Банк чекодателя вправе требовать проставления в чеке дополнительных реквизитов, если они прямо предусмотрены законодательством Республики Казахстан и необходимы ему для обработки операций с использованием чека.
Сноска. Глава дополнена пунктом 6-1 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 13.05.2002 N 169.
7. Чеки используются для осуществления безналичных платежей, получения наличных денег.
8. Выдача чека не является исполнением денежного обязательства чекодателя, во исполнение которого такой чек был выписан. Исполнение указанного обязательства происходит в момент получения денег по чеку.
9. Чеки на территории Республики Казахстан выписываются в национальной валюте Республики Казахстан казахстанском тенге. Обращение чеков в иностранной валюте на территории Республики Казахстан допускается только в случаях, предусмотренных законодательством о валютном регулировании.
10. Чеки обязательны к приему банком чекодателя и банком чекодержателя и должны быть оплачены банком чекодателя в соответствии с условиями договора об использовании чеков и настоящими Правилами.
11. Банк чекодателя заключает договоры на прием и оплату чеков с другими банками — банками чекодержателей.
12. Всякое указание о вознаграждении (интересе), содержащееся в чеке, считается ненаписанным.
13. Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 27.08.2005 N 93 (порядок введения в действия см. п. 3 пост. N 93).
14. Бланки чеков (в том числе, когда они не сброшюрованы в чековые книжки) являются документами строгой отчетности и изготавливаются с учетом обязательных реквизитов и степени защиты (не менее 5-кратной), отсутствие которых влечет за собой недействительность чека.
Уполномоченный орган банка чекодателя вправе самостоятельно утверждать образец бланка чека и чековой книжки, если иное не установлено нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан. При этом бланк чека и чековой книжки должны соответствовать требованиям настоящих Правил.
Сноска. Пункт 14 с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 13.05.2002 N 169.
14-1. Минимальные требования к степеням защиты, а также порядок учета оплаченных чеков банком чекодателя устанавливаются внутренними правилами банка чекодателя.
Сноска. Глава дополнена пунктом 14-1 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 13.05.2002 N 169.

Глава 2. Договор об использовании чеков

15. Права и обязанности чекодателя и банка чекодателя, связанные с использованием чека, возникают на основании договора об использовании чеков.
16. Договор об использовании чеков должен содержать следующие обязательные условия:
1) сведения о количестве бланков чеков в чековой книжке;
2) требование правильной выписки чеков, а именно:
соблюдение последовательности номеров бланков чеков;
указание суммы чека цифрами и прописью (сумма прописью должна начинаться в самом начале строки, с заглавной буквы слово «тенге» должно указываться вслед за суммой прописью без оставления свободного места, слово «тиын» в чеке не указывается, свободное место после написания суммы цифрами и прописью прочеркивается двумя линиями);
в графе после слов «заплатите» указывается фамилия, имя и отчество или наименование лица, на имя которого выписывается чек;
номер документа, удостоверяющего личность чекодателя (для физических лиц), или лица, его представляющего (для юридических и физических лиц), кем и когда выдан;
проставление даты выписки чека (число и год — цифрами, месяц — прописью);
проставление подписи чекодателя (а также печати — для юридического лица), соответствующие образцу в документе с образцами подписи чекодателя (для физических лиц) или лица, уполномоченного чекодателем распоряжаться чековой книжкой и оттиска печати (для юридических лиц) чекодателя;
в корешке чека указывается:
сумма денег, на которую выписан чек (сумма проставляется цифрами), дата выписки чека и подпись чекодателя или лица, уполномоченного распоряжаться чековой книжкой, и оттиск печати чекодателя (для юридических лиц), если чековая книжка выдана на определенную сумму — остаток суммы до совершения операции и новый остаток по чековой книжке (остаток проставляется цифрами и прописью);
3) порядок взаимных платежей между банком чекодателя и чекодателем при проведении операций с чеками;
4) срок действия чековой книжки (если чековая книжка выдается на определенный срок);
5) исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 13.05.2002 N 169;
6) исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 13.05.2002 N 169;
7) процедуру уведомления банка чекодателя чекодателем об утраченных или украденных чеках, чековых книжках, изменениях состава лиц, уполномоченных подписывать чеки (для юридических лиц);
8) процедуру уведомления чекодателя банком чекодателя об отказах в оплате чеков, а также о дефектных и поддельных чеках;
9) условия оплаты чекодателем услуг банка чекодателя по проведению операций с чеками;
10) порядок возврата чекодателем банку чекодателя неиспользованных бланков чеков;
11) ответственность сторон и порядок предъявления претензий в отношениях между чекодателем и банком чекодателя.
В договоре об использовании чеков по соглашению сторон могут быть предусмотрены и другие условия.
Сноска. Пункт 16 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 20.07.2007 N 76 (вводится в действие с 13.08.2010); от 20.08.2010 № 76 (вводится в действие со дня его официального опубликования).
16-1. Условия договора об использовании чеков, указанные в пункте 16 настоящих Правил, могут быть предусмотрены в ином (смешанном) договоре, заключенном между банком чекодателя и чекодателем.
Сноска. Глава дополнена пунктом 16-1 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 13.05.2002 N 169.
17. Банки перед заключением договора об использовании чеков, обязаны обеспечить право клиента на получение информации о прейскурантах цен на услуги по проведению операций с чеками и об обязательных условиях договора об использовании чеков.

Глава 3. Порядок выдачи чековой книжки

18. Уполномоченное лицо банка чекодателя при оформлении чековых книжек должно:
1) удостовериться в личности чекодателя или лица, его представляющего;
2) заполнить оборотную страницу обложки чековой книжки, где указывается или проставляется:
фамилия, имя, отчество или наименование чекодателя;
номер документа, удостоверяющего личность чекодателя (для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, адвокатов и судебных исполнителей);
индивидуальный идентификационный (бизнес-идентификационный) номер чекодателя;
банковский идентификационный код банка чекодателя;
номера бланков чеков (с номера по номер);
срок действия чековой книжки и сумма чековой книжки (если они установлены);
дата выдачи чековой книжки;
подписи уполномоченных лиц и печать банка чекодателя (при выдаче чековой книжки в целях осуществления безналичных платежей) или подпись ответственного лица и штамп банка чекодателя (при выдаче чековой книжки в целях получения наличных денег);
3) проставить на каждом бланке чековой книжки, указав:
штампом — банковский идентификационный код банка чекодателя и его наименование;
индивидуальный идентификационный (бизнес-идентификационный) номер чекодателя.
Банк чекодателя вправе установить дополнительные требования к порядку заполнения оборотной стороны чековой книжки;
4) принять документ с образцами подписи чекодателя (для физических лиц) или лица, уполномоченного чекодателем распоряжаться чековой книжкой и оттиска печати (для юридических лиц);
5) сделать соответствующие записи в журнал регистрации чековых книжек;
6) в договоре об использовании чеков могут быть предусмотрены и другие права и обязанности уполномоченного лица банка чекодателя при оформлении чековой книжки.
Сноска. Пункт 18 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 13.05.2002 N 169; от 20.07.2007 N 76 (вводится в действие с 13.08.2010); от 20.08.2010 № 76 (вводится в действие со дня его официального опубликования); от 01.07.2011 № 65 (вводится в действие с 01.01.2012); от 26.03.2012 № 108 (порядок введения в действие см. п. 2).
19. В случаях, предусмотренных договором об использовании чеков, допускается выдача одновременно нескольких чековых книжек.
20. Филиалы банков чековые книжки для своих клиентов получают в установленном банком порядке.

Глава 4. Платежи и иные операции с использованием чеков

21. Чеки, выписываемые чекодателями — юридическими лицами, подписываются лицами, уполномоченными распоряжаться чековой книжкой, и должны иметь оттиск печати чекодателя.
22. Чекодержатель, принимая чек к оплате, в графе «отметка чекодержателя о принятии чека к оплате» и его корешке проставляет фамилию, полное имя и отчество, а также подпись (для физических лиц) или штамп либо печать с указанием наименования чекодержателя и подпись уполномоченного чекодержателем лица (для юридических лиц).
23. При выдаче чека, реквизиты, предусмотренные подпунктами 12) и 14) пункта 5 настоящих Правил, проставляются чекодателем в соответствии с Правилами использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года и Правилами применения Государственного классификатора Республики Казахстан — единого классификатора назначения платежей, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республика Казахстан от 15 ноября 1999 г. N 388.
Сноска. Пункт 23 в редакции постановления Правления Нацбанка РК от 13.10.2000 N 390.
24. При наличии в чеке исправлений и подчисток чек считается недействительным.
Если при заполнении бланка чека чекодателем будет допущена ошибка, то на этом бланке и его корешке по диагонали чекодатель должен сделать надпись «ИСПОРЧЕН» и проставить дату и подпись.
25. Выписанный чекодателем чек для его выдачи чекодержателю отделяется от корешка, и чекодержатель, если он одновременно не является чекодателем, должен проверить правильность заполнения чека (проверяется на наличие следов подчисток и исправлений, правильность заполнения реквизитов чека, правильность выведенного остатка в корешке чека, нумерация корешков чеков), удостовериться в личности лица, выписавшего чек по удостоверению личности или заменяющему его документу, сверить подпись лица, выдавшего чек, с образцом подписи на оборотной странице обложки чековой книжки.
Сноска. Пункт 25 с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 13.05.2002 N 169.
26. Чек принимается чекодержателем в день его выписки.
Чек предъявляется чекодержателем в банк чекодателя либо в банк чекодержателя.
Срок действия чека составляет 10 календарных дней со дня его выписки, не считая дня его выписки.
27. Чекодержатель вправе отказаться от принятия частичного платежа по чеку.
В случае частичного платежа по чеку банк чекодержателя или банк чекодателя должен сделать отметку о таком платеже на чеке и выдать чекодержателю расписку на остаток суммы по чеку.
28. Банк чекодателя либо банк чекодержателя при предъявлении чека к оплате должен потребовать от чекодержателя этот чек и расписку в получении денег (в случае выдачи наличных денег).
29. Чеки, предъявленные в банк чекодержателя или банк чекодателя, проверяются уполномоченными лицами в части правильности заполнения реквизитов чеков и соблюдения сроков их действия.
30. Банк чекодержателя или банк чекодателя может отказать в приеме чека по следующим основаниям:
1) сумма прописью не соответствует сумме цифрами;
2) срок действия чека истек;
3) на чеке имеются исправления и/или подчистки;
4) на чеке имеются заметные отличия по почерку и цвету чернил;
5) на чеке отсутствуют одна или несколько степеней защиты;
6) на чеке имеются ошибки в указании реквизитов чека;
7) несоответствие подписи на чеке и подписи в документе с образцами подписи чекодателя (для физических лиц) или лица, уполномоченного чекодателем распоряжаться чековой книжкой и оттиска печати (для юридических лиц) чекодателя;
8) недостаточная сумма покрытия (по покрытым чекам), превышена сумма кредита (по непокрытым чекам) или превышена сумма гарантии (по гарантированным чекам);
9) обнаружение поддельного либо дефектного чека;
10) другие причины, предусмотренные в договоре об использовании чеков.
31. Недееспособность или смерть чекодателя — физического лица, а также ликвидация или реорганизация чекодателя — юридического лица, наступившие после выписки чека, не влекут за собой недействительность чека.
32. Чек, выписанный с нарушением требований, установленных настоящими Правилами, а также с ошибками или/и исправлениями в заполнении реквизитов признаются дефектными и банками не принимаются.
Дефектные чеки возвращаются чекодержателю под расписку.
33. Чек считается поддельным, если:
1) чек, предъявленный к оплате, выписан из чековой книжки, которая банком, указанным в данном чеке, не выдавалась;
2) бланк чека не соответствует требованиям, установленным в пункте 14 настоящих Правил;
3) подпись чекодателя или лица, уполномоченного чекодателем, не идентична образцу подписи, имеющейся в документе с образцами подписи чекодателя (для физических лиц) или лица, уполномоченного чекодателем распоряжаться чековой книжкой;
4) оттиск печати (если имеется) чекодателя не соответствует образцу оттиска, имеющемуся в документе с образцами оттиска печати (для юридических лиц) чекодателя.
34. Уполномоченное лицо банка в случае обнаружения поддельного или дефектного чека обязано незамедлительно доложить об этом главному бухгалтеру банка.
Главный бухгалтер должен немедленно, до вывода чистых позиций по клирингу чеков, сообщить об обнаружении поддельных или дефектных чеков в Клиринговую палату средствами телефонной либо факсимильной связи, указав при этом реквизиты таких чеков и описей, по которым они были переданы в Клиринговую палату.
Клиринговая палата по получению от банка вышеуказанного сообщения обязана немедленно приостановить процесс обработки информации по перечисленным чекам.
35. Уполномоченное лицо банка, обнаружившее поддельный либо дефектный чек, совместно с главным бухгалтером банка составляют акт о выявлении поддельного либо дефектного чека.
Акт об обнаружении поддельного чека или дефектного чека составляется в четырех экземплярах по форме, указанной в приложении N 1 к настоящим Правилам, и утверждается руководством банка или его филиала.
36. Поддельный чек и второй экземпляр акта об обнаружении поддельного чека подлежат немедленной передаче в органы внутренних дел.
При этом с поддельного чека снимается копия, которая заверяется на оборотной стороне подписью уполномоченного должностного лица органов дознания или следствия.
37. В течение обнаружения поддельного чека третий экземпляр акта об обнаружении поддельного чека передается в Клиринговую палату для аннулирования информации по результатам дня.
38. Заверенная копия поддельного чека и четвертый экземпляр акта об обнаружении поддельного чека подлежат передаче банку чекодателя (через Клиринговую Палату) не позднее следующего дня после обнаружения поддельного чека.
39. Второй экземпляр акта об обнаружении дефектного чека передается в Клиринговую палату для аннулирования информации по результатам предыдущего дня.
40. Дефектный чек вместе с третьим и четвертым экземплярами акта об обнаружении дефектного чека возвращается банку чекодержателя или самому чекодержателю (через Клиринговую Палату) не позднее следующего дня после обнаружения поддельного чека.
41. Банк чекодержателя или чекодержатель обязан принять возвращаемые дефектные чеки и копии поддельных чеков с прилагаемыми актами.
42. На каждом чеке, который не был использован в связи с истечением срока действия чековой книжки, чекодатель обязан произвести надпись «ПОГАШЕН» и вернуть чековую книжку банку чекодателя.
43. При наличии остатка по сумме чековой книжки к моменту окончания срока ее действия или прекращения чекодателем дальнейших операций с использованием чеков, он обязан передать их в банк чекодателя, который должен вернуть имеющийся остаток суммы покрытия чекодателю, а последний должен вернуть чековую книжку.
44. В случаях, предусмотренных договором об использовании чеков, остаток по сумме чековой книжки может быть сохранен на балансовом счете и засчитан при установлении суммы новой чековой книжки.
45. При возврате или полном использовании чековой книжки в журнале регистрации чековых книжек делается соответствующая отметка.
В тех случаях, когда при полном использовании чеков сумма чековой книжки окажется неисчерпанной, клиенту, если это предусмотрено договором об использовании чеков, может быть выдана новая чековая книжка на остаток суммы.
46. В случае утери чековой книжки чекодатель обязан немедленно уведомить об этом банк чекодателя с указанием номеров неиспользованных бланков чеков.
Реквизиты таких чеков должны быть доведены банком чекодателя до сведения других банков (для информирования их клиентов) и Клиринговой палаты.

Глава 5. Порядок осуществления клиринга чеков в Клиринговой палате

47. В Клиринговой палате осуществляется Основной и Предварительный клиринг чеков.
48. Основной клиринг чеков осуществляется ежедневно банками, участвующими в Основном клиринге чеков в клиринговом зале.
49. Ежедневно до проведения Основного клиринга чеков банки рассортировывают чеки по банкам — чекодателей, заполняют Опись переданных чеков (далее — Опись), в которой указываются реквизиты чеков и их суммы.
50. Просчитанные чеки и прилагаемые к ним ленты подсчета вкладываются в пакеты отдельно для каждого банка, участвующего в Основном клиринге чеков.
На пакете указывается номер банка чекодателя, количество документов, общая сумма, дата и подпись банка чекодержателя.
Дефектные чеки и копии поддельных чеков, возвращаемые банку чекодателя, в Опись не включаются, а передаются по акту по выявлении поддельного (дефектного) чека.
51. Опись заполняется на каждый банк чекодателя в трех экземплярах (первый экземпляр — для Клиринговой палаты, второй — для представителя банка-чекодателя, третий — для банка чекодержателя).
52. Основной клиринг чеков осуществляется в следующей последовательности:
1) регистрация банков, участвующих в клиринге чеков;
2) представители банков, участвующих в клиринге чеков, располагаются по отведенным для них местам;
3) представители банков, участвующих в Основном клиринге чеков, обмениваются пакетами и заверяют своими подписями Описи и акты о выявлении поддельного (дефектного) чека;
4) представители банков, участвующих в Основном клиринге чеков, передают работникам Клиринговой палаты Описи, заверенные подписями представителей банков, передавшего и принявшего чеки, и акты о выявлении поддельного (дефектного) чека;
5) завершение представителями банков-участников обмена документами;
6) подведение итогов работниками Клиринговой палаты проведенного обмена чеками, определение чистых позиций банков, участвующих в Основном клиринге чеков;
7) заполнение клирингового отчета «Результат клиринга чеков», на котором уполномоченные лица Клиринговой палаты должны проставить подпись и печать.
53. Заинтересованными банками, без участия Клиринговой палаты может проводиться Предварительный клиринг, который считается вспомогательным по отношению к Основному.
Предварительным считается клиринг, который проводится между банками на основе взаимного получения и передачи части чеков заблаговременно, до начала работы Основного клиринга. Банки, участвующие в Предварительном клиринге чеков, заранее до начала Основного клиринга в Клиринговой палате обмениваются чеками между собой, а в Клиринговую палату доставляют Описи, на основании которых вычисляются чистые позиции банков, участвующих в Предварительном клиринге чеков. Чистые позиции банков, участвовавших в Предварительном клиринге чеков включаются в результаты Основного клиринга чеков.

Глава 6. Ответственность

54. В случае ненадлежащего использования чеков, ущерба, понесенного вследствие передачи чековой книжки или отдельных незаполненных чеков другому лицу, утери либо хищения, а равно вследствие злоупотреблений со стороны лиц, уполномоченных чекодателем — юридическим лицом на подписание чеков, ответственность несет чекодатель, если иное не установлено договором об использовании чеков.
55. Лица, допускающие нарушения правил использования чеков или являющиеся неплатежеспособными, должны быть учтены в отдельных списках банка и доведены до сведения других банков и Клиринговой палаты.
56. Решение банка чекодателя об аннулировании чековой книжки за нарушения, допущенные чекодателем, доводится до его сведения в порядке, предусмотренным договором об использовании чеков.
По получении извещения чекодатель обязан в тот же день прекратить выписку чеков и не позднее чем через 3 дня после получения извещения, возвратить банку чекодателя чековую книжку с неиспользованными чеками.
57. Банк не несет ответственность за оплату надлежащим образом оформленных чеков из утерянной чековой книжки, если он не был своевременно извещен об утрате.
58. Ответственность за ошибочный возврат чека несет банк, допустивший эту ошибку, если иное не предусмотрено договором об использовании чеков.
59. Ответственность за изготовление или сбыт поддельных чеков устанавливается законодательством Республики Казахстан.

Председатель
Национального Банка

Приложение N 1
к Правилам применения чеков на
территории Республики Казахстан,
утвержденным постановлением
Правления Национального Банка
Республики Казахстан
от «___» ________ 1998 года
N________________

г.__________________ «___»__________199__г.

АКТ
о выявлении поддельного (дефектного) чека
(ненужное зачеркнуть)

Мы, нижеподписавшиеся_____________________________________
(Фамилия, имя, отчество и должность
_______________________________________________________________
уполномоченного лица банка, обнаружившего поддельный (дефектный)
_______________________________________________________________,
чек, а также главного бухгалтера банка)
составили настоящий акт о том, что при
проверке чека N______, выписанного на ______________________ на
(Ф.И.О чекодержателя)
сумму __________________, переданного банком____________________
в Клиринговую палату «__»_________199__г., был
обнаружен чек___________________________________________________
_______________________________________________________________
__________________________________________, в связи с чем указанный
чек к оплате принят быть не может.

___________________ ___________________
(подпись) (подпись)

Поддельный чек передан в ОВД___________________________. Копия
чека возвращена представителю банка _______________ в Клиринговой палате
Национального Банка Республики Казахстан «__»__________199__г.

Уважаемые клиенты, при заполнении чеков для получения наличных денежных средств в рублях, необходимо обратить внимание на следующие существенные детали:

  • денежный чек должен быть заполнен от руки шариковой ручкой или чернилами одного цвета (черного, синего, фиолетового);
  • сумма цифрами пишется в самом начале строки;
  • в случае, когда сумма платежа выражена в целых рублях, то копейки не указываются, а соответствующая графа прочеркивается двумя горизонтальными линиями (см. сноску 1);
  • сумма прописью пишется в самом начале строки с заглавной буквы в именительном падеже; слово «рубль» («рублей», «рубля») пишется полностью (без сокращений); копейки указываются цифрами и слово «копейка» («копейки», «копеек») пишется полностью (без сокращений);
  • правила переноса соблюдать необязательно, т.е. допускается перенос одной буквы;
  • свободные места, которые остались после заполнения полей «Сумма цифрами» и «Сумма прописью», обязательно прочеркиваются двумя ровными горизонтальными линиями (см. сноску 1);
  • в поле «Заплатите» следует указывать, начиная с заглавной буквы, фамилию, имя, отчество (в дательном падеже) лица, на имя которого выдан чек; между фамилией, именем, отчеством нельзя прочеркивать свободные места; правила переноса соблюдать необязательно, т.е. допускается перенос одной буквы; свободные места, которые остались после заполнения поля, обязательно прочеркиваются двумя ровными горизонтальными линиями (см. сноску 1);
  • в поле «Подписи» подписи уполномоченных лиц не должны перечеркивать сумму, указанную к выдаче по чеку; оттиск печати должен быть проставлен четко (без «смазывания»); оттиск печати не должен попадать на специальное синее поле (см. сноску 2); подписи распорядителей счета проставляются в строгом соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати (см. сноску 3);
  • в случае, когда денежные средства будут израсходованы на иные цели, нежели указаны на оборотной стороне чека в поле «Цели расхода», необходимо вписать фактическую цель (цели) расхода в пустую графу данного поля; сумма всех расходов должна соответствовать сумме прописью и цифрами, указанными на лицевой стороне чека;
  • поле «Отметки, удостоверяющие личность получателя» заполняется в строгом соответствии с данными, указанными в паспорте; месяц выдачи паспорта прописывается прописью (см. сноску 4);
  • подпись получателя средств проставляется непосредственно в момент получения денежных средств (в кассе); подпись получателя средств должна соответствовать подписи проставленной в паспорте (см. сноску 5);

4ek1.gif

Чековая книжка — инструмент, позволяющий осуществить получение наличных денежных средств, находящихся на расчетном счете, с помощью оформления денежного чека. О том, как получить и пользоваться ею вы можете ознакомиться ниже.

ОАО «Плюс Банк» выдает чековые книжки на основании заявления Клиента, находящегося на расчетно-кассовом обслуживании в Банке. Стоимость чековой книжки зависит от количества чеков в ней, к примеру: стоимость чековой книжки из 50 листов (чеков) составляет 100 рублей, из 25 листов – 50 рублей. Также тарифами ОАО «Плюс Банк» предусмотрен срочный выпуск чековой книжки.

Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

При выдаче чековой книжке специалист Банка подробно расскажет, как заполняется чек, покажет образец. Как заполнять чек: от руки, ручкой одного цвета, с указанием суммы цифрами и прописью. Также указываются данные лица, получающего денежные средства по чеку. Чек состоит из отрывной части и корешка. Отрывная часть передается в Банк, корешок чека остается у Клиента. Выписывая чеки, необходимо учитывать: они являются бланкам строгой отчетности, ошибки и исправления в которых недопустимы.

Обращаем Ваше особое внимание, что:

  • внесение исправлений в чек не допускается;

  • каждый чек должен иметь подписи уполномоченных должных лиц клиента, проставленные шариковой ручкой или чернилами; подписи должны строго соответствовать заявленным Банку образцам подписей.

Уважаемые клиенты!

Во избежание ошибок при заполнении чеков, рекомендуем руководствоваться настоящей Памяткой, а также Памяткой о порядке заполнения и пользования чеками, помещенной на оборотной стороне титульного листа Ваших чековых книжек.

1. Получаем чековые книжки
Для учета расчетов чеками предназначен субсчет 55-2 «Чековые книжки». При этом в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов аналитический учет по субсчету 55-2 «Чековые книжки» нужно вести по каждой полученной чековой книжке.
При выдаче предприятию чековых книжек (расчетных чеков) производится депонирование средств предприятия или кредитов банка аналогично открытию аккредитива. При этом составляется проводка по дебету счета 55-2 и кредиту счетов 51, 52 или 66 на сумму лимита денежных средств по чековой книжке.
Полученная чековая книжка хранится в кассе предприятия, однако на счете 50 никаких записей не производится (ведь он предназначен только для учета наличных денежных средств и денежных документов, хранящихся в кассе, к которым чеки не относятся).
Чеки являются бланками строгой отчетности и учитываются на забалансовом счете 006.

Пример 1
ООО «Кристалл» обратилось в свой банк для получения чековой книжки, чтобы осуществлять расчеты чеками со своими поставщиками. При открытии чековой книжки на специальный счет банк задепонировал 2 000 000 руб. и выдал чеки в количестве 25 штук с лимитом 80 000 руб. каждый. Забалансовый учет чеков ведется по условной оценке 1 руб. за один чек.
Бухгалтер ООО «Кристалл» отразит операции так:
ДЕБЕТ 55-2 КРЕДИТ 51
— 2 000 000 руб. – отражено депонирование средств на специальный счет для получения чековой книжки;
ДЕБЕТ 006
— 25 руб. – приняты к забалансовому учету 25 чеков.

2. Рассчитываемся чеком
Чекодатель выписывает чек для осуществления платежа по обязательству, однако сама по себе выдача чека не погашает обязательства – оно считается исполненным только в момент получения чекодержателем платежа по чеку. Поэтому в момент выдачи чека его необходимо списать со счета 006, а вот списание депонированных средств со счета 55-2 у чекодателя производится на основании выписки банка о погашении предъявленных ему чеков, которые были выданы предприятием своим кредиторам. Поэтому проводка по дебету счетов 60 или 76 и кредиту счета 55-2 делается только после того, как чек был погашен (что подтверждается выпиской банка).
Такой же порядок прописан в Инструкции по применению Плана счетов, согласно которой суммы по полученным в кредитной организации чековым книжкам списываются по мере оплаты выданных организацией чеков, т.е. в суммах погашения банками предъявленных ей чеков, на основании выписок банков. При этом бухгалтер производит списание оплаченной банком суммы с кредита счета 55-2 в дебет счетов учета расчетов (60, 76 и т.д.). А вот суммы по чекам, выданным, но еще не оплаченным кредитной банком (не предъявленным к оплате организацией, получившей чек), остаются на счете 55-2. Иными словами, сальдо по субсчету 55-2 должно соответствовать сальдо по выписке кредитной организации.
Следовательно, для организации аналитического учета выданных, оплаченных и аннулированных чеков к субсчету 55-2 удобнее всего открыть следующие аналитические счета (субсчета второго порядка):
-55-21 «Неиспользованные чеки»,
-55-22 «Выданные чеки»,
-55-23 «Аннулированные чеки».

Кроме того, для удобства отслеживания расчетов с поставщиками и иными кредиторами с использованием чеков предприятие также может открыть соответствующие субсчета к счету 60, например:
-60-1 «Расчеты с поставщиками по текущим операциям»,
-60-2 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по чекам, срок оплаты которых еще не наступил»;
-60-3 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по просроченным оплатой чекам».
В этом случае передача чека поставщику будет сопровождаться внутренними записями на счетах 55-2 и 60:

Пример 2
Продолжим рассматривать пример 1 и предположим, что ООО «Кристалл» использовало один чек для того, чтобы оплатить партию товара стоимостью 59 000 руб., в т.ч. НДС 9000 руб. Рабочим планом счетов ООО «Кристалл» предусмотрены аналитические счета к счету 55-2 в порядке, описанном выше. Поэтому при получении чековой книжки была сделана проводка с кредита счета 51 в дебет аналитического счета 55-21.
В этом случае бухгалтер ООО «Кристалл» отразит операции так:
ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 60-1
— 50 000 руб. – отражена стоимость товаров;
ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 60-1
— 9000 руб. – отражена сумма НДС по товарам;
ДЕБЕТ 68 КРЕДИТ 19
— 9000 руб. – предъявлен к вычету НДС по товарам;
ДЕБЕТ 55-22 КРЕДИТ 55-21
— 59 000 руб. – отражена передача расчетного чека поставщику;
КРЕДИТ 006
— 1 руб. – списан с забалансового учета один использованный чек;
ДЕБЕТ 60-1 КРЕДИТ 60-2
— 59 000 руб. – отражено в аналитическом учете формирование обязательства перед поставщиком, обеспеченного переданным ему чеком;
ДЕБЕТ 60-2 КРЕДИТ 55-22
— 59 000 руб. – отражено списание банком средств со специального счета в оплату выданного поставщику чека.

3. Если чеки не использованы
Суммы по чекам, выданным предприятием, но не предъявленным к оплате в банк или не оплаченных банком, остаются на специальном счете (т.е. представляют собой сальдо счета 55-2).
Как правило, срок использования чековой книжки составляет не более 6 месяцев. По истечении этого срока оставшиеся неиспользованными чеки возвращаются в банк.
При этом банк возвращает неиспользованные денежные средства на те счета, за счет которых были выданы чековые книжки. Такое восстановление средств, депонированных ранее на специальный счет, бухгалтеру нужно отразить проводками по дебету счетов 51, 52 или 66 и кредиту счета 55-2 (на основании выписок банка из специального счета и расчетного или валютного счетов).

Пример 3
Еще раз воспользуемся данными примера 1. Предположим, что к концу срока действия чековой книжки неиспользованными остались 5 чеков, а на специальном счете остались неиспользованные денежные средства в сумме 580 000 руб.
В этом случае бухгалтер ООО «Кристалл» отразит операции, связанные с возвратом неиспользованных чеков и восстановлением неизрасходованных денежных средств на расчетный счет фирмы следующими записями:
КРЕДИТ 006
— 5 руб. – отражен возврат неиспользованных чеков в банк;
ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 55-21
— 580 000 руб. – отражено зачисление на расчетный счет депонированных ранее, но не использованных денежных средств.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *