Акт проверки трудовой инспекции

Страницы: 1 2

 ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ИХ ФИЛИАЛОВ) УПОЛНОМОЧЕННЫМИ ПРЕДСТАВИТЕЛЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНСТРУКЦИЯ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ 25 августа 2003 г. N 105-И (Д) Настоящая Инструкция устанавливает порядок проведения провероккредитных организаций (их филиалов) на основании Федерального закона"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собраниезаконодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N2, ст. 157) и Федерального закона "О банках и банковской деятельности"(Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР,1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации,1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст.3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33 (часть I), ст. 3424; 2002, N 12, ст.1093; Российская газета от 01.07.2003 N 126). 1. Общие положения 1.1. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятсяБанком России для осуществления функций банковского регулирования ибанковского надзора. 1.2. Настоящая Инструкция распространяется: - на действующие на территории Российской Федерации кредитныеорганизации; - на обособленные подразделения кредитных организаций (филиалы ипредставительства кредитных организаций) и внутренние структурныеподразделения вне местонахождения кредитных организаций и филиаловкредитных организаций (дополнительные офисы, операционные кассы внекассового узла, обменные пункты и иные внутренние структурныеподразделения кредитных организаций и филиалов кредитных организаций)(далее - кредитные организации (их филиалы)), за исключением прямогоуказания в тексте на кредитную организацию, филиал, представительствоили внутреннее структурное подразделение кредитной организации (еефилиала); - на филиалы и представительства кредитных организаций,получивших лицензию Банка России на проведение валютных операций(далее - уполномоченный банк), находящиеся за пределами РоссийскойФедерации (при наличии соглашения между Банком России и органомбанковского надзора иностранного государства о сотрудничестве вобласти надзора за деятельностью кредитных организаций (меморандума овзаимопонимании в области банковского надзора) (далее - соглашение(меморандум)); - на дочерние кредитные организации уполномоченных банков,находящиеся за пределами Российской Федерации (при наличии соглашения(меморандума)). 1.3. Основной целью проведения Банком России проверок кредитныхорганизаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояниякредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, втом числе: оценка соблюдения законодательства Российской Федерации инормативных актов Банка России, оценка достоверности учета(отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размерарисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитнойорганизации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств(капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками иорганизации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала),финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации,а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов ивкладчиков кредитной организации. Проверки кредитных организаций (их филиалов), проводимые БанкомРоссии, не выполняют задач проверок, проводимых аудиторскимиорганизациями, и документальных ревизий, осуществляемых в соответствиис законодательством Российской Федерации для сбора доказательств поуголовным и другим делам. 1.4. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся спериодичностью, устанавливаемой законодательством Российской Федерациии нормативными актами Банка России и определяемой с учетом: - финансового состояния кредитных организаций (их филиалов); - подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам; - оценки систем управления рисками и организации внутреннегоконтроля кредитных организаций (их филиалов); - достоверности учета (отчетности) кредитных организаций (ихфилиалов); - результатов предыдущих проверок кредитных организаций (ихфилиалов). Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся не режеодного раза в год. 1.5. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятсяуполномоченными представителями (служащими) Банка России (далее -уполномоченные представители Банка России). 1.5.1. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся наосновании документа, подтверждающего полномочия уполномоченныхпредставителей Банка России на проведение проверки кредитнойорганизации (ее филиала) (далее - поручение на проведение проверки). В поручении на проведение проверки определяется персональныйсостав уполномоченных представителей Банка России, образующих рабочуюгруппу, с указанием руководителя рабочей группы и членов рабочейгруппы. Поручение на проведение проверки составляется в двух экземплярахпо типовой форме в соответствии с приложением 1 к настоящейИнструкции. 1.5.2. В случае необходимости, в том числе измененияперсонального состава рабочей группы, оформляется дополнение кпоручению на проведение проверки, являющееся неотъемлемой частьюпоручения на проведение проверки. Дополнение к поручению на проведение проверки составляется в двухэкземплярах по типовой форме в соответствии с приложением 2 кнастоящей Инструкции. 1.6. К должностным лицам Банка России, обладающим правом поручатьпроведение проверок, в том числе подписывать поручения на проведениепроверок, относятся: - Председатель Банка России, первый заместитель ПредседателяБанка России, заместитель Председателя Банка России, курирующийструктурные подразделения Банка России, осуществляющие функциибанковского надзора, руководитель Главной инспекции кредитныхорганизаций Банка России (далее - Главная инспекция), лица, ихзамещающие, - право подписи поручений на проведение любых провероккредитных организаций (их филиалов); - генеральный инспектор Главной инспекции - право подписипоручений на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов),надзор за которыми осуществляется территориальными учреждениями БанкаРоссии, инспекционную деятельность которых он координирует; - начальник (председатель) территориального учреждения БанкаРоссии, его заместители (далее - руководитель территориальногоучреждения Банка России) - право подписи поручений на проведениепроверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностьюкоторых осуществляет данное территориальное учреждение Банка России; - руководитель отделения территориального учреждения Банка России- право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций(их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляет данноеотделение территориального учреждения Банка России (в случае созданияотделения территориального учреждения Банка России и предоставленияего работникам полномочия на проведение проверок); - руководитель расчетно-кассового центра территориальногоучреждения Банка России - право подписи поручений на проведениепроверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностьюкоторых осуществляет территориальное учреждение Банка России, припроведении проверок по вопросу выполнения кредитными организацияминормативов обязательных резервов. Поручение на проведение проверки на основании решения Советадиректоров Банка России или Председателя Банка России о проведениипроверки зарубежной дочерней кредитной организации уполномоченногобанка, филиала и представительства уполномоченного банка вправеподписывать Председатель Банка России, первый заместитель ПредседателяБанка России, заместитель Председателя Банка России, курирующийструктурные подразделения Банка России, осуществляющие функциибанковского надзора, руководитель Главной инспекции, лица, ихзамещающие. Поручение на проведение повторной проверки кредитной организации(ее филиала), в том числе на основании мотивированного решения Советадиректоров Банка России, вправе подписывать Председатель Банка России,первый заместитель Председателя Банка России, заместитель ПредседателяБанка России, курирующий структурные подразделения Банка России,осуществляющие функции банковского надзора, руководитель Главнойинспекции, лица, их замещающие. 1.7. Проверка кредитной организации (ее филиала) начинается смомента предъявления руководителем рабочей группы поручения напроведение проверки кредитной организации (ее филиалу) (далее - датаначала проверки). Проверка кредитной организации (ее филиала) завершается послепередачи акта проверки кредитной организации (ее филиала) (далее - актпроверки) для ознакомления органам управления кредитной организации наосновании протокола приема-передачи акта проверки или заказнымпочтовым отправлением (далее - дата завершения проверки). 1.8. Проверка кредитной организации (ее филиала) осуществляетсяза период деятельности кредитной организации (ее филиала), который неможет превышать пяти календарных лет деятельности кредитнойорганизации (ее филиала), предшествующих году проведения проверки(далее - проверяемый период). 1.8.1. Проверка кредитной организации (ее филиала),осуществляемая по ходатайству кредитной организации, проводится повопросам, за период и в сроки, которые согласовываются с кредитнойорганизацией. 1.9. Банк России не вправе проводить более одной проверкикредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за одини тот же отчетный период деятельности кредитной организации (еефилиала), за исключением случаев, если такая проверка проводится: - в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации; - по мотивированному решению Совета директоров Банка России.Такое решение Совета директоров Банка России может приниматься впорядке контроля за деятельностью территориального учреждения БанкаРоссии, проводившего проверку, либо на основании ходатайствасоответствующего структурного подразделения Банка России в целяхоценки финансового состояния и качества активов и пассивов кредитнойорганизации. Для указанных целей ходатайство структурногоподразделения Банка России должно содержать указания на выявленныепризнаки неустойчивого финансового состояния кредитной организации,если эти признаки создали реальную угрозу интересам кредиторов ивкладчиков кредитной организации. Указанные признаки должны выявлятьсяи оцениваться в соответствии с методиками, установленными нормативнымиактами Банка России. 1.9.1. Проведение повторной проверки кредитной организации (еефилиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный периоддеятельности кредитной организации (ее филиала) (далее - повторнаяпроверка кредитной организации (ее филиала) на основаниимотивированного решения Совета директоров Банка России осуществляетсяпри участии представителей центрального аппарата Банка России. 1.9.2. В случае проведения повторной проверки кредитнойорганизации (ее филиала) в поручении на проведение проверкиуказываются проверяемый период и вопросы, подлежащие проверке. 1.10. Должностное лицо Банка России, подписавшее поручение напроведение проверки, на основании сообщения руководителя рабочейгруппы может принять решение о приостановлении проверки кредитнойорганизации (ее филиала) при наличии обстоятельств, свидетельствующихоб объективной невозможности продолжения проведения проверки, в томчисле в случаях: - угрозы жизни и здоровью руководителя и членов рабочей группы; - противодействия кредитной организации (ее филиала) проведениюпроверки; - иных оснований, препятствующих проведению проверки. 1.10.1. Уведомление о приостановлении проверки кредитнойорганизации (ее филиала), составленное по типовой форме в соответствиис приложением 3 к настоящей Инструкции, направляется руководителюкредитной организации (ее филиала). 1.10.2. Должностное лицо Банка России, принявшее решение оприостановлении проверки, принимает решение о возобновлении проверкикредитной организации (ее филиала). 1.10.3. При возобновлении проверки кредитной организации (еефилиала), в случае необходимости, оформляется дополнение к поручениюна проведение проверки, составленное по типовой форме в соответствии сприложением 2 к настоящей Инструкции. 1.11. Должностное лицо Банка России, подписавшее поручение напроведение проверки, может принять решение о прекращении проверкикредитной организации (ее филиала) при наличии обстоятельств,свидетельствующих о нецелесообразности или объективной невозможностипродолжения проведения проверки, в том числе в случае выявления в ходепроверки кредитной организации (ее филиала) фактов и обстоятельств,свидетельствующих о наличии: - оснований для отзыва у кредитной организации лицензии наосуществление банковских операций в соответствии с частью второйстатьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"; - оснований для назначения временной администрации по управлениюкредитной организацией в соответствии со статьей 17 Федеральногозакона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"(Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1097;2001, N 26, ст. 2590); - угрозы законным интересам кредиторов и вкладчиков кредитнойорганизации и стабильности банковской системы Российской Федерации всоответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банкеРоссийской Федерации (Банке России)". В случае принятия должностным лицом Банка России, подписавшимпоручение на проведение проверки, решения о прекращении проверкикредитной организации (ее филиала) результаты проверки кредитнойорганизации (ее филиала) оформляются в соответствии с пунктом 7.8настоящей Инструкции. 1.12. К результатам проверки кредитной организации (ее филиала)относится информация, необходимая для осуществления Банком Россиифункций банковского регулирования и банковского надзора, полученная входе проверки в дополнение к данным отчетности кредитной организации,представленной в Банк России, являющаяся основой для оценок и выводовБанка России об общем состоянии кредитной организации либо оботдельных направлениях ее деятельности (далее - надзорная информация),а также иная надзорная информация о выявленных фактах (событиях) и(или) обстоятельствах деятельности кредитной организации, способныхоказать влияние на финансовое состояние кредитной организации,величину и достаточность собственных средств (капитала) и выполнениепруденциальных норм деятельности или обусловить возникновение иныхоснований для применения к кредитным организациям мер, предусмотренныхстатьями 38, 72 - 75 Федерального закона "О Центральном банкеРоссийской Федерации (Банке России)", статьями 19, 20 Федеральногозакона "О банках и банковской деятельности" и иными федеральнымизаконами, в том числе: - недостоверная информация о финансовом состоянии и имущественномположении кредитной организации вследствие нарушения установленногопорядка ведения бухгалтерского учета и искажения бухгалтерской,статистической и финансовой отчетности (далее - недостоверность учета(отчетности)); - факты (события) несоблюдения кредитной организацией (еефилиалом) федеральных законов, издаваемых в соответствии с ниминормативных актов и предписаний Банка России, непредставлениеинформации, представление неполной или недостоверной информации (далее- нарушения в деятельности кредитной организации (ее филиала)); - обстоятельства деятельности кредитной организации (ее филиала),действия (бездействие) работников и (или) органов управления кредитнойорганизации (ее филиала), не являющиеся нарушениями законодательстваРоссийской Федерации, нормативных актов Банка России, но отрицательновлияющие либо способные оказать отрицательное влияние на финансовоесостояние кредитной организации, на принимаемые кредитной организацией(ее филиалом) риски и (или) создающие предпосылки для возникновениянарушений и дополнительных рисков (далее - недостатки в деятельностикредитной организации (ее филиала)). 2. Права, обязанности и ответственность уполномоченных представителей Банка России 2.1. При проведении проверок кредитных организаций (их филиалов)уполномоченные представители Банка России, образующие рабочую группу(далее - руководитель и члены рабочей группы), руководствуютсяФедеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии)", "О банках и банковской деятельности", иными федеральнымизаконами, настоящей Инструкцией, нормативными и иными актами БанкаРоссии, в том числе устанавливающими особенности организации ипроведения проверок кредитных организаций (их филиалов). 2.2. Руководитель и члены рабочей группы обеспечивают сохранностьи возврат имущества, документов, полученных от кредитной организации(ее филиала) (за исключением копий документов (информации), полученныхв порядке, установленном пунктами 2.5.4, 2.5.7 и 3.4 настоящейИнструкции). 2.3. На руководителя рабочей группы возлагаются обязанностиорганизации взаимодействия рабочей группы по всем вопросам проведенияпроверки: - с единоличным исполнительным органом, заместителями, членамиколлегиального исполнительного органа кредитной организации,руководителем филиала кредитной организации, его заместителями,руководителем представительства, его заместителями (далее -руководитель кредитной организации (ее филиала)); - с ответственными работниками проверяемых структурныхподразделений кредитных организаций (их филиалов) (в случаяхпроведения проверок представительств кредитных организаций и (или)внутренних структурных подразделений кредитных организаций (ихфилиалов)); - с руководителем временной администрации по управлению кредитнойорганизацией, назначенной в соответствии с пунктом 1 статьи 17Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитныхорганизаций". Руководитель рабочей группы уполномочен по согласованию сдолжностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведениепроверки, принимать решение о возможности ознакомления руководителявременной администрации по управлению кредитной организацией до датызавершения проверки кредитной организации (ее филиала) с актамипроверки, составленными рабочей группой, и иными материалами проверки,необходимыми временной администрации по управлению кредитнойорганизацией для исполнения возложенных на нее задач и функций. 2.4. Руководитель рабочей группы устанавливает время ежедневногопребывания рабочей группы в здании и других служебных помещенияхпроверяемой кредитной организации (ее филиала) в течение срокапроверки с учетом действующего в кредитной организации (ее филиале)режима работы. В случае необходимости для членов рабочей группы может бытьустановлено время пребывания, отличное от действующего в проверяемойкредитной организации (ее филиале) режима работы, по согласованию сруководителем кредитной организации (ее филиала). 2.5. Руководитель и члены рабочей группы вправе: 2.5.1. Входить в здания и другие служебные помещения проверяемойкредитной организации (ее филиала), в том числе занимаемыеинформационно-вычислительным центром или иным подразделением,осуществляющим сбор, обработку и хранение информационных ресурсов, атакже подразделениями, осуществляющими операции с наличными денежнымисредствами и другими ценностями, при необходимости - в сопровожденииспециально выделенных работников кредитной организации и (или)работников иных организаций, осуществляющих на основании договоровконтроль за соблюдением пропускного режима или охрану кредитнойорганизации (ее филиала). 2.5.2. Пользоваться необходимыми для проведения проверки иорганизации деятельности рабочей группы техническими средствами, в томчисле компьютерами, дискетами и иными электронными носителямиинформации, калькуляторами, копировальными аппаратами, сканерами,телефонами (в том числе сотовой связи) (далее -организационно-техническими средствами), вносить в помещенияпроверяемой кредитной организации (ее филиала) и выносить из нихорганизационно-технические средства, принадлежащие Банку России. 2.5.3. Запрашивать и получать от руководителя и работниковпроверяемой кредитной организации (ее филиала) все необходимые длядостижения целей проверки документы (информацию) за проверяемыйпериод, в том числе: - учредительные и иные документы, связанные с государственнойрегистрацией кредитной организации и получением лицензии наосуществление банковских операций; - организационно-распорядительную документацию, инструкции,положения, регламенты, правила и иные внутренние документы кредитнойорганизации (ее филиала); - материалы службы внутреннего контроля и (или) внутреннегоаудита кредитной организации (ее филиала), в том числе отчеты(заключения) службы внутреннего контроля и (или) внутреннего аудитакредитной организации (ее филиала), представляемые руководителюкредитной организации (ее филиала), совету директоров (наблюдательномусовету) кредитной организации, и результаты их рассмотрения; - документы аналитического и синтетического учета кредитнойорганизации (ее филиала), в том числе по операциям, счетам и вкладамфизических, юридических лиц и граждан, осуществляющихпредпринимательскую деятельность без образования юридического лица;принятые к учету первичные документы и регистры бухгалтерского учетакредитной организации (ее филиала); книгу регистрации открытых изакрытых лицевых счетов кредитной организации (ее филиала); - бухгалтерскую, статистическую и финансовую отчетность кредитнойорганизации (ее филиала); - объяснительные записки, справки, письменные и устныеразъяснения руководителя кредитной организации (ее филиала) иработников кредитной организации (ее филиала); - аудиторские заключения по финансовой (бухгалтерской) отчетностикредитной организации (ее филиала), подготавливаемые в соответствии сФедеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности,утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от23.09.2002 N 696 (с дополнениями) (Собрание законодательстваРоссийской Федерации, 2002, N 39, ст. 3797; 2003, N 28, ст. 2930) инормативными актами Банка России; - акты и материалы проверок кредитной организации (ее филиала),проводимых Банком России и (или) органами государственной власти иорганами прокуратуры Российской Федерации (далее - федеральныеорганы), в том числе в рамках проверки соблюдения кредитнойорганизацией (ее филиалом) законодательства Российской Федерации; - договоры, заключенные кредитной организацией (ее филиалом); - документы, подтверждающие соответствие осуществляемых кредитнойорганизацией (ее филиалом) валютных операций законодательствуРоссийской Федерации, включая документы валютного контроля; - документы по исполнению кредитной организацией (ее филиалом)Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"(Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I),ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296); - иные документы, которыми располагает кредитная организация (еефилиал), необходимые для проведения проверки (по усмотрениюруководителя рабочей группы). 2.5.4. Снимать копии с документов кредитной организации (еефилиала) и выносить их из помещения кредитной организации (ее филиала)для приобщения к материалам проверки. При необходимости руководитель и (или) члены рабочей группывправе требовать предоставления копий документов кредитной организации(ее филиала), которые должны быть прошиты, заверены подписямируководителя кредитной организации (ее филиала) и главного бухгалтеракредитной организации (ее филиала), лиц, их замещающих, и оттискомпечати кредитной организации (ее филиала). 2.5.5. Получать доступ к документации кредитной организации (еефилиала) на используемые автоматизированные банковские иинформационные системы, а также письменные или устные разъяснения повопросам, связанным с их разработкой, внедрением, стандартизацией иэксплуатацией. 2.5.6. Требовать от кредитной организации (ее филиала)демонстрации и ознакомления с функционированием и ресурсамиавтоматизированных банковских и информационных систем. 2.5.7. Получать доступ к автоматизированным банковским иинформационным системам кредитной организации (ее филиала) в режимепросмотра и выборки необходимой информации, а также получатьэлектронные копии документов и копии иных записей (на собственныеносители информации), в том числе регистров бухгалтерского учета,хранящихся в базах данных автоматизированной банковской иинформационной систем, автономных компьютерных системах, отдельныхкомпьютерах, а также расшифровки этих записей. 2.6. Документы (информация) кредитной организации (ее филиала),необходимые для проведения проверки, предоставляются руководителю и(или) членам рабочей группы на основании заявки на предоставлениедокументов (информации), составленной по типовой форме в соответствиис приложением 4 к настоящей Инструкции, в срок, устанавливаемый взаявке на предоставление документов (информации). 2.7. Руководитель рабочей группы вправе запрашивать от акционеров(участников) кредитной организации, клиентов и корреспондентовкредитной организации (ее филиала) (с их согласия) документы(информацию), необходимые для установления фактических обстоятельств,в том числе для подтверждения данных, содержащихся в документах(информации), полученных от проверяемой кредитной организации (еефилиала). 2.8. Уполномоченные представители Банка России несутответственность в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации за разглашение ими сведений, полученных в ходе проверкикредитной организации (ее филиала), повлекшее нарушение банковской,коммерческой, служебной и иной тайн. 3. Обязанности кредитной организации (ее филиала) 3.1. Кредитная организация (ее филиал) обязана содействоватьруководителю и членам рабочей группы в проведении проверки. 3.2. Руководитель проверяемой кредитной организации (ее филиала)не позднее рабочего дня, следующего за датой начала проверки, обязан: - определить должностных лиц кредитной организации (ее филиала) иработников кредитной организации (ее филиала), которые должнывзаимодействовать с руководителем и членами рабочей группы, ихкомпетенцию и ответственность по обеспечению доступа к документам(информации), необходимым для проведения проверки, кавтоматизированным банковским и информационным системам кредитнойорганизации (ее филиала), предоставлению документов (информации)кредитной организации (ее филиала), а также по обеспечению иныхусловий, необходимых для проведения проверки (далее - ответственныеработники проверяемой кредитной организации (ее филиала)); - уведомить в письменной форме руководителя рабочей группы обответственных работниках проверяемой кредитной организации (еефилиала). 3.3. Руководитель и работники проверяемой кредитной организации(ее филиала) обязаны: - обеспечивать беспрепятственный доступ в здания и другиеслужебные помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала) сдаты начала проверки до даты завершения проверки при предъявлениируководителем и членами рабочей группы удостоверения, выданного БанкомРоссии или территориальным учреждением Банка России (иного документа,свидетельствующего о том, что указанные лица являются служащими БанкаРоссии), руководителю, работникам проверяемой кредитной организации(ее филиала) или работникам иной организации, осуществляющей наосновании договоров контроль за соблюдением пропускного режима илиохрану кредитной организации (ее филиала); - предоставлять руководителю и членам рабочей группы рабочиеместа в служебном помещении кредитной организации (ее филиала),изолированном от работников кредитной организации (ее филиала) ипосторонних лиц, сдаваемом под охрану и оборудованном необходимоймебелью, несгораемыми шкафами для хранения документов, компьютерами (спрограммным обеспечением, согласованным с руководителем рабочейгруппы), организационно-техническими средствами; - обеспечивать руководителю и членам рабочей группы доступ кдокументам (информации), необходимым для проведения проверки, доступ кавтоматизированным банковским и информационным системам кредитнойорганизации (ее филиала) в режиме просмотра и выборки необходимойинформации, а также получение на бумажном и электронном носителяхкопий документов (информации), в том числе хранящихся вавтоматизированных банковских и информационных системах, в порядке,установленном настоящей Инструкцией. 3.4. Кредитная организация (ее филиал) обязана исполнять заявкина предоставление документов (информации), необходимых для проведенияпроверки, составленные руководителем и (или) членами рабочей группы потиповой форме в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции, вполном объеме и в сроки, установленные в заявке на предоставлениедокументов (информации). Наличие сведений, содержащих банковскую, коммерческую, служебнуюи иную тайны, в документах (информации), необходимых для проведенияпроверки, не может служить основанием для отказа в их предоставлениирабочей группе. Сведения, содержащие государственную тайну, запрашиваются ипередаются рабочей группе в порядке, установленном законодательствомРоссийской Федерации. 3.4.1. По требованию руководителя и (или) членов рабочей группы,предоставляемые копии документов (информации) должны быть прошиты изаверены подписями руководителя кредитной организации (ее филиала) иглавного бухгалтера кредитной организации (ее филиала), лиц, ихзамещающих, и оттиском печати кредитной организации (ее филиала). 3.4.2. В случае отсутствия документов (информации) и (или)возникновения иных обстоятельств, препятствующих их предоставлению вустановленные заявкой сроки, руководитель кредитной организации (еефилиала) и главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала), лица,их замещающие, должны представить руководителю рабочей группы доистечения установленного срока предоставления документов (информации)письменное объяснение причин неисполнения заявки. 3.5. Руководитель и работники кредитной организации (ее филиала),а также работники иных организаций, осуществляющих охрану проверяемойкредитной организации (ее филиала) на основании договоров, не вправе: - проверять организационно-технические средства, находящиеся впользовании руководителя и членов рабочей группы, изымать идосматривать служебные и иные (за исключением указанных в подпункте5.1.2 настоящей Инструкции) документы, вещи или лишать возможностииспользовать их при проведении проверки; - требовать от руководителя и членов рабочей группы даватькакие-либо устные и (или) письменные обязательства и объяснения; - предъявлять руководителю и членам рабочей группы иныетребования, не предусмотренные законодательством Российской Федерациии настоящей Инструкцией. 3.6. Кредитная организация вправе по своему усмотрениюпредоставлять акт проверки на ознакомление аудиторским организациям(индивидуальным аудиторам), осуществляющим аудит кредитной организации(ее филиала), с соблюдением требований, установленныхзаконодательством Российской Федерации. Кредитная организация обязана уведомлять территориальноеучреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, окаждом случае ознакомления с актом проверки в срок не позднее 3рабочих дней со дня его предоставления на ознакомление аудиторскиморганизациям (индивидуальным аудиторам), осуществляющим аудиткредитной организации (ее филиала). Уведомление составляется потиповой форме в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции. 4. Подготовка к проведению проверок кредитных организаций (их филиалов) 4.1. Подготовка к проведению проверок кредитных организаций (ихфилиалов) (далее - предпроверочная подготовка) осуществляется наоснове имеющейся в Банке России информации для уточнения вопросов,подлежащих проверке, проверяемого периода и определения объема выборкидокументов (информации), необходимых для проведения проверок, с учетомпредварительной оценки: - финансового состояния кредитных организаций; - подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам; - систем управления рисками и организации внутреннего контролякредитных организаций (их филиалов); - достоверности представляемой в Банк России отчетности кредитныхорганизаций (их филиалов); - устранения нарушений и недостатков, выявленных в ходепредшествующих проверок кредитных организаций (их филиалов); - исполнения кредитными организациями (их филиалами) требованийФедерального закона "О противодействии легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". 4.2. Проверки кредитных организаций (их филиалов) могутосуществляться: - без предварительного уведомления кредитной организации (еефилиала); - с предварительным уведомлением кредитной организации (еефилиала). 4.3. Предварительное уведомление о проведении проверкинаправляется руководителю кредитной организации (ее филиала). 4.3.1. Предварительное уведомление о проведении проверкикредитной организации (ее филиала) может содержать требования осовершении кредитной организацией (ее филиалом) конкретных действий пообеспечению содействия в проведении проверки: - подготовке документов (информации) по вопросам, подлежащимпроверке, либо необходимых для ее обеспечения; - проведении организационных мероприятий, в том числе выделенииотдельного служебного помещения для рабочей группы, оборудовании егоорганизационно-техническими средствами; - совершении иных действий по обеспечению содействия в проведениипроверки. 4.3.2. Предварительное уведомление о проведении проверкикредитной организации (ее филиала) составляется по типовой форме всоответствии с приложением 6 к настоящей Инструкции или по типовойформе в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции - припроведении повторной проверки кредитной организации (ее филиала). 4.4. Проверка кредитной организации (ее филиала) по вопросусоблюдения требований законодательства Российской Федерации инормативных актов Банка России в области противодействия легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированиютерроризма осуществляется без предварительного уведомления кредитнойорганизации (ее филиала). 5. Проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) 5.1. Руководитель рабочей группы предъявляет и вручает первыйэкземпляр поручения на проведение проверки: - руководителю кредитной организации (ее филиала) (в случаепроведения проверки кредитной организации (ее филиала)); - руководителю дополнительного офиса, заведующему операционнойкассой вне кассового узла, кассовому работнику обменного пункта и инымответственным работникам внутренних структурных подразделенийкредитной организации (ее филиала), подлежащих проверке (далее -ответственные работники внутренних структурных подразделений кредитнойорганизации (ее филиала)) (в случае проведения проверок внутреннихструктурных подразделений вне местонахождения кредитной организации(ее филиала) без предварительного уведомления кредитной организации(ее филиала)). 5.1.1. Факт получения поручения на проведение проверкиудостоверяется на его втором экземпляре подписью руководителякредитной организации (ее филиала) либо ответственного работникавнутреннего структурного подразделения кредитной организации (еефилиала), получившего поручение на проведение проверки, с указаниемдолжности, фамилии, имени и отчества, а также даты и времени егополучения. Второй экземпляр поручения на проведение проверки остается уруководителя рабочей группы. 5.1.2. При предъявлении руководителем и членами рабочей группыпоручения на проведение проверки и удостоверений, выданных БанкомРоссии или территориальным учреждением Банка России (иных документов,свидетельствующих о том, что указанные лица являются служащими БанкаРоссии), работникам кредитной организации (ее филиала) или иныхорганизаций, осуществляющих на основании договоров контроль засоблюдением пропускного режима или охрану кредитной организации (еефилиала), указанные работники незамедлительно обеспечиваютбеспрепятственный доступ руководителя и членов рабочей группы в зданияи другие служебные помещения проверяемой кредитной организации (еефилиала) или внутреннего структурного подразделения кредитнойорганизации (ее филиала). 5.2. Дополнение к поручению на проведение проверки предъявляетсяи вручается руководителю кредитной организации (ее филиала) в порядке,установленном пунктом 5.1 настоящей Инструкции. 5.3. Руководитель и работники кредитной организации (ее филиала),в том числе ответственные работники внутренних структурныхподразделений кредитной организации (ее филиала), обязаны обеспечиватьсодействие в проведении проверки в соответствии с настоящейИнструкцией с момента предъявления поручения на проведение проверки. 5.4. В случае необходимости, в период проведения проверкируководитель рабочей группы по согласованию с должностным лицом БанкаРоссии, подписавшим поручение на проведение проверки, проводитсовещание с руководителем кредитной организации (ее филиала) дляобсуждения предварительных результатов проверки кредитной организации(ее филиала), требующих получения от кредитной организации (еефилиала) дополнительных пояснений, устранения возможных разногласий скредитной организацией (ее филиалом) по вопросу существенностивыявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитнойорганизации (ее филиала), недостоверности учета (отчетности) кредитнойорганизации (ее филиала) для их отражения (неотражения) в составляемомакте проверки и установления возможности их устранения кредитнойорганизацией (ее филиалом). 5.5. Проверка кредитной организации (ее филиала) может бытьприостановлена и (или) прекращена в случаях, предусмотренных пунктами1.10 - 1.11 настоящей Инструкции. 6. Оформление акта о противодействии проведению проверки кредитной организации (ее филиала) 6.1. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) кредитнойорганизацией (ее филиалом) обязанностей по содействию в проведениипроверки кредитной организации (ее филиала), определенных настоящейИнструкцией, считается противодействием проведению проверки кредитнойорганизации (ее филиала). В качестве факта противодействия проведению проверки кредитнойорганизации (ее филиала) могут быть признаны, в том числе: - непринятие мер к обеспечению беспрепятственного доступаруководителя и членов рабочей группы в здания и другие служебныепомещения проверяемой кредитной организации (ее филиала) иливнутреннего структурного подразделения кредитной организации (еефилиала) в соответствии с подпунктом 5.1.2 настоящей Инструкции; - отказ руководителя кредитной организации (ее филиала) илиответственных работников внутренних структурных подразделенийкредитной организации (ее филиала) от получения поручения напроведение проверки после его предъявления и (или) отказ отудостоверения факта получения поручения на проведение проверки всоответствии с подпунктом 5.1.1 настоящей Инструкции; - непредоставление кредитной организацией (ее филиалом)документов (информации) или их копий на основании заявки напредоставление документов (информации), составленной руководителем и(или) членами рабочей группы, в установленные ими сроки и в полномобъеме в соответствии с пунктом 3.4 настоящей Инструкции; - отказ руководителя кредитной организации (ее филиала) илиответственных работников внутренних структурных подразделенийкредитной организации (ее филиала) от получения и (или) ознакомления сактом проверки кредитной организации (ее филиала) или внутреннихструктурных подразделений кредитной организации (ее филиала) и (или)его подписания в порядке, установленном пунктами 9.1 - 9.6 настоящейИнструкции. 6.2. В случаях, определенных пунктом 6.1 настоящей Инструкции,руководитель рабочей группы составляет акт о противодействиипроведению проверки в двух экземплярах по типовой форме в соответствиис приложением 8 к настоящей Инструкции. Акт о противодействии проведению проверки подписываетсяруководителем рабочей группы и не менее чем одним членом рабочейгруппы. 6.3. Руководитель рабочей группы вручает экземпляр акта опротиводействии проведению проверки руководителю кредитной организации(ее филиала) или, в случае проведения проверки внутреннегоструктурного подразделения кредитной организации (ее филиала),ответственному работнику внутреннего структурного подразделениякредитной организации (ее филиала). Факт получения акта о противодействии проведению проверкиудостоверяется на его втором экземпляре подписью руководителякредитной организации (ее филиала) либо ответственного работникавнутреннего структурного подразделения кредитной организации (еефилиала), получившего акт о противодействии проведению проверки, суказанием должности, фамилии, имени и отчества, а также даты и времениего получения. 6.3.1. Если руководитель кредитной организации (ее филиала) илиответственный работник внутреннего структурного подразделениякредитной организации (ее филиала) отказался от получения акта опротиводействии проведению проверки или от подписи, удостоверяющейфакт получения акта о противодействии проведению проверки,руководитель рабочей группы на всех экземплярах акта о противодействиипроведению проверки делает соответствующую отметку: "от получения актао противодействии проведению проверки отказался..." или "от подписи,удостоверяющей факт получения акта о противодействии проведениюпроверки, отказался..." с указанием должности, фамилии, имени иотчества руководителя кредитной организации (ее филиала) илиответственного работника внутреннего структурного подразделениякредитной организации (ее филиала) и даты его отказа. 6.3.2. По решению должностного лица Банка России, подписавшегопоручение на проведение проверки, руководителю кредитной организации(ее филиала), совету директоров (наблюдательному совету) кредитнойорганизации может быть направлена копия акта о противодействиипроведению проверки. 6.4. Составление акта о противодействии проведению проверки неявляется основанием для ее обязательного приостановления илипрекращения. 6.5. Акт о противодействии проведению проверки направляетсядолжностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведениепроверки, для принятия решения в соответствии с пунктом 1.10 настоящейИнструкции. 7. Требования к оформлению результатов проверки кредитной организации (ее филиала) 7.1. Результаты проверки кредитной организации (ее филиала),определенные пунктом 1.12 настоящей Инструкции, отражаются в актепроверки. Акт проверки составляется по результатам проверки: - кредитной организации; - структурного подразделения кредитной организации, имеющейфилиалы, расположенного по месту регистрации кредитной организации,ведущего сводный баланс кредитной организации и отдельный баланс,являющийся частью сводного (далее - головной офис кредитнойорганизации); - филиала, представительства или внутреннего структурногоподразделения кредитной организации (ее филиала), в том числе внеместонахождения головного офиса или филиала кредитной организации. 7.2. При проведении проверки кредитной организации, имеющейфилиалы, при условии одновременного проведения проверки головногоофиса кредитной организации, филиалов кредитной организации и (или)внутренних структурных подразделений кредитной организации (еефилиала) вне местонахождения головного офиса или филиала кредитнойорганизации по материалам проверки головного офиса кредитнойорганизации и актов проверок филиалов кредитной организации и (или)внутренних структурных подразделений кредитной организации (еефилиала) составляется сводный акт проверки кредитной организации,имеющей филиалы. В случае составления сводного акта проверки кредитнойорганизации, имеющей филиалы, акт проверки головного офиса кредитнойорганизации может не составляться. 7.3. Акт проверки относится к документам, содержащим информациюограниченного доступа, определяемую в соответствии с Федеральнымзаконом "Об информации, информатизации и защите информации" (Собраниезаконодательства Российской Федерации, 1995, N 8, ст. 609; 2003, N 2,ст. 167), и его содержание не может быть разглашено Банком России икредитной организацией третьим лицам, за исключением случаев,предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативнымиактами Банка России. 7.4. Акт проверки оформляется в соответствии с требованиямизаконодательства Российской Федерации, нормативных и иных актов БанкаРоссии на бумажном носителе в двух экземплярах по типовой форме всоответствии с приложением 9 к настоящей Инструкции. 7.4.1. Акт проверки должен состоять из трех частей: вводной,аналитической и заключительной. 7.4.1.1. Во вводной части акта проверки должны содержатьсясведения: - о дате и месте составления акта проверки; - об основном государственном регистрационном номере кредитнойорганизации по данным единого государственного реестра юридическихлиц; регистрационном номере кредитной организации (порядковом номерефилиала кредитной организации), присвоенном кредитной организации(филиалу) Банком России и содержащемся в Книге государственнойрегистрации кредитных организаций, а также местонахождении кредитнойорганизации (ее филиала); - об особенностях проведения и оформления результатов проверкикредитной организации (ее филиала) с указанием фактов противодействияпроведению и (или) приостановления и (или) прекращения проверки,составления актов проверки в случаях, установленных пунктами 1.10,1.11, 6.1 и 8.1 настоящей Инструкции; - о рабочей группе, проводившей проверку. 7.4.1.2. Структура аналитической части акта проверки определяетсяперечнем проверенных вопросов деятельности кредитной организации (еефилиала). Аналитическая часть акта проверки должна содержать сведения: - о документах (информации), предоставленных (непредоставленных)кредитной организацией (ее филиалом) в течение срока проведенияпроверки кредитной организации (ее филиала); - о достоверности учета (отчетности) кредитной организации (еефилиала); - о фактах (событиях) выявленных нарушений и недостатков вдеятельности кредитной организации (ее филиала) (с указанием места ивремени совершения нарушений и конкретных положений федеральныхзаконов и нормативных актов Банка России, требования которых былинарушены кредитной организацией (ее филиалом)), не устраненных кмоменту их выявления; - об устранении кредитной организацией (ее филиалом) на датузавершения проверки фактов (событий) выявленных нарушений инедостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала), а такженедостоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала). В аналитической части акта проверки должны отражаться выводырабочей группы по результатам проверки кредитной организации (еефилиала), а также иная надзорная информация, необходимая дляопределения размера рисков, активов, пассивов кредитной организации(ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала)кредитной организации, а также оценки систем управления рисками иорганизации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала),финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации. 7.4.1.3. Заключительная часть акта проверки должна содержатьобобщенную информацию об основных результатах проверки кредитнойорганизации (ее филиала). 7.4.2. Акт проверки филиала кредитной организации, входящий всводный акт проверки кредитной организации, имеющей филиалы, должентакже содержать сведения: - о соблюдении филиалом внутренних правил, процедур и лимитов,утвержденных головным офисом кредитной организации; - об организации системы внутреннего контроля кредитнойорганизации в отношении операций и сделок, осуществляемых ее филиалом. 7.4.3. Акт проверки представляется должностному лицу БанкаРоссии, подписавшему поручение на проведение проверки, с приложением внеобходимых случаях копий документов кредитной организации (еефилиала), подтверждающих выявленные в ходе проверки недостоверностьучета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), нарушения инедостатки в деятельности кредитной организации (ее филиала). 7.5. Факты недостоверности учета (отчетности), нарушений инедостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала)отражаются в акте проверки с учетом их существенности для оценкифинансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации,системы управления и организации внутреннего контроля кредитнойорганизации (ее филиала), а также для принятия решений о применении ккредитной организации мер в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации и нормативными актами Банка России. 7.5.1. Существенность недостоверности учета (отчетности)устанавливается согласно критериям, определяемым нормативными актамиБанка России. Основанием для установления существенности выявленных нарушений инедостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала) являютсямотивированные суждения членов рабочей группы, основывающиеся надокументах (информации), полученных от кредитной организации (еефилиала), и расчетах руководителя и (или) членов рабочей группы. 7.5.2. Мотивированные суждения членов рабочей группы выносятсятакже по поводу соблюдения кредитной организацией (ее филиалом)требований законодательства Российской Федерации и нормативных актовБанка России в области противодействия легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма,оценки систем управления рисками и организации внутреннего контролякредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспективдеятельности кредитной организации. 7.5.3. В случае обсуждения результатов проверки с кредитнойорганизацией (ее филиалом) в соответствии с пунктом 5.4 настоящейИнструкции руководитель рабочей группы вправе ознакомить руководителякредитной организации (ее филиала) с мотивированными суждениями и ихобоснованиями. 7.6. Мотивированные суждения и их обоснования отражаются вдокладной записке о результатах проверки кредитной организации (еефилиала), представляемой должностному лицу Банка России, подписавшемупоручение на проведение проверки. Должностное лицо Банка России, подписавшее поручение напроведение проверки, при необходимости вправе ознакомить руководителякредитной организации (ее филиала), совет директоров (наблюдательныйсовет) кредитной организации с мотивированными суждениями, отраженнымив докладной записке о результатах проверки кредитной организации (еефилиала), в том числе об оценке систем управления рисками иорганизации внутреннего контроля, финансового состояния и перспективдеятельности кредитной организации. 7.7. Акт проверки должен быть подписан руководителем и членамирабочей группы. В случае невозможности подписания акта проверкиотдельными членами рабочей группы (болезнь, отпуск, служебнаякомандировка и иные объективные причины) руководитель рабочей группыделает отметку о причине отсутствия его подписи. 7.8. В случае принятия должностным лицом Банка России,подписавшим поручение на проведение проверки, в соответствии с пунктом1.11 настоящей Инструкции решения о прекращении проверки кредитнойорганизации (ее филиала) составляется акт проверки и докладная запискао результатах проверки (в случае когда за период с даты началапроверки до даты ее прекращения рабочей группе были предоставленыдокументы (информация), необходимые и достаточные для проведенияпроверки) или только докладная записка о результатах проверки (вслучае когда за период с даты начала проверки до даты составления актао противодействии проведению проверки рабочей группе было отказано вдоступе в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитнойорганизации (ее филиала) или внутреннего структурного подразделениякредитной организации (ее филиала) либо не были предоставленыдокументы (информация), необходимые и достаточные для проведенияпроверки). 8. Особенности оформления акта проверки до завершения проверки кредитной организации (ее филиала) 8.1. Акт проверки может составляться до завершения проверки(далее - промежуточный акт проверки) при выявлении фактов (событий) иобстоятельств, требующих незамедлительного применения к кредитнойорганизации мер в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации и нормативными актами Банка России, в том числе в случаях,установленных пунктом 1.11 настоящей Инструкции, а также при наличии: - оснований для осуществления мер по предупреждениюнесостоятельности (банкротства) кредитной организации (за исключениемслучаев, когда проверка кредитной организации проводится в порядке,предусмотренном нормативным актом Банка России, регламентирующимпорядок осуществления мер по предупреждению несостоятельности(банкротства) кредитных организаций); - оснований для отзыва у кредитной организации лицензии наосуществление банковских операций в соответствии с частью первойстатьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"; - данных об административных правонарушениях, предусмотренныхКодексом Российской Федерации об административных правонарушениях; - нарушений валютного законодательства Российской Федерации; - нарушений законодательства Российской Федерации опротиводействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступнымпутем, и финансированию терроризма; - нарушений кредитной организацией нормативов обязательныхрезервов; - недостоверности данных учета (отчетности) кредитной организации(ее филиала), обусловливающей появление оснований, предусмотренныхнастоящим пунктом. 8.2. Промежуточный акт проверки составляется в двух экземплярахпо типовой форме в соответствии с приложением 9 к настоящейИнструкции. 8.2.1. Промежуточный акт проверки подписывается руководителем ичленами рабочей группы, участвовавшими в проверке вопросовдеятельности кредитной организации (ее филиала), по результатамкоторой были выявлены основания для его составления. 8.2.2. Обязательным приложением к промежуточному акту проверкиявляются документы (информация) либо их копии, заверенные вустановленном порядке, подтверждающие выводы о наличии оснований длясоставления промежуточного акта проверки, предусмотренных пунктом 8.1настоящей Инструкции. 8.3. В случаях, установленных пунктом 1.11 настоящей Инструкции,экземпляр промежуточного акта проверки вместе с приложениями к нему, атакже докладной запиской о результатах проверки кредитной организации(ее филиала) должен быть направлен должностному лицу Банка России,подписавшему поручение на проведение проверки, для принятия решения опродолжении или прекращении проверки. 8.3.1. В случае принятия должностным лицом Банка России,подписавшим поручение на проведение проверки, решения о прекращениипроверки составляется акт проверки в соответствии с пунктами 7.4 - 7.8настоящей Инструкции по результатам ее проведения на дату принятиярешения о прекращении проверки. Экземпляр промежуточного акта проверкивключается в акт проверки кредитной организации (ее филиала) вкачестве приложения. 8.3.2. В случае принятия должностным лицом Банка России,подписавшим поручение на проведение проверки, решения о продолжениипроверки она проводится в установленном порядке до даты завершенияпроверки. 8.4. При составлении промежуточного акта проверки (за исключениемслучаев, указанных в пункте 1.11 настоящей Инструкции) экземплярпромежуточного акта проверки: - передается на ознакомление кредитной организации (ее филиалу) впорядке, установленном пунктами 9.1 - 9.5 настоящей Инструкции; - направляется должностному лицу Банка России, подписавшемупоручение на проведение проверки. 9. Ознакомление кредитной организации (ее филиала) с актом проверки 9.1. Кредитная организация (ее филиал) должна быть ознакомлена сактом проверки. 9.1.1. Акт проверки передается руководителем рабочей группы иличленом рабочей группы на ознакомление руководителю кредитнойорганизации (ее филиала) либо вручается ответственному работникувнутреннего структурного подразделения кредитной организации (еефилиала), в том числе руководителю дополнительного офиса, заведующемуоперационной кассой вне кассового узла, кассовому работнику обменногопункта или иному ответственному работнику проверенного внутреннегоструктурного подразделения кредитной организации (ее филиала),представившему доверенность на совершение действий по приему актапроверки для передачи его на ознакомление руководителю кредитнойорганизации (ее филиала) (далее - уполномоченный ответственныйработник внутреннего структурного подразделения кредитной организации(ее филиала)). 9.1.2. Передача акта проверки для ознакомления органов управлениякредитной организации осуществляется на основании протоколаприема-передачи акта проверки, который составляется в двух экземплярахпо типовой форме в соответствии с приложением 10 к настоящейИнструкции. 9.1.3. Протокол приема-передачи акта проверки подписываетсяруководителем рабочей группы и руководителем кредитной организации (еефилиала) или уполномоченным ответственным работником внутреннегоструктурного подразделения кредитной организации (ее филиала). 9.1.4. В случае отказа руководителя кредитной организации (еефилиала) от получения для ознакомления акта проверки илиуполномоченного ответственного работника внутреннего структурногоподразделения кредитной организации (ее филиала) от приема актапроверки для передачи его на ознакомление руководителю кредитнойорганизации (ее филиала) на обоих экземплярах акта проверкипроизводится отметка: "от получения для ознакомления акта проверкиотказался..." с указанием должности, фамилии, имени, отчестваруководителя кредитной организации (ее филиала) или уполномоченногоответственного работника внутреннего структурного подразделениякредитной организации (ее филиала), которая удостоверяется подписямируководителя рабочей группы и не менее одного члена рабочей группы. 9.1.5. При необходимости, в том числе при проведении провероккредитных организаций (их филиалов) по вопросам деятельностивнутренних структурных подразделений вне местонахождения кредитнойорганизации (ее филиала) или без предварительного уведомлениякредитной организации (ее филиала) в случае отсутствия у ответственныхработников внутренних структурных подразделений кредитной организации(ее филиала) доверенности, указанной в подпункте 9.1.1 настоящейИнструкции, акт проверки может быть направлен руководителю кредитнойорганизации (ее филиала) заказным почтовым отправлением с уведомлениемо вручении. 9.2. Руководитель кредитной организации (ее филиала) долженознакомиться с актом проверки в срок не позднее 5 рабочих дней со дняподписания протокола приема-передачи акта проверки или дня вручениязаказного почтового отправления (далее - срок ознакомления с актомпроверки). В случае проведения проверки кредитной организации, имеющейфилиалы, срок ознакомления с актом проверки может быть увеличендолжностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведениепроверки, до 10 рабочих дней. Факт ознакомления с актом проверки удостоверяется подписьюруководителя кредитной организации (ее филиала) и оттиском печатикредитной организации (ее филиала) на обоих экземплярах акта проверкис указанием даты ознакомления с актом проверки. 9.3. В случае несогласия с достоверностью, полнотой сведений иливыводами рабочей группы по результатам проверки кредитной организации(ее филиала), отраженными в акте проверки, руководитель кредитнойорганизации (ее филиала) вправе представить письменные возражения илизамечания по акту проверки (далее - возражения по акту проверки) сотметкой: "Возражения по акту проверки прилагаются на - листах" суказанием количества листов приложения. 9.3.1. Возражения по акту проверки должны быть составлены в двухэкземплярах, заверены подписями руководителя кредитной организации (еефилиала) и главного бухгалтера кредитной организации (ее филиала),лиц, их замещающих, и оттиском печати кредитной организации (еефилиала). 9.3.2. Возражения по акту проверки представляются руководителюрабочей группы на бумажном носителе и, в необходимых случаях, также наэлектронном носителе. 9.3.3. Возражения по акту проверки, представленные руководителюрабочей группы до истечения срока ознакомления с актом проверки,являются его неотъемлемой частью. 9.4. При проведении проверок кредитных организаций (их филиалов)по вопросам деятельности внутренних структурных подразделений внеместонахождения кредитной организации (ее филиала) либо безпредварительного уведомления кредитной организации (ее филиала), в томчисле при проведении проверок обменных пунктов и операционных касс внекассового узла уполномоченных банков, совершающих отдельные видыопераций с наличной иностранной валютой, уполномоченный ответственныйработник внутреннего структурного подразделения кредитной организации(ее филиала) вправе представить собственноручное объяснениеотносительно достоверности, полноты сведений или выводов рабочейгруппы по результатам проверки, отраженным в акте проверки. Собственноручное объяснение ответственного работника внутреннегоструктурного подразделения кредитной организации (ее филиала) являетсянеотъемлемой частью акта проверки. 9.5. В случае назначения Банком России временной администрации поуправлению кредитной организацией в соответствии с пунктом 1 статьи 17Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитныхорганизаций" акт проверки передается на ознакомление руководителювременной администрации по управлению кредитной организацией. Руководитель временной администрации по управлению кредитнойорганизацией: - передает акт проверки для ознакомления органам управлениякредитной организации, полномочия которых были ограничены либоприостановлены в соответствии с Федеральным законом "Онесостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собраниезаконодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1097; 2000, N 2,ст. 127; 2001, N 26, ст. 2590, N 33 (часть I), ст. 3419; 2002, N 12,ст. 1093); - обеспечивает осуществление мер по устранению выявленных в ходепроверки кредитной организации фактов недостоверности учета(отчетности) кредитной организации и приведение учета (отчетности)кредитной организации в соответствие с законодательством РоссийскойФедерации и нормативными актами Банка России. 9.6. Руководитель кредитной организации в срок не позднее пятирабочих дней с даты ознакомления с актом проверки должен направить: - акт проверки - совету директоров (наблюдательному совету)кредитной организации; - уведомление о направлении акта проверки совету директоров(наблюдательному совету) кредитной организации (далее - уведомление обознакомлении органов управления кредитной организации с актомпроверки) - в территориальное учреждение Банка России, осуществляющеенадзор за деятельностью кредитной организации. Уведомление об ознакомлении органов управления кредитнойорганизации с актом проверки составляется по типовой форме всоответствии с приложением 11 к настоящей Инструкции. 9.7. Первый экземпляр акта проверки представляется должностномулицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки, длярассмотрения и принятия решения о применении к кредитной организациимер, предусмотренных законодательством Российской Федерации инормативными актами Банка России. 10. Особенности проведения проверок выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов 10.1. С целью контроля за полнотой и своевременностью выполнениякредитными организациями нормативов обязательных резервов,установленных нормативными актами Банка России, регламентирующимипорядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов вБанке России, не реже двух раз в год проводятся проверки выполнениякредитными организациями нормативов обязательных резервов. 10.1.1. Проверка выполнения кредитной организацией нормативовобязательных резервов заключается в проверке соответствия данных,содержащихся в Расчете размера обязательных резервов, подлежащихдепонированию в Банке России (далее - Расчет), данным ежедневныхбалансов кредитной организации и других документов и материалов,имеющихся у кредитной организации. При проведении проверок выполнения кредитными организацияминормативов обязательных резервов проводится проверка правильностиотражения кредитной организацией (ее филиалами) обязательств по счетамбухгалтерского учета в балансе кредитной организации и (или)балансе(ах) филиала(ов) кредитной организации. 10.1.2. Необходимость проведения проверки правильности отраженияобязательств по счетам бухгалтерского учета в балансе(ах) филиала(ов)кредитной организации и перечень филиалов кредитной организацииопределяется на основе мотивированного суждения территориальногоучреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностьюкредитной организации, с учетом наличия и характера ранееустановленных нарушений порядка депонирования кредитными организациямиобязательных резервов в Банке России, размера обязательств филиалакредитной организации и иных сведений, а также предложенийтерриториальных учреждений Банка России, осуществляющих надзор задеятельностью филиалов кредитной организации. Проверка выполнения нормативов обязательных резервов кредитнойорганизацией, имеющей филиалы, и одновременная проверка правильностиотражения обязательств по счетам бухгалтерского учета в балансе(ах) еефилиала(ов) кредитной организации проводится не реже одного раза вгод. 10.2. Проверки выполнения кредитной организацией нормативовобязательных резервов проводятся уполномоченными представителями БанкаРоссии, образующими рабочую группу, в состав которой входят работникитерриториального учреждения Банка России, осуществляющего надзор задеятельностью кредитной организации. Проверку филиала кредитнойорганизации вправе проводить уполномоченные представители БанкаРоссии, образующие рабочую группу, в состав которой входят работникитерриториального учреждения Банка России, осуществляющего надзор задеятельностью филиала кредитной организации (в случае, если надзор задеятельностью филиала кредитной организации и головного офисакредитной организации осуществляют разные территориальные учрежденияБанка России). Руководитель территориального учреждения Банка России,руководитель отделения территориального учреждения Банка России,руководитель расчетно-кассового центра территориального учрежденияБанка России вправе поручать проведение проверок выполнения нормативовобязательных резервов работникам структурных подразделенийтерриториального учреждения Банка России (отделения,расчетно-кассового центра), осуществляющим контроль за выполнениемнормативов обязательных резервов. 10.3. По результатам проверки выполнения нормативов обязательныхрезервов в порядке, определенном настоящей Инструкцией, составляетсяакт проверки, содержащий: - сведения о выявленных в ходе проверки нарушениях присоставлении кредитной организацией Расчета; - сумму недовзноса в обязательные резервы или излишне внесеннуюсумму обязательных резервов, установленную по результатам проверки; - вопросы, подлежащие обязательному контролю при проведенииследующей проверки выполнения нормативов обязательных резервов. 10.4. Срок ознакомления руководителя кредитной организации (еефилиала) с актом проверки не должен превышать двух рабочих дней со днясоставления протокола приема-передачи акта проверки. 10.5. Факт ознакомления с актом проверки выполнения нормативовобязательных резервов удостоверяется на обоих экземплярах актапроверки подписями руководителя кредитной организации (ее филиала) иглавного бухгалтера кредитной организации (ее филиала) либо ихзаместителей, кандидатуры которых в установленном порядке согласованыс Банком России и подписи которых занесены в карточку образцовподписей и оттиска печати, хранящуюся в территориальном учрежденииБанка России, с указанием даты ознакомления с актом проверки. 10.6. Акт проверки кредитной организации составляется в двухэкземплярах. 10.7. Акт проверки филиала кредитной организации составляется вдвух экземплярах - если филиал кредитной организации поднадзорентерриториальному учреждению Банка России, осуществляющему контроль завыполнением нормативов обязательных резервов, в трех экземплярах -если филиал кредитной организации поднадзорен другому территориальномуучреждению Банка России. При необходимости может быть составлендополнительный экземпляр акта проверки. 10.8. При одновременном проведении проверки головного офиса 

Страницы: 1 2

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *