20 НДС

НДС в 2019 году повысится до 20%. Почему?

С предложением повысить базовую ставку НДС на 2% выступил Дмитрий Медведев на заседании правительства 14 июня. При этом он пообещал сохранение всех льгот по НДС на основные социально значимые товары и услуги: продовольствие, детские товары, медицинские товары. Также он предупредил, что нулевые ставки сохранятся на внутренние межрегиональные воздушные перевозки.

НДС 20 процентов: с какого числа

Федеральный закон от 03.08.18 № 303-ФЗ, который касается повышения НДС, вступит в силу с 1 января 2019 года.

16 июня правительство внесло в Госдуму законопроекты об изменениях в законодательстве о налогах и сборах, в числе которых предложение повысить НДС. Соответствующие распоряжения подписал Дмитрий Медведев.

Один законопроект, помимо повышения базовой ставки НДС с 18% до 20%, предполагал внесение следующих изменений в законодательство по налогам и сборам:

  • снижение совокупного тарифа страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с 34 до 30%;
  • сохранение права на вычет сумм НДС, уплаченных при приобретении товаров, работ, услуг за счет субсидий или бюджетных инвестиций, для организаций автомобильной промышленности на период до 1 января 2019 года.

Второй законопроект предлагал изменения в Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования», согласно которым тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование должен быть зафиксирован в размере 22% с предельной величиной базы для обложения взносами и 10% сверх предельной величины. В настоящее время постоянный тариф составляет 26%.

Как изменится законодательство о налогах и сборах в 2019 году

Подписанный президентом закон о повышении НДС с 2019 года до 20% сохраняет на постоянной основе ставку страховых взносов в социальные внебюджетные фонды на уровне 30%.

Кроме того, согласно документу, продолжают действовать все существующие льготные ставки по НДС и права автопроизводителей получать вычеты на суммы НДС, уплаченные за товары, работы и услуги, даже если они приобретались за счет бюджетных субсидий или бюджетных инвестиций.

До 2025 года будет действовать нулевая ставка НДС для авиаперевозок в Республику Крым и Севастополь, в регионы Дальневосточного федерального округа, Калининградскую область. Сейчас внутренние авиаперевозки облагаются НДС по льготной ставке 10%. Исключение распространяется на Республику Крым, Севастополь и Калининградскую область — для них установлен нулевой НДС (для Крыма и Севастополя — до 1 января 2019 года, для Калининградской области — на бессрочной основе).

Принятый закон сохраняет на постоянной основе действующую ставку взноса на обязательное пенсионное страхование в размере 22%. Сохраняется ставка взноса в 10% на зарплаты сверх установленной предельной величины. До 2025 года для некоммерческих и благотворительных организаций продлено действие пониженных тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (20%), медстрахование и страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством (0%).

В настоящее время общая ставка страховых взносов — 30% от фонда оплаты труда, из которых 22% — это взнос в ПФР, 5,1% — в ФОМС, 2,9% — в ФСС. Предполагалось, что с 2021 года общая ставка должна вырасти до 34%, однако с учетом принятого закона она останется на уровне 30%.

НДС — 20 процентов: причины повышения

Повышение ставки НДС до 20% будет приносить бюджету более 600 млрд руб. дополнительных доходов в год, отмечает Дмитрий Медведев.

По словам премьер-министра, правительство также приняло решение отказаться в будущем от использования такого института, как консолидированные группы налогоплательщиков, из-за отмены требования о контроле за трансфертными ценами внутри страны.

«Проблема так называемых консолидированных групп не новая. У этого механизма есть существенные недостатки. Прежде всего речь идет о выпадающих доходах региональных бюджетов. Поэтому начиная с 2016 года, напомню, мы приостановили создание новых групп и запретили расширение уже действующих, ввели ряд ограничительных мер, — отметил премьер-министр на заседании правительства. – А с 2023 года этот институт на федеральном уровне вообще будет ликвидирован. Принимая это решение заранее, мы должны сделать так, чтобы и у налогоплательщиков, и у региональных властей было время подготовиться к изменению налоговых правил в части консолидированных групп налогоплательщиков».

Предложенные налоговые меры позволят поддержать экономический рост, будут стимулировать технологическое обновление, развитие малого бизнеса, индивидуального предпринимательства. Новую налоговую конфигурацию, если она будет принята, Медведев предложил зафиксировать на ближайшие шесть лет.

В текущем году правительство также планирует проработать решение о создании условий по улучшению администрирования и снижения административной нагрузки на бизнес. Это позволит снизить налоговую нагрузку на самозанятых, индивидуальных предпринимателей.

Переход на НДС 20%

В связи с повышением НДС до 20% возникает множество вопросов, связанных с переходным периодом. И нужно сказать, что Федеральный закон от 3.08.2018 № 303-ФЗ, подписанный президентом, не предусматривают никаких особых условий в этот период. Зато вышло несколько писем Минфина с разъяснениями о том, как действовать бухгалтерам в тех или иных ситуациях.

  • Вы закупаете товар в 2017 году по ставке НДС 18%, а реализуйте в 2019 году по ставке 20%.

Разъяснения дает Письмо Минфина от 10.09.2018 № 03-07-11/64577.

Что нужно знать? При реализации после 1 января 2019 года товаров, приобретенных в 2018 году, применяется ставка НДС в размере 20%, то есть на налоговые преференции рассчитывать не стоит.

  • Аванс за товар был перечислен в 2018 году, а отгружен товар после 1 января 2019 года.

Разъяснения дает Письмо Минфина от 6.08.2018 № 03-07-05/55290.

Документ уточняет, что Федеральный закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах», одобренный Советом Федерации, предусматривает увеличение с 1 января 2019 года ставки НДС до 20 процентов в отношении товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных (выполненных, оказанных), переданных начиная с 1 января 2019 года. «При этом исключений в отношении товаров (работ, услуг), имущественных прав, реализуемых по договорам, заключенным до 1 января 2019 года, в том числе предусматривающих перечисление авансовых платежей, указанным Федеральным законом не предусмотрено», — говорится в Письме Минфина.

С учетом изменений могут возникнуть сложности с правильным заполнением декларации по НДС — когда в первом квартале 2019 года надо отобразить одновременно несколько ставок: 18/118 и 20%.

Также сложности могут возникнуть в случаях, когда принимаются к вычету не принятое ранее НДС по счетам-фактурам 2018 года — в этом случае необходимо указать в декларации ставку 18%.

  • ККТ должны печатать чеки с указанием ставки НДС 20%.

Разъяснения дает Письмо ФНС РФ от 03.10.2018 N ЕД-4-20/19309@.

ФНС предупреждает владельцев онлайн-касс о том, что первый чек, пробитый после 1 января 2019 года, должен содержать ставку НДС 20%.

«После вступления в силу проекта приказа, но не ранее 1 января 2019 года в кассовом чеке и кассовом чеке коррекции ставка НДС должна быть указана в размере 20% или 20/120, а также расчет соответствующей суммы должен быть произведен по ставке НДС 20% или, соответственно, по расчетной ставке 20/120», — уточняется в Письме ФНС.

Поэтому владельцам касс необходимо позаботиться об установке к 1 января 2019 года соответствующего обновления в программном обеспечении ККТ, которые обеспечат формирование фискального документа с действующей ставкой НДС при первом расчете с 1 января 2019 года.

  • Что будет с налоговыми льготами по НДС, со ставкой НДС 10% и со специальными налоговыми режимами — ЕНВД и УСН?

Разъяснения дает Письмо Минфина от 24.08.2018 № 03-01-11/60358.

В письме говорится, что сохраняются:

  • льготы по НДС в виде освобождения от налогообложения НДС;
  • пониженная ставка НДС в размере 10%, которая применяется в отношении товаров (услуг) социального назначения, ряда продовольственных товаров, детских товаров, периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, а также лекарственных средств и изделий медицинского назначения.

С целью поддержки бизнеса для налогоплательщиков предусмотрена возможность добровольного выбора оптимального налогового режима в отношении осуществляемой предпринимательской деятельности.

Налогоплательщики вправе применять в отношении осуществляемой деятельности специальные налоговые режимы.

  • Услуги по предоставлению в аренду имущества, оказываемые после 1 января 2019 года, в том числе на основании договоров, заключены до указанной даты.

Разъяснения дает Письмо Минфина от 10.09.2018 № 03-07-11/64576.

в этом случае договора придется пересмотреть: внести дополнительные соглашения и учесть в них повышение ставки НДС, а это может повлиять на повышение цены договора.

Ставка НДС в размере 20% применяется в отношении услуг по предоставлению в аренду имущества, оказываемых после 1 января 2019 года, в том числе на основании договоров, заключенных до указанной даты. Что касается определения цены договора, в соответствии с которым осуществляется оказание услуг по предоставлению в аренду имущества, то данный вопрос регулируется нормами части первой Гражданского кодекса, разъяснения по применению, которого к компетенции Минфина не относятся.

Новая форма декларации по НДС в 2019 году

Декларацию по НДС и книгу продаж в 2019 году придется заполнять по новым формам. В новой редакции нужно обратить внимание на разделы 3, 9 и также приложение № 1 к разделу 9.

Раздел 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 — 4 статьи 164 НК РФ»: появятся строки для внесения налоговой базы и суммы налога, рассчитанной по ставкам 20% и 20/120. При этом строки для указания аналогичных показателей для ставок 18% и 18/118 останутся.

Появятся новые строки:

  • Строка 043 — для организаций, которые отказались от применения нулевой ставки НДС.
  • Строка 044 — для участников системы tax-free. Также для них появится строка 135, чтобы указывать вычет.

Раздел 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»: появятся строки 036 для указания кода вида товара (вносится теми, кто экспортирует товары в страны ЕАС). Строки дублируются под номером 116 в приложении к разделу 9.

Также раздел 9 и приложение № 1 к разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж» дополнятся строками, в которых отражается стоимость продаж и налог, который исчислен по ставке 20%.

Калькулятор НДС

Рассчитать НДС можно как вручную, так и с помощью калькулятора НДС онлайн. Для этого достаточно указать цену и ставку НДС.

Изменения ставки НДС в 2018 году

Время чтения ≈ 5 минут

Глава правительства РФ Дмитрий Медведев в конце мая произвел настоящий фурор. Он заявил о том, что законопроект о повышении ставки налога на добавленную стоимость до 20% будет внесен на рассмотрение в Госдуму в ближайшее время. И действительно, уже 16 июня проект оказался в нижней палате правительства. Именно в этот день во всех свежих новостях писали об изменении ставки НДС в 2018 году. Рассмотрен проект закона Госдумой будет 3 июля.

Налог на добавленную стоимость

Россия ввела НДС в начале 1992 года. В то время его ставка была 28%, позднее ее уменьшили до двадцати процентов.

С начала 2004 г. налог для отдельных видов товаров составил:

  1. При экспорте товаров и международных перевозках применяется ставка 0%. Сбор не оплачивается при предоставлении услуг государственным предприятиям, транспортировке газа, нефти. Нулевая ставка применяется и при поставке товаров для космической сферы.
  2. При продаже детских, медицинских товаров, продуктов питания, научной литературы начисляется налог 10%.
  3. В остальных случаях – 18%.
  4. Предполагается, что с 2019 г. налог составит 20%. Интересно, что до объявления о его повышении правительство озвучивало желание донастроить, отшлифовать налоговую систему с тем, чтобы больше ничего не менять в течение шести лет.

Налоговый перид и ставки НДС

Налог считается косвенным. НДС включен сверх конечной цены потребителю. Если покупатель тоже является его плательщиком, то может возместить его из бюджета в полном размере.

При этом необходимо выполнить три условия:

  • в цене товаров был включен НДС;
  • первичные документы не содержат ошибок;
  • продукция учтена в бухгалтерии должным образом.

Интересно, что повышение налога на добавленную стоимость не сделает Россию абсолютным лидером в вопросе суммы НДС.

НДС по странам мира

Когда повысят

Предполагаемые изменения вступят в действие с 1 января 2019 г. Таким образом, за последний квартал текущего года налог будет уплачиваться в I квартале 2019 г. по ставке 18%. А вот за первый квартал платеж уже будет производиться по-новому.

Причины повышения НДС

Для бюджета налог на добавленную стоимость считается одним из ключевых. В 2017 г. собранная сумма была 5,1 трлн рублей, что составило 34% от доходной части бюджета. В этом году планируется собрать 5,8 трлн рублей.

При повышении ставки до 20% государство получит, по оценке министра финансов Антона Силуанова, дополнительные 600 миллиардов. Не все согласны с этой оценкой. Многие эксперты говорят о том, что повышение НДС окажет негативное влияние на бизнес и в итоге приведет к уменьшению бюджетных поступлений.

Антон Силуанов

Дополнительные 550 млрд рублей бюджет может получить из-за отмены льготной 10% ставки. Однако по словам Д. Медведева, отмена преференций не коснется товаров, которые имеют важное социальное значение.

Предполагается, что все вырученные деньги пойдут на выполнение майских указов В. Путина. В настоящее время на их реализацию не хватает восьми триллионов. По мнению экспертов, опубликованным в свежих новостях, изменение ставки НДС в 2018 году за 3 года даст порядка 2 триллионов рублей. Эти средства будут направлены на развитие экономики, улучшение качества жизни людей, финансирование образования.

Ставка НДС

Другим назначением дополнительных поступлений станет повышение пенсий.

Правительство считает, что повышение налога на 2% гармонично, не нарушит баланса чувствительности бизнеса и потребителей и является золотой серединой. Властями обсуждалось повышение НДС до 22%. Однако по словам вице-премьера Татьяны Голиковой, от этой идеи отказались из-за ожидаемого значительного влияния на инфляцию.

Вместе с повышением НДС власти рассматривали возможность откладывать часть приобретенных продажи нефти денег в резервные фонды. Однако данный вариант не был принят полностью, хотя часть поступлений от этого в бюджет пойдет.

Изменения НДС в 2018

Последствия

Как бы ни говорило правительство, изменение ставки НДС 2018 года трактуется в свежих новостях негативно. Многие считают, что это будет иметь плачевные последствия для бизнеса и обычных людей. Основано это включением НДС практически в любые цены.

Можно выделить следующие моменты:

  1. Повышение инфляции. На конец 2017 г. она составила 2,5%. В Центральном банке РФ отметили ожидаемое увеличение инфляции после изменения налога до 4,5% НДС, но чуть позже она опустится до 4%. Как считает Э. Набиуллина, это оптимальная инфляция для российской экономики.
  2. Рост цен. По мнению экспертов, несмотря на то что НДС вырастет на два процента, повышение цен будет более значительным и болезненным. Даже те производители, которые освобождены от уплаты НДС или платят его по льготной ставке, будут приобретать товары по более высокой цене.
  3. Развитие теневых схем. Рост налогов может привести к попытке уменьшить налогооблагаемую базу. В это прекрасно вписывается возврат серых платежей за выполненный труд.
  4. Если все-таки правительство уберет льготу на уплату налога для лекарственных средств, а также внедрит систему их маркировки, суммарный рост цен на них составит до 15%.
  5. Удар по среднему и малому бизнесу. Повышение цен приведет к снижению спроса и вероятной потере бизнеса. Если предприятия будут пытаться сохранить цены, им неминуемо придется понизить свою прибыль.
  6. Снижение производства. Эта позиция связана с увеличением общей налоговой нагрузки на бизнес. Изменение налога коснется, прежде всего, машиностроения, электроэнергетической отрасли, строительства.
  7. Изменение кредитных ставок. Предполагается, что повышение НДС через рост инфляции приведет к повышению процента кредитования.

Судя по свежим новостям, в 2018 году ставку НДС все-таки ждут изменения. Закон об этом, вероятно, будет принят в этом году с тем, чтобы новый размер налога рассчитывался уже с 1 января 2019 г. Новая ставка, предложенная правительством, составила 20%.

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

Не потеряйте эту статью!


Госдума одобрила повышение НДС до 20%: сроки и последствия для населения

Одним из основных источников поступления денег в виде налогов в бюджет является НДС. Он выступает косвенным налогом и представляет собой надбавку в цене, которую уплачивает конечный потребитель товара, работ, услуг. В настоящее время по этому налогу действует основная ставка 18%. Госдума рассмотрела и приняла в третьем чтении проект закона, который увеличит существующий размер НДС на 2 %.

С какого момент увеличивается НДС до 20%

О том, что будут повышать ставку НДС слухи ходили давно, однако никто не мог сказать с какого числа законодатели примут соответствующие нормативные акты.

Летом депутатам на рассмотрение внесли проект закона, положения которого вносят поправки и изменения в НК РФ, в том числе и устанавливают повышение с 1 января 2019 года ставки данного налога до 20%.

24 июля 2018 года этот проект был принят в окончательном третьем чтении Госдумой. Теперь, чтобы он вступил необходимо, чтобы этот нормативный акт был одобрен Советом Федерации, после чего его должен завизировать своей подписью президент.

Поправки о новом размере ставки НДС начнут действовать с начала следующего года. Исчислять и уплачивать налог по новым размерам нужно будет налогоплательщикам уже в первом квартале 2019 года.

Внимание! Повышение коснется только основной ставки НДС, по которой облагается большая часть соответствующего оборота реализации. Ставки 10% и 0% будут действовать и дальше. Отметим, что правительство рассматривало повышение НДС до 22%, но остановилось на 20%.

К чему приведет увеличение НДС на 2%

Последствия повышения ставки налога авторы законопроекта посчитали сами в виде поступления в бюджет 620 – 650 миллиардов рублей. Считается, что эти средства позволят улучшить уровень жизни населения путем финансирования социальной инфраструктуры — медицины, образования, строительства дорог, развития цифровых технологий и т. д. Политики утверждают, что все это благополучно сложится на экономике страны, так как выше перечисленные отрасли будут развиваться.

Однако, на самом деле нужно учитывать, что все денежные средства будут изыматься у самого населения. В связи с этим повышение ставки НДС, приведет к тому, что цены почти на все товары, работы, услуги в стране возрастут. При этом скорее всего уровень зарплаты и пенсии останется прежним. Все это приведет к снижению платежеспособности населения и их отказа от покупок дорогостоящих товаров, особенно с длительным циклом производства.

Ожидается, что из-за повышения ставки НДС больше всего цены возрастут на подакцизные товары такие как сигареты, алкоголь, топливо.
Кроме, этого необходимо учитывать, чем грозит повышение ставки НДС в целом по стране. А это прежде всего значительное замедление экономического роста.

Последствия: существуют прогнозы, что экономический рост не только замедлится, а будет отсутствовать в ближайшее время после нововведения. Связано это с тем, что повышение цен как следствие увеличения НДС, приведет к снижению потребительского спроса. А именно он отражает желание людей приобретать различные товары, работы и услуги, а не только предметы первой необходимости.

Законодатели утверждают, что низкий уровень текущей инфляции позволит удержать ее в следующем году на допустимом уровне. Кроме того, в связи с тем, что на первоочередные товары действует льготная ставка НДС, которую не изменении, нововведения не приведут к росту цен на вышеуказанную продукцию.

Какие товары вырастут в цене, а какие нет

Часть товаров не изменятся в цене, так как они попадают под льготные ставки НДС, но вот, например, такие деликатесы, как сырокопченые колбасы в/с, копчености из говядины, телятины и свинины и т.д. Также повышение коснется и морепродуктов, которые и так стоят не дешево, например, лосося и осетровых, а также икры лососевых и осетровых рыб. Хорошо хоть, также гречка не подорожает.

Вот примеры некоторых товаров, которые облагаются по ставке 0, 10 и пока что 18% (соответственно будет 20%), согласно ст. 164 НК РФ:

НДС по ставке 0% (п. 1 Ст.164 НК РФ) Товары по ставке 10% (п.2. Ст 164 НК РФ) Товары по ставке 20% (п.3. Ст 164 НК РФ)
По ставке 0% облагается:

  1. Услуги по перевозке и транспортировке, в том числе пассажиров и багажа;
  2. Товары и услуги, которые относятся к космической отрасли;
  3. Добыча драг метала и изготовление из лома и драг металлов;
  4. И т.д.
Продовольственные товары:

  • Скот и птица, в живом весе;
  • Мясо и мясо продукты
  • Яйца и яйцепродукты
  • Сахар и соль;
  • Растительное масло;
  • Хлебобулочные изделия и хлеб;
  • Макаронные изделия, мука, крупа;
  • Молочные продукты;
  • и т.д.
Продовольственные товары:

  1. Деликатесные вырезки из языков и телятины;
  2. Колбасные изделия – сыровяленые, фаршированные в/с, сырокопченые в/с, сырокопченые полусухие в/с и т.д.
  3. Мясо птицы, такое как карбонад, балык, окорок, шейка, филея, пастрома;
  4. Рыба – лосось, форель, семга, осетр и другие;
  5. И т.д.
Товары для детей:

  1. Трикотаж для новорожденных, ясельной и школьной групп;
  2. Коляски, кроватки, матрацы, обувь:
  3. Школьные принадлежности;
  4. И т.д.
Не продовольственные товары:

  • Обувь и одежда для взрослых;
  • Электронная и бытовая техника;
  • Мебель;
  • Бытовая химия;
  • Керамика;
  • А также все, что не указано в льготных категориях.

Ставка НДС 20% действует на территории России с 1 января

По подсчетам Минфина России, эта новация позволит увеличить доходы бюджета на 620 млрд рублей в год. Налог на добавленную стоимость в России платят юридические лица на всех этапах производства и продажи товара или услуги. Сумму уплаченного налога закладывают в конечную цену продуктов или услуг, так что фактически ее платят конечные потребители. Прошлая ставка НДС 18% действует с 1 января 2004 года.

Решение по увеличению НДС до 20% наименее болезненное для людей и экономики по сравнению с другими рассматриваемыми правительством вариантами увеличения доходов бюджета, считает премьер-министр РФ Дмитрий Медведев.

Так, по его словам, введение налога с продаж от 3% до 5% спровоцировало бы существенную инфляцию и уменьшило бы реальные доходы населения, или же сохранение НДС на уровне 18% при отмене льгот по НДС ударило бы по беднейшим, самым незащищенным слоям населения.

Куда пойдут доходы от повышения НДС?

Кабмин обещает направить средства от повышения НДС на социальные нужды, прежде всего на здравоохранение. Также правительство приняло решение сохранить все льготы по налогу на добавленную стоимость на основные социально значимые товары и услуги. Льготная ставка НДС 10% сохранилась для продовольственных товаров первой необходимости (хлеб, молоко и прочее), детских и медицинских товаров.

Нулевая ставка налога применяется на некоторых внутренних межрегиональных воздушных перевозках. А именно, власти продлили действие этой ставки до 1 января 2025 года при пассажирских перевозках в Крым и обратно и если пункт отправления или прибытия находится на территории Дальневосточного федерального округа.

Льготную ставку НДС в 10% сохранит треть товаров корзины стандартного потребления, подсчитали в Минфине.

Причины повышение НДС

Глава Счетной палаты Алексей Кудрин объяснял повышение налога потерей доходов федерального бюджета из-за снижения цен на нефть с 2014 года. В начале 2014 года цены на нефть были $110-100 за баррель, а на момент принятия решения о повышении они находились на уровне $76.

Кроме этого, по словам властей, в России сейчас быстрее растет доля ненефтяной экономики. По словам Кудрина, чтобы сохранить уровень расходов на инфраструктуру, на образование, на здравоохранение, нужно найти дополнительные доходы.

НДС выбран также и потому, что он легко собирается и Федеральная налоговая служба научилась хорошо администрировать его.

В качестве мер, компенсирующих повышение НДС, правительство предложило бизнесу отмену налога на движимое имущество организаций, а также отмело контроль за трансфертным ценообразованием и упразднило институт консолидированной группы налогоплательщиков. Правительство также сократило сроки проведения камеральных (то есть в офисе налоговой службы, без посещения предприятия) проверок при возмещении НДС.

Также расширилось число предприятий, которым НДС будет возмещаться в ускоренном порядке. Сейчас этой процедурой могут воспользоваться компании, которые за три года перечислили в бюджет 7 млрд рублей налогов. В будущем этот порог будет снижен до 2 млрд рублей.

Как повлияет повышение НДС на цены?

Эксперты считают, что повышение ставки НДС до 20% будет сдерживать рост российской экономики в 2019 году. Первый вице-премьер и глава Минфина Антон Силуанов сказал, что повышение НДС может ускорить инфляцию в 2019 году с ожидаемых 3% до 4-4,5%.

По мнению управляющего директора по макроэкономическому анализу и прогнозированию рейтингового агентства «Эксперт РА» Антона Табаха, рост ставки НДС может разогнать инфляцию в 2019 году и тем самым стимулировать ЦБ повысить ключевую ставку. Алексей Кудрин заявлял, что повышение налога ускорит инфляцию в 2019 году на 0,4 п.п., инфляция останется на уровне 4% по году.

Президент России Владимир Путин в ходе ежегодной большой пресс-конференции сообщил, что небольшой рост цен в связи с повышением НДС в России должен ограничиться началом 2019 года. Президент также обратил внимание, что Центробанк принимает определенные действия, в их числе — увеличении ключевой ставки с 7,5% до 7,75% в середине декабря прошлого года.

Путин обратил внимание, что во многих странах НДС — 20% и выше, при этом в России даже после повышения этого налога так называемая эффективная ставка НДС в целом по экономике будет меньше 20%, так как были сохранены практически все льготы — по лекарствам, детским товарам, для IT-компаний и так далее.

Что касается влияния этого шага на рост тарифов ЖКХ, то, как подчеркнул президент, в последние годы этот показатель увеличивался примерно на 4%, и в 2019 году он вырастет в общей сложности на 4,1%. При этом индексация тарифов будет проводиться в два этапа, потому что в связи с ростом НДС ожидается определенный рост стоимости услуг и товаров, связанных с необходимостью нормального функционирования системы ЖКХ.

НДС 20 %: когда введут и что учесть при переходе

В августе 2018 года принят закон о применении новой ставки налога на добавленную стоимость. Итак, НДС 20 %, когда введут и какие переходные этапы ожидают предпринимателей.

Рассмотрим основные шаги по переводу бизнеса на новый процент налогового сбора, как изменения в законодательстве повлияют на рынок и представителей бизнеса. А также разберем важные нюансы, которые обязательно нужно учесть при подготовке к переходу.

Перепрошивка онлайн-касс на НДС 20 % по всей России за 30 минут! Оставьте заявку и получите консультацию.

Как перейти на НДС 20 % владельцам онлайн-касс

О том как перейти на НДС 20 % и перевести ККТ, информации в сети не много. В большинстве источников упоминается лишь то, что нужно отображать в чеках новую информацию.

Как это сделать? Процесс на самом деле несложный и зависит от того, как используется ККТ:

  1. Если кассовое оборудование применяется совместно с программным обеспечением для ведения торговли и учета, то здесь достаточно открыть настройки параметров кассы в ПО и отредактировать данные, указав новые цифры. Программа «знает», как рассчитать НДС 20 от суммы, поэтому нужно указать ставку налога в соответствующей графе.
  2. Когда касса совместима с онлайн-решениями для настроек и контроля работы торговой точки, в этом случае также не возникнет сложностей. Достаточно войти в личный кабинет пользователя и изменить настройки. Причем такие приложения дают возможность настроить сразу несколько ККМ для разных точек продаж.
  3. Если используется обычная онлайн-касса без подключения к управляющему устройству, то в этом случае настройка должна происходить в самом аппарате. Владельцам придется заняться перепрошивкой программного обеспечения ККМ. Если в компании нет специалиста, который самостоятельно может перепрошить ПО кассы, то рекомендуем воспользоваться услугами ЦТО, так как некорректная информация в чеке влечет за собой штрафы до 10 000 руб.

Для компаний, у которых заключено сервисное соглашение с центром технического обслуживания, процедура пройдет быстро и практически незаметно. Достаточно подать заявку на услугу, предоставить специалистам доступ к технике.

Для всех случаев рекомендуем позаботиться о перенастройке оборудования заранее, особенно если планируется обращение в ЦТО. В связи с ожидаемым увеличением спроса на эту услугу, есть большая вероятность, что сервисы не успеют своевременно обработать все заявки.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Онлайн-кассы и НДС 20 процентов: закон вступил в силу, как изменятся чеки

Размер сбора НДС 20 процентов согласно закону 303-ФЗ вступает в силу с 01.01.2019 года. Это значит, что начиная с 00 часов 01 минуты 01 января, наряду с основными данными, кассовые аппараты должны распечатывать чеки с указанием нового налогового сбора. В противном случае служба ФНС вправе применить штрафы за некорректную информацию в фискальных документах.

Если по какой-либо причине предприниматель не успел перепрошить ПО кассы для отображения корректной информации, то можно выдать счет-фактуру с указанием суммы налога.

Но лучше подготовиться заранее, так как со стороны налоговых служб не поступало какой-либо информации относительно отсрочек и возможного переноса даты для тех, кто не успел подготовиться к переходу. Поэтому во избежание штрафных санкций, рекомендуем с 01 января печатать чеки с измененным процентом налога на добавленную стоимость.

Перепрошьем онлайн-кассу под НДС 20 % удаленно за 30 минут. От 1000 руб! Оставьте заявку и получите консультацию.

НДС 20: с какого числа используется новая документация

Как и в предыдущем случае с кассовыми чеками, вся документация с новой ставкой налога должна использоваться с 1 января 2019 года. Для корректного отображения сбора в счет-фактурах необходимо изменить настройки в ПО бухгалтерии.

Также следует учесть, что начиная с указанной даты, вступают в силу новые формы отчетных документов: это книги учета покупок и продаж, декларация о НДС.

обновленном формате документы содержат графы для отображения базы и процента налога, а также поля для компаний, которые являются участниками tax-free или отказались от нулевого процента.

Как отразить в договоре изменение ставки НДС

Изменение ставки НДС потребует корректировки в долгосрочных соглашениях, которые были заключены ранее, так как в законе не предполагается исключений для договоров такого рода.

В этом случае предпринимателям нужно будет позаботиться о внесении дополнений в существующие контракты, отправить уведомление о повышении НДС до 20 процентов клиентам и партнерам.

Как отразить в договоре изменение ставки НДС? Если контрагент согласен подписать новое соглашение с указанием обновленной ставки налогового сбора, то здесь проблем не станет. В противном случае выручит дополнительное соглашение, в котором будет отображена информация по новому проценту сбора. Соглашение можно составить и приложить к действующему договору.

При этом поправки в контракты нужно вносить только в тех случаях, когда в документах указана действующая ставка налога, и нет пунктов, предусматривающих изменения условий сотрудничества при повышении размера налога.

Если цены работ, услуг или товарных единиц оговорены в дополнительных документах (спецификациях) или приложениях к договору, то в этом случае можно обойтись без переделки соглашения.

Повышение НДС до 20 процентов и реакция рынка

Глобальных или серьезных изменений на рынке в связи с увеличением налога на добавленную стоимость не ожидается. Но и нельзя сказать, что ничего не произойдет. Для того чтобы понять, какой будет реакция рынка, предлагаем разобраться, какие изменения повлечет повышение НДС до 20 процентов и кого они коснутся.

Кого затронет изменение НДС

Согласно положениям закона 303-ФЗ, новый процент ставки применим для всех услуг и оказанных работ, для всех групп товаров и имущественных прав.

Исключение составляют товары, попадающие под категорию социально значимых (детская продукция, лекарственные препараты и некоторые продукты). В этом случае сбор взимается в размере 10 %. Сюда также входят печатная периодика в виде газет, книг или журналов обучающего или культурного содержания.

Также нововведения затрагивают широкий пласт сельскохозяйственных предприятий. Так, плательщики ЕСХН автоматически становятся плательщиками налога на добавленную стоимость в 2019 году. Но для этой категории налогоплательщиков предусмотрены льготные условия, которые позволяют отказаться от обязанности уплаты налога.

Льготные условия продлены до 2025 года и для перевозчиков пассажиров, багажа, осуществляющих воздушные перевозки по направлениям в Крым, Севастополь и на Дальний Восток.

К чему приведет повышение НДС до 20 %

Точного представления о том, к чему приведет повышение НДС до 20 процентов от суммы, пока нет. Опубликованы прогнозы и предположения.

Так, Центробанк России предполагает, что на основные продукты потребительской корзины (это около 70%) цены возрастут от 0,8 до 1,25%.

При этом остальные показатели также останутся стабильными, так как изменения в законе не затрагивают экспортные товары и международные перевозки.

В целом повышение налога не повлечет негативных изменений для бизнеса, а некоторые пункты, напротив, уменьшают расходы предпринимателей. Так, установлены сниженные размеры тарифов на страховые взносы (обязательный социальный страховой взнос вместо планируемых 34 % до 30 %, пенсионную его часть — с 26 % до 22 %)

К тому же правительством не были отменены льготы для предпринимателей использующих альтернативные системы налогообложения. Льготные 10 % оставили неизменными для основных продуктов потребительской корзины. А предприниматели, которые не продают подакцизные товары, могут отказаться от уплаты налога, если их доход за предшествующие подаче декларации три месяца не превышает 2 млн. руб.

Таким образом, глобальных и страшных последствий в связи с увеличением налогового сбора не ожидается. Бизнесу остается только вовремя подготовиться, чтобы переход состоялся без штрафов и проблем.

Перепрошивка касс на НДС 20% и ФФД 1.05 удаленно. Без остановки торговли! Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут. Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *